Số: 26
Ngày 22 tháng 10 năm 2003 Nợ TK 152 Có TK 1121DT
Nhập của: Công ty cổ phần ĐTXD hạ tầng Tây Hồ Địa chỉ: 270 Thuỵ Khuê, Hà Nội
Loại nhập: Nhập vật t
STT Tên vật t Mã số Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
01 xi măng Tấn 29 765.000 22.185.000
Tổng tiền: 22.185.000
Thuế GTGT: 2.218.500
Tổng giá thanh toán:24.403.500
Bằng chữ: Hai mơi t triệu bốn trăm linh ba nghìn năm trăm đồng chẵn Nhập ngày 22 tháng 10 năm 2003
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời nhận Ngời giao PT vật t Ngời lập phiếu
___________________________________________________________
Mẫu CT số 04
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Mẫu số 02-VT
Phiếu xuất kho Số: 23 Ngày 25 tháng 10 năm 2003 Nợ TK 1413 Có TK 152 Ngời nhận: Nguyễn Đức Phú
Địa chỉ: Đội số 4
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
STT Tên vật t Mã số Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
01 Ximăng Tấn 29 765.000 22.185.000
Tổng tiền: 22.185.000
Thuế GTGT: 2.218.500
Tổng giá thanh toán:24.403.500
Bằng chữ: Hai mơi t triệu bốn trăm linh ba nghìn năm trăm đồng chẵn
Nhập ngày 22 tháng 10 năm 2003
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời nhận Ngời giao PT vật t Ngời lập phiếu
_____________________________________
Sau khi NVL chuyển đến chân công trình, Kế toán Đội lập bảng thống kê chi tiết CPNVLTT ( Bảng số 01). Đồng thời trên cơ sở hoá đơn nhận từ ngời
bán, Kế toán lập bảng kê chi tiết hoá đơn hàng hoá phục vụ thi công (Bảng số 02)
Bảng số 01
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Đội xây dựng số 4
Bảng kê chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT Bắc Linh Đàm
Tháng 10 năm 2003
STT Nội dung Tiền hàng Thuế GTGT Tổng thanh toán
01 Mua xi măng phục vụ thi công 22.185.000 2.218.500 24.403.50002 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 02 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 03 Mua cát,đá phục vụ thi công 13.425.000 671.250 14.096.250
… … … … …
Cộng 485.642.702 46.636.381 532.279.083
Kế toán đội Đội trởng
Bảng số 02
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Đội xây dựng số 4
Bảng kê chi tiết hoá đơn hàng hoá, vật t phục vụ thi công
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT Bắc Linh Đàm
Tháng 10 năm 2003
Chứng từ Nội dung Tiền hàng Thuế GTGT
Tổng thanh toán SH NT
0170365 22/10/2003 Mua xi măng phục vụ thi công 22.185.000 2.218.500 24.403.5000059825 25/10/2003 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 0059825 25/10/2003 Mua thép LD phục vụ thi công 182.451.666 9.122.583 191.574.249 0098521 28/10/2003 Mua cát,đá phục vụ thi công 13.425.000 671.250 14.096.250
…
Cộng 485.642.70
2 46.636.381 532.279.083
Kế toán đội Đội trởng
Cuối tháng Kế toán Đội thực hiện công tác tập hợp hoá đơn chứng từ gửi về Phòng kế toán Công ty. Kế toán tổng hợp xem xét, tiến hành nhập dữ liệu vào máy tính. Sau đó phần mềm kế toán máy sẽ chuyển số liệu vào các sổ Nhật ký chung (bảng số 03), sổ chi tiết TK 621 mở cho toàn công trình (bảng
số 04), sổ chi tiết TK 621 theo dõi tất cả các công trình (bảng số 05), sổ cái TK 621 (bảng số 06) theo mẫu đã thiết kế sẵn trong máy.
Bảng số 03
Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Sổ Nhật kí chung
Từ ngày: 01/01/2003 đến ngày: 31/12/2003
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số phát sinh NT SH
20/10 10/23 CPNCTT thi công nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
CPNCTT 622-SN04 92.845.115
Tạm ứng thi công đội số 4 1413-04 92.845.155 25/10 10/27 CPNVL phục vụ MTC nhà ở chung c