IV. Định khoản và phản ánh vào tài khoản chữ T
Sổ chi tiết tài khoản
Tháng 2 năm 2002
Ngày tháng
Diễn giải Tk đối
ứng
Số phát sinh Số d Ghi chú
Nợ Có Nợ Có
22/2 Bán cho Cty Vinatex
áo jackét 155 370.000.000
áo sơ mi 155 27.000.000
áo thể thao 155 78.000.000
23/2 Bán cho Cty Shimsan
áo jackét 155 97.500.000
áo thể thao 155 200.000.000
26/2 Bán cho Cty Tân Việt Anh
áo jackét 155 140.000.000
áo sơ mi 155 16.200.000
áo thể thao 155 32.500.000
29/2 Bán cho Cty Anh Vũ
áo jackét 155 60.000.000
áo sơ mi 155 5.400.000
áo thể thao 155 12.025.000
1 Cty Phơng Nam 76.080.000 76.080.000
2 CH Hoa Mai 25.740.000 25.740.000
3 CH Hồng Vân 17.100.000 17.100.000
4 Cty Vinatex 591.500.000 59.150.000 650.650.000 650.650.000 650.650.000
5 Cty Shimsas 85.000.000 85.000.000
6 Cty Tân Việt Anh 234.800.000 23.480.000 258.280.000
Cộng 826.300.000 82.630.000 908.930.000 205.920.000 650.650.000 854.570.000
Só d cuối tháng: 1.493.290.000
DN: C.ty dệt May Hà Nội Địa chỉ: số 1 Mai Động
Số d đầu năm Sổ Cái
Nợ Có Tài khoản 632 Ghi có các Tk đối ứng Nợ với TK này Tháng 1 Tháng 2 Tháng3 TK 155 1.038.625.000 Cộng số phát sinh Nợ 1.038.625.000 Tổng số P/ S Có 1.038.625.000 Số d: Nợ Có
- Phiếu chi - Phiếu thu - Bảng kê số 1 - Bảng kê số 2 - Nhật ký chứng từ số 1 - Nhật ký chứng từ số 2
- Sổ cái tài khoả 111
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 01 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu Thu
Ngày 1Tháng 2 năm 2002
Nợ: 111 Số:01
Có: 131
Họ tên ngời nộp tiền: Công ty Phơng Nam
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Thanh toán tiền hàng
Số tiền: 76.080.000 ( Viết bằng chữ): Bẩy sáu triệu không trăm, không trăm
tám mơi nghìn đồng.
Kèm theo: giấy ghi nợ...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Bẩy sáu triệu không trăm, không trăm
tám mơi nghìn đồng.
Ngày 01 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
Ngày 5 Tháng 2 năm 2002
Nợ: 111, 635 Số:02
Có: 131
Họ tên ngời nộp tiền: Của hàng Hoa Mai
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Thanh toán tiền hàng
Số tiền: 26.000.000 ( Viết bằng chữ): Hai sáu triệu đồng chẵn. Kèm theo ...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Hai sáu triệu đồng chẵn.
Ngày 5 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 01 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu Thu
Ngày 12 Tháng 2 năm 2002
Nợ: 111, 635 Số:03
Có: 131
Họ tên ngời nộp tiền: Cửa hàng Hồng Vân
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Thanh toán tiền hàng
Số tiền: 19.000.000 ( Viết bằng chữ): mời chín triệu đồng.chẵn. Kèm theo ...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): mời chín triệu đồng chẵn
Ngày 12 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
Nợ: 111 Số:05
Có: 141
Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Văn Cờng
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Thanh toán tiền hàng tam ứng mua hàng
Số tiền: 75.000.000 ( Viết bằng chữ): Bẩy mơi năm triệu đồng chẵn. Kèm theo ...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Bẩy mơi năm triệu đồng chẵn.
Ngày 25 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 01 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu Thu
Ngày 29Tháng 2 năm 2002
Nợ: 111 Số: 06
Có: 131
Họ tên ngời nộp tiền: Công ty Shimsan
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Thanh toán tiền mua hàng kỳ trớc.
Số tiền: 85.000.000 ( Viết bằng chữ): Tám mơi năm triệu đồng chẵn. Kèm theo: ...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Tám mơi năm triệu đồng chẵn.
Ngày 26 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
Nợ: 111 Số:08
Có: 311
Họ tên ngời nộp tiền: Ngân hàng
Địa chỉ:... Lý do nộp tiền: Tiền cho vay ngắn hạn.
Số tiền: 500.000.000 ( Viết bằng chữ): Năm trăm triệu đồng chẵn. Kèm theo:...Chứng từ gốc.
Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Năm trăm triệu đồng chẵn.
Ngày 29 tháng 2 năm 2002
Thủ quỹ
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 02 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu chi
Ngày 2 Tháng 2 năm 2002
Nợ: 112, 141 Số: 01, 02
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Ngân hàng, Nguyễn Ngân Cờng
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: gửi ngân hàng, chi tạm ứng.
Số tiền: 399.000.000 ( Viết bằng chữ): Ba trăm chín mơi chín triệu đồng chẵn.
Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Ba trăm chín mơi chín triệu đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị
Nợ: 152, 133, 641 Số: 03, 04, 05
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Trả tiền hàng, trả tiền quảng cáo, trả lãi vay ngân hàng.
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: gửi ngân hàng, chi tạm ứng.
