Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp nhất về tình hình tài sản, vốn và công nợ cũng nh tình hình tài chính kết quả kinh doanh trong kỳ của công ty.
1.Bảng cân đối kế toán.
Là báo cáo tài chính phản ánh tình hình vốn của công ty tại một thời điểm cuối kỳ kinh doanh và cuối niên độ kế toán.
Cơ sở lập bảng cân đối kế toán: kế toán căn cứ vào số d của tất cả các tài khoản bao gồm vốn và bên tài sản sau khi đã hoàn tất việc kiểm tra đối chiếu số liệu kế toán giữa các sổ sách có liên quan đảm bảo khớp, đúng và đã tiến hành khoá số cuối kỳ.
2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Là báo cáo tài chính phản ánh tóm lợc các khoản doanh thu chi phí và kết quả kinh doan của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định.
Cơ sở để lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là các số liệu trên các tài khoản doanh thu chin phí và thu nhập các tài khoản về thuế đầu vào và thuế đầu ra trong đó báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ này đợc lập trên cơ sỏ của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ trớc.
Công ty XD Công Nghiệp XNXD số 2
bảng cân đối kế toán Ngày 31 tháng 04 năm 2006
Phần I: L i ,Lỗã
Tài sản Mã số Số đâu kỳ Số cuối kỳ
1 2 3 4
A.TSLĐ và đầu t ngắn hạn 100 17.665.832.089 19.124.889.361 I. Tiền 110 10.347.267.080 11.954.920.745 1.Tiền mặt tại quỹ 111 133.252.608 26.949.745 2.Tiền gửi ngân hàng 112 10.214.014.472 11.954.655.742 3.Tiền đang chuyển 113
II. Các khoản phải thu 130 1.815.989.534 1.956.284.436 1.Phải thu của khách hàng 131 1.073.405.889 1.102.770.291 2.Phải thu khác 138 955.538.645 1.066.514.145 3.Dự phòng phải thu khó đòi 139 (213.000.000) (213.000.000) III.Hàng tồn kho 140 4.436.757.845 4.794.241.487 1.Nguyên liệu, vật liệu 142 4.242.374.584 3.924.990.487 2.Công cụ, dụng cụ 143 836.567.600 835.456.630 3.Chi phí sản xuất KDDD 144 149.315.688 21.030.987 4.Thành phẩm 145 16.699.106 12.763.392 IV. Tài sản lu động khác 150 651.634.387 5.259.450 1.Tạm ứng 151 8.777.244 2.278.597 2.Chi phí phải trả 152 642.857.143 2.980.853 V. Chi sự nghiệp 160 414.183.243 414.183.243 B.TSCĐ và đầu t dài hạn 200 14.462.457.215 15.111.911.305 I.TSCĐ 210 13.317.457.215 13.966.911.305 1.TSCĐHH 211 12.317.457.215 13.111.282.805 - Nguyên giá 212 34.873.811.476 36.179.891.749 - Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (22.556.354.261) (23.068.608.944) 2.TSCĐ vô hình 217 855.628.500 855.628.500 II. Đầu t chứng khoán dài hạn 220 1.145.000.000 1.145.000.000 Tổng cộng tài sản 221 32.128.289.304 34.236.800.666
Nguồn vốn Mã số Số đâu kỳ Số cuối kỳ
1 2 3 4
A. Nợ phải trả 300 12.589.221.465 12.895.657.966 I. Nợ ngắn hạn 310 12.459.538.242 12.753.568.987 1.Vay ngắn hạn 311 2.585.622.934 2.687.722.934 2. Phải trả cho ngời bán 313 2.119.855.478 7.218.000 3.Thuế và các khoản PNNN 315 525.916.724 2.619.309 4. Phải trả công nhân viên 316 788.165.916 147.797.058
