1.3.6.Đánh giá, đề xuất.
Tôi là Ngọc– CBTD thẩm định món vay, qua kết quả thẩm định dự án trên tôi đề xuất lãnh đạo phòng Tín dụng, Ban giám đốc xem xét cho vay đối với Công ty TNHH Thơng mại Phú Đô để thực hiện phơng án “Đầu t xe cẩu trục bánh lốp 25 tấn” với các nội dung cụ thể sau:
- Tổng số tiền cho vay tối đa: 1.000.000.000 đồng. (Bằng chữ: Một tỷ đồng chẵn)
- Phơng thức cho vay: Từng lần
- Phơng thức giải ngân: Chuyển khoản.
- Mục đích sử dụng vốn vay: Thanh toán tiền mua 01 xe cẩu trục bánh lốp 25 tấn
- Thời hạn cho vay: 03 năm (= 36 tháng) Trong đó:
+ Thời gian ân hạn: 0 tháng. + Thời gian trả nợ gốc: 36 tháng.
- Lãi suất cho vay: áp dụng lãi suất thả nổi, 06 tháng điều chỉnh một lần theo công thức:
Lãi suất điều chỉnh = Lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau của
PGD Hai Bà Trưng+ biên độ tối đa là 0,45%/ tháng,không vợt quá lãi suất cho vay trung dài hạn theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam
- Bảo đảm tiền vay: Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất ở số: Đ901354, Hồ sơ gốc số 00970.QSDĐ – 1254/QHM cấp ngày 24.09.2004 do UBND Quận Hoàng Mai cấp thuộc quyền sở hữu Hợp pháp của Ông Đinh Văn Giang và vợ là Bà Phạm Thị Sen là hai thành viên sáng lập Công ty Phú Đô.
- Kỳ hạn thu nợ gốc: 01 tháng một lần, số tiền 27.800.000 đồng - Thu lãi hàng tháng từ ngày 25-30 hàng tháng.
Cỏc phương phỏp PGD sử dụng để hoàn thiờn việc thẩm đinh dự ỏn là:phương phỏp trỡnh tự,phương phỏp so sỏnh,phương phỏp phõn tớch độ nhạy.
1.4. Đỏnh giỏ chất lượng và hiệu quả cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại PGD
1.4.1. Kết quả đạt được.
Hoạt động kinh doanh của PGD ngày càng phỏt triển và tăng trưởng ổn định. Mà sự tăng trưởng này cú sự gúp phần của chất lượng thẩm định tớn dụng núi chung,thẩm định dự ỏn đầu tư núi chung.Kết quả đạt được đú thể hiện :
Một là Tổ chức cụng tỏc thẩm định được thực hiện tương đối chặt chẽ.
Được sự chỉ đạo của chi nhỏnh NNNo & PTNT Hà Nội nờn cụng tỏc thẩm định và tỏi thẩm định của PGD Hai Bà Trưng được tỏ chức tương đối
kỹ lưỡng và chặt chẽ do phũng tớn dụng thực hiện. Quy trỡnh tớn dụng được thực hiện gồm 5 bước: Lập hồ sơ đề nghị cấp tớn dụng; Phõn tớch tớn dụng (tổ chức thẩm định); Quyết định tớn dụng,Giải ngõn, Giỏm sỏt, thu nợ và thanh lý tớn dụng. Trong đú, khõu phõn tớch tớn dụng ( tổ chức thẩm định) đúng vai trũ rất quan trọng và quyết định tớnh hiệu quả kinh doanh và hạn chế rủi ro khi cho vay vốn.Chớnh vỡ vậy nờn khi cho vay vốn cú tớnh khả thi cao.
Hai là chất lượng thu thập, phõn tớch thụng tin trong cụng tỏc thẩm định ngày càng được cải thiện.
Cụng tỏc thu thập thụng tin được đa dạng húa với nhiều hỡnh thức như: sự tớn nhiệm của khỏch hàng quen với PGD; hồ sơ khỏch hàng; bỏo cỏo tài chớnh; thụng qua cỏc tổ chức kinh tế, ngõn hàng khỏc… kết hợp với cỏc thiết bị, ứng dụng cụng nghệ thụng tin tốt và trỡnh độ tốt của cỏn bộ tớn dụng… chớnh vỡ thế việc thu thập thụng tin tương đối chớnh xỏc, và cũng làm tăng thờm tớnh khả thi cho dự ỏn.
