Sơ đồ tổ chức bộ máy
2.2.3Kế toán chi tiết TSCĐ
Đối với mọi trờng hợp tăng, giảm TSCĐ, kế toán TSCĐ phải lập đầy đủ các chứng từ, hồ sơ của TSCĐ cùng các chứng từ gốc thích hợp để chứng minh các nghiệp vụ phát sinh.
Để giúp đỡ việc ghi chép đợc chính xác, kế toán căn cứ vào: -Hợp đồng mua bán TSCĐ
-Biên bản đánh giá lại TSCĐ -Biên bản giao nhận TSCĐ
-Biên bản thanh lý nhợng bán TSCĐ
Hàng ngày khi có các nghiệp vụ tăng, giảm TSCĐ, nhân viên phòng kế toán có nhiệm vụ thu nhập các tài liệu, chứng từ do nhân viên của các bộ phận khác đại diện cho việc giao nhận TSCĐ đem đến để ghi vào quyển sổ theo dõi tăng, giảm TSCĐ.
Giá trị còn lại của TSCĐ tại thời điểm
tính
= Nguyên giá TSCĐ
Khấu hao luỹ kế của TSCĐ đến thời
điểm xác định _
Tổng công ty than việt nam
xN tuyển than hòn gai Chi tiết tăng, giảm tài sản
Năm 2000
TT Tên tài sản Tháng
năm Nguyên gía Ngân sách Bổ sungTrong đó A Chi tiết tăng 35.156.298.215 43.932.000
I Tăng do mua sắm 855.836.020
Thiết bị công tác 73.810.000
1 Máy bơm LTS 85-30 3/2000 73.810.000
Phơng tiện vận tải 744.874.906
1 Xe ô tô HYUNDAI !AL-5934 6/2000 375.919.772
2 02 động cơ D12A-400 12/2000 368.955.134 Dụng cụ quản lý 37.151.114 1 Máy photoSHARP SF 2030 12/2000 37.151.114 43.932.000 II Tăng do XDCB hoàn thành 660.273.466 43.932.000 Nhà cửa 54.067.455 1 Trờng mần non 6/2000 43.932.000 43.932.000
2 Cải tạo văn phòng BQL 8/2000 10.134.455
Vật kiến trúc 606.206.011
1 Tờng chắn kho than só 4,5 12/2000 1.9.406.881
III Do điều động trong NCT 26.665.800
1 Nhà văn phòng cảng NCT 12/2000 26.665.800
IV Tăng khác 1/2000 33.613.522.929
B Chi tiết giảm 3.390.420.367 2.801.916.334 583.401.652 33.613.522.929
I Do thanh lý 1.951.839.470 636.983.330 314.856.140 Thiết bị công tác 1.746.651.862 1.431.795.722 314.856.140 1 Máy gạt T130 số 4 4/2000 306.863.648 306.863.644 2. Máy gạt T130 số 2 4/2000 264.755.088 264.755.088 3 Máy gạt DT 75 12/2000 76.000.000 76.000.000 4 Máy xúc 3D20 12/2000 224.082.500 219.795.000 4.287.500
5 Máy tiện vạn năng IK 62 12/2000 34.694.400 34.694.400
6 Máy tiện vạn năng IK 63 12/2000 69.273.760 69.273.760 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7 Máy tiện C620 12/2000 28.922.400 28.922.400
Phơng tiện vận tải 205.187.608 205.187.608
1 Ô tô Kamaz 14 A 5737 4/2000 139.405.968 139.405.968
2 Ô tô Ifa 14L 2431 4/2000 55.910.400 55.910.400
3 Xe công nông 9/2000 9.871.240 9.871.240
II Do bàn giao 1.394.648.897 1.121.001.004 268.545.512 5.102.381
TT Tên tài sản Tháng
năm Nguyên gía Ngân sách Bổ sungTrong đó
1 Nhà tác nghiệp TY 9/2000 62.330.611 62.330.611
2 Nhà gia công cơ điện 10/2000 20.976.384 20.976.384
3 Nhà gia công và s/c số 1 10/2000 123.498.044 123.498.044
4 Nhà gia công và s/c số 2 10/2000 178.255.582 187.255.582
5 Nhà đề bô 10/2000 6.507.923 6.507.923
6 Nhà nầu gang xạc ắc quy 10/2000 21.584.431 21.584.431
7 Nhà quản lý 10/2000 6.756.658 6.756.658