5.Phải trả phải nộp khác 318 6.439.977.190 5.398.114.849 II. Nợ khác 330 129.683.223 142.088.979 1. Chi phí phải trả 331 129.183.223 141.588.979 2.Ky cợc, ky quỹ dài hạn 333 500.000 500.000 B.Nguồn vốn chủ sở hữu 400 19.539.067.839 21.341.142.700 I.Nguồn vốn quỹ 19.502.108.000 21.304.182.861 1. Nguồn vốn kinh doanh 410 5.355.073.865 5.355.073.865 2.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 411 3.038.656.644 3.083.656.644 3. Quỹ đầu t phát triển 412 4.904.720.245 4.904.720.245 4.Lợi nhuận cha phân phối 416 6.156.846.162 4.354.771.290 5.NV đầu t xây dựng cơ bản 417 1.811.263 1.811.263 II.Nguồn kinh phí khác 420 36.040.161 36.959.839 1. Quỹ khen thởng phúc lợi 422 (231.040.161) (213.040.161) 2.Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 250.000.000 250.000.000 Tổng nguồn vốn 32.128.289.304 34.236.800.666
Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán
Tài sản Mã số Số đâu kỳ Số cuối kỳ 1.Tài sản thuê ngoài
2.Vật t hàng hoá nhận giữ hộ... 3.Hàng hoá nhận bán hộ, nhận kí gửi 4.Nợ khó đòi đã xử lý 5.Ngoại tệ các loại 6.Hạn mức kinh phí còn lại
7. Nguồn vốn khấu hao cơ bản (22.556.354.261) (23.068.608.944)
Ngày31tháng 04 năm2006
Kế toán trởng (Ký , họ tên )
Thủ trởng
(Ký , họ tên, đóng dấu)
Công ty XD Công Nghiệp XNXD số 2
Kết qủa hoạt động kinh doanh Tháng 04 năm 2006
Chỉ tiêu Mã số Số phát sinh Số kỳ trớc Lũy kế từ đầu năm
DT bán hàng và CCDV 01 8.209.038.904 7.540.598.826 37.312.023.884 Các khoản giảm trừ
(03=04+05+06+07)
03 Chiết khấu thơng mại 04 Giảm giá hàng bán 05 Hàng bán bị trả lại 06 Thuế TTĐB, thuế XK,thuế GTGT theo pp trực tiếp phải nội 07 1. DT bán hàng và CCDV 10 8.209.038.904 7.540.598.826 37.312.023.884 2 .Giá vốn hàng bán 11 5.811.904.714 5.144.553.001 26.195.459.078 3. LN gộp về bán hàng và CCDV (20=10-11) 20 2.397.130.190 2.306.045.825 11.116.504.806 4. DT hoạt động tài chính 21 2.891.935.832 5.Chi phí tài chính 22 141.636.500 131.308.500 64.200.000 Trong đó chi phí lãi vay 23 141.636.500 131.038.500 64.200.000 6. Chi phí bán hàng 24 212.422.402 201.663.217 7.Chi phí QLDN 25 269.020.773 311.663.217 8. LN thuần HĐKD (30=20+21-24+25) 30 5.204.027.993 1.658.059.134 7.958.433.228 9. Thu nhập khác 31 570.452 570.452 10. Chi phí khác 32 83.146 83.146 11. LN khác (40=31-32) 40 487.306 487.306 12. Tổng lợi nhuận trớc thuế
(50=40+30)
50 1.802.074.872 1.658.059.134 7.958.920.53413.Thuế TNDN phải nộp 51 13.Thuế TNDN phải nộp 51
14. Lợi nhuận sau thuế (60 = 50-51) 60 1.802.074.872 1.658.059.134 7.958.920.534 Ngày...tháng...năm2006 Ngời lập phiếu (ký, họ tên ) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Thủ trởng (ký tên, đống dấu)
Phần III
Một số ý kiến nhận xét và đề xuấtvề công tác kế toán tại doanh nghiệp về công tác kế toán tại doanh nghiệp