Ba là chất lượng cỏn bộ thẩm định đó từng bước được nõng lờn
Với sự tuyển dụng và đào tạo hợp lý nờn chi nhỏnh cũng như PGD đó xõy dựng được đội ngũ cỏn bộ vừa trẻ, vừa cú trỡnh độ chuyờn mụn tốt.Ngay từ khõu tuyển dụng đó chọn được được những người cú kinh nghiệm và đủ năng lực cho cụng việc… và trong quỏ trỡnh làm việc và đào tạo nghiệp vụ đó hỡnh thành cỏn bộ cú năng lực tốt, thớch ứng tốt cụng việc.
Bốn là về phương phỏp thẩm định tài chớnh dự ỏn
Cỏc phương phỏp được ỏp dụng chủ yếu là phõn tớch đơn giản, chưa phong phỳ.
Đối với phương phỏp chiết khấu, cỏc chỉ tiờu thường được ỏp dụng là NPV, IRR, thời gian hoàn vốn và một số dự ỏn cú tiến hành đỏnh giỏ độ
nhạy một chiều.Rất ớt dự ỏn được đỏnh giỏ độ nhạy nhiều chiều hay phõn tớch tỡnh huống hoặc cú những dự ỏn phức tạp, hiệu quả tài chớnh chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố cú khả năng biến động lớn nhưng chỉ đỏnh giỏ độ nhạy với mức biến động thấp hơn nhiều so với khả năng cú thể xảy ra
Về nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn
Một số chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh dự ỏn tớnh toỏn cũn chưa chớnh xỏc
+ Tổng mức đầu tư tớnh toỏn chưa đầy đủ: Nhiều dự ỏn trong quỏ trỡnh thẩm định tổng vốn đầu tư đó khụng tớnh đến nhu cầu vốn lưu động ban đầu, vốn đầu tư bổ sung, nõng cấp mỏy múc thiết bị trong quỏ trỡnh vận hành dự ỏn trong thời gian vận hành của chỳng ngắn hơn vũng đời của dự ỏn để đảm bảo vào những năm cuối vũng đời của dự ỏn cú thể vận hành với cụng suất dự kiến
+ Một số chi phớ bị bỏ sút: Do việc tớnh toỏn trong mức đầu tư khụng đầy đủ dẫn đến bỏ sút một phần chi phớ khấu hao TSCĐ được đầu tư nõng cấp những năm cuối của dự ỏn. Do đú, cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả tài chớnh của dự ỏn bị biến dạng thiếu chớnh xỏc.
+ Về tỷ lệ chiết khấu của dự ỏn: Tỷ lệ chiết khấu, thể hiện mức lợi nhuận trung bỡnh tối thiểu mà Ngõn hàng và doanh nghiệp kỳ vọng nhận được khi thực hiện dự ỏn. Từ phớa chủ doanh nghiệp, tỷ lệ chiết khấu được sử dụng khi thẩm định dự ỏn là chi phớ vốn chủ sở hữu.Tuy nhiờn, từ phớa ngõn hàng chỉ tiờu chi phớ vốn bỡnh quõn thường được sử dụng làm tỷ lệ chiết khấu.
Tại NHNo & PTNT Hà Nội núi chung và PGD núi riờng việc xỏc định tỷ lệ chiết khấu của dự ỏn cũn mang tớnh chủ quan, thường chỉ đưa ra một con số mà thuyết minh cơ sở xỏc định. Điều này ảnh hưởng đến cỏc chỉ tiờu
phản ỏnh hiệu quả của dự ỏn,kộo theo đú, ảnh hưởng đến cỏc quyết định về mức cho vay, định kỳ hạn nợ…, từ đú làm phỏt sinh cỏc rủi ro trong đầu tư
1.4.2. Những mặt tồn tại và nguyờn nhõn.
Qua cỏc thành tựu và kết quả đạt ở trờn, cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư núi chung,thẩm định dự ỏn tài chớnh núi riờng tại phũng giao dịch cũn gặp nhiều khú khăn, hạn chế nhất định.Thực tế cho thấy PGD đó bộc lộ:
1.4.2.1.Tồn tại.
