I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 476.698 21,66 660.539 30,2 183.841 138,
B ảng 3:ảng phõn tớch nguồn tàitrợ tài sản.
Qua số liệu bảng phõn tớch nguồn tài trợ tài sản. Nhận thấy toàn bộ
nguồn tài trợ thường xuyờn là nguồn vốn chủ sở hữu, toàn bộ nguồn tài trợ
tạm thời là nợ ngắn hạn vỡ vậy phõn tớch sự biến động về nguồn tài trợ thường xuyờn và nguồn tài trợ tạm thời chớnh là phõn tớch về sự biến động của nguồn
vốn chủ sở hữu và nợ ngắn hạn (những phõn tớch này đó được phõn tớch cụ thể
trong phần cơ cấu nguồn vốn). Trong phần này ta sẽđỏnh giỏ về mức hợp lý trong cơ cấu nguồn tài trợ cho từng loại tài sản
Từ số liệu bảng phõn tớch nguồn tài trợ ta cú bảng phõn tớch sau (Bảng 4).
Bảng 4: Bảng phõn tớch nguồn vốn lưu động thường xuyờn
Qua số liệu bảng phõn tớch ta thấy: Vốn lưu động thường xuyờn của Chi Nhỏnh là rất lớn, nguồn dài hạn dư thừa khi đầu tư vào tài sản cố định, phần dư thừa được đầu tư vào tài sản lưu động, đú là dấu hiệu khả năng thanh toỏn của Chi Nhỏnh tương đối tốt.
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn lớn 275.787(2004), 124.345(2005) Chứng tỏ nguồn vốn ngắn hạn khụng đủ để tài trợ cho tài sản lưu động do đú chi nhỏnh phải sử dụng nguồn dài hạn để bự đắp khoản chờnh lệch này, giải
Năm Năm 2004 Năm 2005 Chờnh lệch
1. Tồn kho 230 350 120
2. Cỏc khoản phải thu 1.418.972 1.189.634 (229.338) 3. Tài sản cốđịnh 302.484 330.253 27.769 4. Nguồn tài trợ t/xuyờn 1.057.480 1.120.893 63.413 5. Nguồn tài trợ tạm thời 1.143.205 1.065.636 (77.569) 6. Vốn lưu động txuyờn(4-3) 754.996 790.640 35.644 7. Nhu cầu vốn lưu động
thường xuyờn(1+2-5) 275.787 124.348 (151.439) 8. Vốn bằng tiền(6-7) 476698 660539 183.841
phỏp trong trường hợp này là Chi Nhỏnh nờn giảm bớt khoản phải thu khỏch hàng.
Vốn bằng tiền của Chi Nhỏnh tương đối lớn trong 2 năm, tỡnh trạng mất cõn đối trong nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn là khụng xảy ra.