D G đầu tháng Nợ TK 33616 có cácTK Có TK 33616, nợ cácTK cuối tháng
2.2.6.2Chứng từ, hệ thống sổ kế toán
Các chứng từ liên quan đến kế toán các khoản phải trả khác là: quyết định của ban giám đốc, cơ quan chức năng nh quyết định trợ cấp, quyết định bổ sung quĩ tăng gia , các phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị tạm ứng .… …
Khi phát sinh và thanh toán các khoản nợ phải trả khác, bộ phận kế toán liên quan : kế toán tiền mặt, kế toán tạm ứng , kế toán các quĩ, kế toán chi phí . Sẽ nhập dữ liệu t… ơng ứng vào máy.
Cuối tháng kế toán phải trả phải nộp khác sẽ vào phần hành của mình “ Kế toán phải thu phải trả khác”/ chọn “ Dữ liệu”/ “ kết chuyển dữ liệu”/ chọn tháng 10/2002 để kết chuyển số liệu . Số liệu này sẽ đợc chuyển vào các sổ tơng ứng của TK 3388
Muốn in ra sổ chi tiết(biểu số 30), tổng hợp TK 3388( biểu số 31), NKCT 10 TK 3388 ( biểu số 33 ) kế toán phải trả khác chọn: “Báo cáo”/ chọn sổ chi tiết TK 3388 (hoặc tổng hợp TK 3388 ) , chọn NKCT số 10, TK 3388 (biểu số ). Máy sẽ hỏi : “ Có muốn in không C/K?” trả lời “C”
Ví dụ với nghiệp vụ thu tiền vệ sinh khu tập thể, kế toán tiền mặt tiến hành nhập liệu
`phiếu thu tiền mặt
Số chứng từ : 328 TK Nợ : 1111 Họ tên ngời nhận : Phạm Thị Lan Có : 3388 Cấp ngày : 5/10/2002
Mã đơn vị : 003 Tên đơn vị : Tiền vệ sinh khu tập thể Địa chỉ : Số CMND :
Nội dung : thu tiền vệ sinh khu tập thể Tổng tiền : 2 283 500
Thuế VAT : Tiền cha thuế :
Tập thu số : 5 Kèm theo 1 chứng từ gốc
Chi tiết TK 3388 Biểu số: 30 tháng 10/2002 MĐ V Số CT Có 1111 Có 1121 Có 141 Nợ 1111 Nợ 141 Nợ 4311 Nợ 64188 003 382/ TM 2 283 500 004 339/TM 16 248 000 006 2/PR 3 000 000 006 214/TM 1 320 000 007 44/TM 40 000 000 008 1/ TƯ 3 792 000 008 50/ TƯ 689 600 008 230/TM 400 000 009 101/TM 5 000 000 009 88/TM 300 000 009 89/TM 300 000 009 128/TM 2 000 000 009 144/TM 400 000 009 152/ TM 300 000 009 194/ TM 400 000 010 1/PR 617 500 000 Cộng 5 420 000 5 000 000 689 600 60 531 500 3 792 000 3 000 000 617 500 000
Tổng hợp TK 3388 Tháng 10/2002 Biểu số :31
MĐV ĐV
Tên ĐV D đầu kỳ PS trong kỳ D cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
001 NMthuốc lá miền bắc 27 914 734 27 914 734
002 Quĩ tăng gia 21 648 180 21 648 180
003 Tiền vệ sinh khu TT 38 178 800 2 283 500 40 461 300004 đội BX gửi quĩ thởng 487 500 16 248 000 16 745 500