1, Từm hiÓu thự tôc lẺp vộ luẹn chuyÓn chụng tõ vÒ tiÒn mẳt vộ TGNH.
- hộng thịng cẽn cụ vộo cịc phiạu thu chi cịc nghiỷp vô kinh tạ phịt sinh vộo sữ, vÝ dô nh: Phiạu thu, phiạu chi tiÒn mẳt .
- Cưn ệèi vắi TGNH cẽn cụ vộo cị chụng tõ gèc do ệển vỡ thanh toịn qua ngẹn hộng trờ cho ệển vỡ.
vÝ dô nh: cẽn cụ vộo lỷnh chuyÓn tiÒn cã giÊy bịo cã vộ trÝch sè lởi TGNH phờn ịnh vộo bến nĩ TK 112.
- Cưn nạu doanh nghiỷp chi trờ cho khịch hộng bỪng chuyÓn khoờn thừ kạ toịn cẽn cụ vộo phiạu thu uũ nhiỷm chi, ệển vỡ trờ tiÒn hộng cho khịch hộng.
VÝ dô: tiÒn ệiỷn, tiÒn ệiỷn thoỰi
- Ngoội ra ệển vỡ cưn phời trờ cho khịch hộng bỪng tiÒn vộ phiạu thu phÝ dỡch vô vộ trÝch trờ lởi tiÒn vay hộng thịng (nạu cã)
Phiạu thu: quyÓn sè:01
Ngộy 03/5/ 2005 Hả tến ngêi nép tiÒn:NguyÔn trảng cêng ậỡa chử: thự quủ cựa Cềng ty cữ phẵn 3/2 Lý do nép: Nép tiÒn bịn sờn phÈm
Sè tiÒn: 90. 670.000
BỪn chọ: chÝn mểi triỷu sịu trẽm bờy mểi nghừn ệăng chơn kÌm theo chụng tõ gèc:
ậở nhẺn ệự sè tiÒn: 90.670.000
Ngộy 03/5/2005
Thự trẻng ệển vỡ Kạ toịn trẻng ngêi lẺp ngêi nép
( ký, hả tến) ( ký, hả tến) ( ký, hả tến) ( ký, hả tến)
Phiạu chi: quyÓn sè 4 Ngộy 03/05/2005 Hả tến ngêi nhẺn tiÒn: Lế ậừnh Hă
ệỡa chử: Tữ trẻng phưng kạ hoẳch Cềng ty cữ phẵn 3/2 Lý do chi: chi trờ tiÒn ệiỷn thịng 5/2003
Sè tiÒn: 9.720.000
BỪng chọ : chÝn triỷu bờy trẽm hai mểi nghừn ệăng chơn KÌm theo chụng tõ gèc:
ậở nhẺn ệự sè tiÒn: (viạt bỪng chọ)
Thự trẻng ệển vỡ Kạ toịn trẻng Ngêi lẺp ngêi nép
2. Từm hiÓu nguyến tớc quờn lý vèn bỪng tiÒn cựa Cềng ty cữ phẵn 3/2 .
Viỷc hỰch toịn vèn bỪng tiÒn phời tuẹn thự theo cịc nguyến tớc quy ệỡnh cịc chạ ệé quờn lý lu thềng tiÒn tỷ hiỷn hộnh cựa nhộ nắc.
- TiÒn mẳt tỰi quủ cựa cềng ty phời ệĩc bờo quờn trong kĐt, hưm sớt ệự ệiÒu kiỷn an toộn, cèng chịy nữ, chèng mèi xềng, chèng Èm thÊp mÊt trém
- cịc khoờn tiÒn mẳt kim loỰi quý do bến ngoội ký quủ,ký cĩc trến dÊu niếm phong
- ậèi vắi tiÒn mẳt cựa cềng ty thừ thự quủ chỡu trịch nhiỷm thu chi bỪng tiÒn mẳt vộ phời thêng xuyến kiÓm tra quủ, ệờm bờo tiÒn mẳt tăn quủ phỉ hĩp vắi sè d trến sữ quủ
- TGNH : Cẽn cụ vộo giÊy bịo cã , giÊy bịo nĩ hay bờn sao kế cựa ngẹn hộng kÌm theo chụng tõ gèc ( uũ nhiỷm thu ,uũ nhiỷm chi,sĐc chuyÓn khoờn, sec bờo chi)
Khi nhỰn ệĩc cịc chụng tõ gèc cựa ngẹn hộng, kạ toịn kiÓm tra chụng tõ gèc kÌm theo. Trêng hĩp cã chếnh lỷch thừ phời thềng bịo cho Ngẹn hộng ệÓ xịc minh ệèi chiạu vộ sỏ lý kỡp thêi
Cuèi thịng cha xịc minh sè chếnh lỷch thiạu cho vộo bến nĩ tội khoờn, sè chếnh lỷch thõa cho vộo TK 3388 ệÓ sang thịng sau kiÓm tra ệèi chiạu từm nguyến nhẹn.
Sể ệă quờn lý vèn bỪng tiÒn cựa cềng ty:
Chụng tõ gèc
Phiạu chi Sữ quủ tiÒn mẳt
Phiạu thu
3. Phểng phịp kạ toịn tiÒn mẳt, TGNH, lẺp sữ quủ, lẺp bờng kế
-Hộng thịng kạ toịn kiÓm tra tiÒn mẳt,cẽn cụ vộo cịc phiạu thu, chi ệÓ ệỡnh khoờn cịc nghiỷp vô kinh tạ phịt sinh trong tõng thịng
- Doanh nghiỷp sỏ dông sữ quủ tiÒm mẳt: 111 - Doanh nghiỷp sỏ dông TGNH: 112
* Sể ệă:
Chụng tõ gèc
Phiạu thu Sữ quủ tiÒn mẳt Phiạu chi
Bờng tững hĩp
chụng tõ gèc - chụng tõ gèc- phiạu thu, phiạu chi
-giÊy bịo nĩ, giÊy bịo cã
Chụng tõ ghi sữ Sữ cịi TK 111, 112, 113 Sữ ệẽng ký chụng tõ ghi sữ
- sữ quủ kiếm bịo cịo quủ
- sữ chi tiạt TK tiÒn gỏi
Bịo cịo kạ toịn
Sể ệă: sể ệă luẹn chuyÓn chụng tõ tiÒn mẳt
Ghi chó:
: Ghi hộng ngộy : Quan hỷ ệèi chiạu : Ghi vộo cuèi thịng
4. Néi dung cịc khoờn phời thu (tỰm ụng phời thu néi bé)
- Hộng thịng doanh nghiỷp tỰm ụng lểng cho cềng nhẹn viến - TỰm ụng tiÒn cềng tịc phÝ cho cịn bé
- TiÒn mua vẺt liỷu dỉng vộo sờn xuÊt vộ phôc vô sờn xuÊt kinh doanh cựa cềng ty