Ban Giám Đốc
2.2.1.2. Tài khoản sử dụng.
Chi nhánh NHĐT&PT Nghệ An sử dụng hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD do NHNN ban hành. Trước đây, chi nhánh vẫn sử dụng hệ thống tài khoản cũ, nhưng hiện nay đã có quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN
ngày 10/07/2006 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi bổ sung hệ thống tài khoản của các TCTD nên chi nhánh đã tiến hành chuyển đổi số liệu từ tài khoản cũ sang tài khoản mới theo quyết định số 1400/QĐ-NHĐT-TCKT của Tổng giám đốc NHĐT&PT Việt Nam. Theo đó, tài khoản sử dụng trong nghiệp vụ huy động vốn có bổ sung:
- Bổ sung vào Tài khoản 425 - Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng đồng Việt Nam: Tài khoản 4254 - Tiền gửi vốn chuyên dùng.
- Bổ sung vào Tài khoản 426 - Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng ngoại tệ: Tài khoản 4264 - Tiền gửi vốn chuyên dùng.
Ngân hàng vận dụng tài khoản tổng hợp từ cấp 1 đến cấp 3 để phân loại nghiệp vụ huy động vốn theo đúng quy định của NHNN. Tuy nhiên, để phục vụ nhu cầu quản lý tài khoản của mình chi nhánh đã phân chia thêm các tài khoản cấp 4 để chỉ thành phần kinh tế, tài khoản cấp 5 để phân biệt từng khách hàng. Cụ thể:
- Đối với tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp: xxxxxx.xxxxxx.
Trong đó: xxxxxx là số ký hiệu tiền gửi của chi nhánh NHĐT&PT Nghệ An.
000xxx là ký hiệu theo mã số do ngân hàng quy định về tiền gửi của doanh nghiệp.
1xxxxx là ký hiệu theo mã số do ngân hàng quy định về tiền gửi của cá nhân.
Nếu là chi nhánh của NHĐT&PT Nghệ An thì sau ký hiệu tiền gửi còn có mã chi nhánh trực thuộc. Ví dụ: TK 4311.01.000.AAA là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn bằng VND của doanh nghiệp A.
- Đối với tài khoản phát hành GTCG, tài khoản tiền gửi tiết kiệm cũng được phân cấp quản lý theo nguyên tắc trên. Ví dụ: TK 431011.13 là tài khoản phát hành GTCG, TK 4232.01.03 là tài khoản TGTK có kỳ hạn.
Do ngân hàng kiểm soát được tình hình tài chính và phân loại khách hàng tốt nên chi nhánh đã cho khách hàng được phép thấu chi (tuỳ theo từng đối tượng khách hàng).