Số tiền: 33.685.780 ( Viết bằng chữ): Ba mơi ba triệu sáu trăm tám năm nghìn đồng, bẩy trăm tám mơi đồng.
Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Ba mơi ba triệu sáu trăm tám năm
nghìn đồng, bẩy trăm tám mơi đồng.
Thủ trởng đơn vị
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 02 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu chi
Ngày Tháng 2 năm 2002
Nợ: 152, 133 Số: 06, 07
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Công ty Phú Bình, C.Ty Thiên Hơng
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: Trả tiền hàng
Số tiền: 16.544.000 ( Viết bằng chữ): Mời sáu triệu năm trăm bốn mơi bốn nghìn.
Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Mời sáu triệu năm trăm bốn mơi bốn nghìn. Thủ trởng đơn vị (Ký,tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời lập phiếu (Ký,họ tên) Thủ quỹ (Ký,họ tên) Ngơi nhận tiền (Ký,họ tên)
Nợ: 642, 141 Số: 08, 09
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Cửa hàng dịch vụ, Nguyễn Văn Hải
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: tiếp khách, đi công tác
Số tiền: 8.000.000 ( Viết bằng chữ): Tám triệu đồng chẵn. Kèm theo:...Chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Tám triệu đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 02 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu chi
Ngày Tháng 2 năm 2002
Nợ: 627, 641, 642, 133 Số: 10, 11
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Cty Điện – Nớc - Điện thoại
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: Trả tiền điện, nớc, điện thoại, chi phí dịch vụ mua ngoài. Số tiền: 104.772.795,75 ( Viết bằng chữ): Một trăn linh bốn triệu, bẩy trăm
bẩy mơi hai nghìn, bẩy trăm chín năm đồng phẩy bẩy năm. Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Một trăn linh bốn triệu, bẩy trăm bẩy
mơi hai nghìn, bẩy trăm chín năm đồng phẩy bẩy năm.
Thủ trởng đơn vị (Ký,tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời lập phiếu (Ký,họ tên) Thủ quỹ (Ký,họ tên) Ngơi nhận tiền (Ký,họ tên)
Nợ: 334, 331 Số: 12, 13
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Cán bộ công nhân viên, Cty Nam Định
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: Trả lơng, trả tiền hàng
Số tiền: 293.203.350 ( Viết bằng chữ): Hai trăm chín mơi ba triệu, hai trăm linh ba nghìn, ba trăm năm mơi đồng.
Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Hai trăm chín mơi ba triệu, hai trăm linh ba nghìn, ba trăm năm mơi đồng.
Thủ trởng đơn vị (Ký,tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời lập phiếu (Ký,họ tên) Thủ quỹ (Ký,họ tên) Ngơi nhận tiền (Ký,họ tên)
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 02 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu chi
Ngày Tháng 2 năm 2002
Nợ: 331, 642, 431, 338 Số:14, 15
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Cty 19/5
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: Trả tiền hàng, chi họp, chi trợ cấp khó khăn, chi trợ cấp bảo hiểm
Số tiền: 154.000.000 ( Viết bằng chữ): Một trăm năm t triệu đồng chẵn. Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Một trăm năm t triệu đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị
Nợ: 331, 211 Số:16, 17
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Cty vải công nghiệp, Cty Máy tính
Địa chỉ:... Lý do chi tiền: Trả tiền hàng, trả tiền mua máy vi tính.
Số tiền: 135.454.000 ( Viết bằng chữ): Một trăm ba năm triệu, bốn trăm năm t nghìn đồng chẵn.
Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Một trăm ba năm triệu, bốn trăm năm
t nghìn đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị
DN: C.ty dệt May Hà Nội
Địa chỉ: số 1 Mai Động Ban hành theo QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKTMẫu số: 02 – TT Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài chính
Phiếu chi
Ngày Tháng 2 năm 2002
Nợ: 431, 642 Số:18, 19, 20
Có: 111
Họ tên ngời nhận tiền: Quỹ vì ngời nghèo, công ty Du lịch, cửa hàng sách báo Địa chỉ:...
Lý do chi tiền: ủng hộ, chi đi thăm quan, mua sách báo.
Số tiền: 7400000 ( Viết bằng chữ): Bẩy triệu bốn trăm nghìn đồng chẵn. Kèm theo:...Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: ( Viết bằng chữ): Bẩy triệu bốn trăm nghìn đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị (Ký,tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời lập phiếu (Ký,họ tên) Thủ quỹ (Ký,họ tên) Ngời nhận tiền (Ký,họ tên)
Số d đầu tháng: 250.232.648
STT Ngày Ghi Nợ TK 111 Ghi Có các TK khác Cộng nợ TK 111
131 141 3331 511 311 1 1/2 76.080.000 76.080.000 2 5/2 25.740.000 25.740.000 3 12/2 17.100.00 17.100.000 4 23/2 37.000.000 370.000.000 407.000.000 5 25/2 75.000.000 75.000.000 6 26/2 85.000.000 85.000.000 7 29/2 9.640.000 96.400.000 106.040.000 8 29/2 500.000.000 500.000.000 Cộng 203.920.000 75.000.000 46.640.000 460.640.000 500.000.000 1.291.960.000 Số d cuối kỳ: 500.000.000
DN: C.ty dệt May Hà Nội Địa chỉ: số 1 Mai Động