+Về phương phỏp trong thẩm định chưa được ỏp dụng phong phỳ chủ yếu sử dụng phương phỏp phõn tớch tài chớnh,và phương phỏp so sỏnh.
+Về nội dung thẩm định thể hiện ở một số chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh chưa được tớnh chớnh xỏc.
1.4.2.2.Nguyờn nhõn.
+ Sự cạnh tranh giữa cỏc ngõn hàng thương mại trong nước, và quốc tế nờn đó làm cho cụng tỏc thẩm định đầu tư chưa đạt kết quả tốt nhất.
+Hệ thống cỏc chớnh sỏch, văn bản phỏp luật của Nhà Nước cũn nhiều bất cập, mặc dự đó sửa đổi, bổ sung nhưng vẫn chưa đỏp ứng được thực tế, nhiều chớnh sỏch cũn chưa đồng bộ, chưa minh bạch.
+ Nhiều doanh nghiệp cung cấp thụng tin chưa chớnh cho ngõn hàng.
CHƯƠNG II: GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
PGD HAI BÀ TRƯNG
2.1. Định hướng cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại PGD Hai Bà Trưng.
2.1.1.Định hướng phỏt triển chung tại PGD.
- Đảm bảo duy trỡ sự trung thành,gắn bú của khỏch hàng đối với phũng giao dịch;và xõy dựng thành ngõn hàng thành ngõn hàng cú chất lượng dịch vụ tốt nhất Việt Nam.
- Khụng ngừng nõng cao động lực làm việc và năng lực làm việc của cỏn bộ; duy trỡ đảm bảo duy trỡ sự phỏt triển của PGD cũng như ngõn hàng.
- Tớch cực ỏp dụng cỏc cụng nghệ mới vào trong ngõn hàng.
- Xõy dựng cỏc chớnh sỏch, cỏc chiến lược phự hợp.Và cú cỏc chớnh sỏch phự hợp với khỏch hàng mục tiờu: là cỏ nhõn, hộ gia đỡnh…;Và phải cú biện phỏp duy trỡ và đảm bảo tớnh hiệu quả cho vay dài hạn,trung hạn.
2.2.2. Định hướng cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư
- Với NHNNo & PTNN và PGD Hai Bà Trưng, và tất cỏc ngõn hàng núi chung cho vay theo dự ỏn là hoạt động quan trọng gúp phần tăng trưởng, phỏt triển của ngõn hàng.Theo xu hướng kinh tế thị trường, tớnh cạnh tranh thỡ cho vay theo dự ỏn mang tớnh rủi ro ngày càng tăng.Muốn đảm bảo hiệu quả, thu hồi vốn lói thỡ ngõn hàng cũng như phũng giao dịch phải thực hiện thẩm định theo dự ỏn một cỏch nghiờm tỳc.
- Khi thẩm định tài chớnh dự ỏn cần đứng trờn quan điểm của người bỏ vốn để xem xột tớnh khả thi và hiệu quả của dự ỏn,trong đú quan trọng nhất là nội dung thẩm định tài chớnh của dự ỏn, quyết định khả năng hoàn trả vốn vay Ngõn hàng.
- Cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn cần phải thường xuyờn đỳc rỳt những bài học kinh nghiệm trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn đồng thời phải liờn tục cải tiến về mặt quy trỡnh, nội dung thẩm định thụng qua ỏp dụng cụng nghệ, trang thiết bị hiện đại, quy trỡnh thu thập thụng tin để đảm bảo
cung cấp đỏnh giỏ, nhận xột, kết luận chớnh xỏc, đầy đủ, khoa học và khỏch quan.
- Nội dung thẩm định cần đảm bảo tớnh đầy đủ, chớnh xỏc, thống nhất và đồng bộ của Ngõn hàng với toàn ngành để thuận tiện cho việc tham khảo, đối chiếu, tỏi thẩm định, thanh kiểm tra.
2.2. Một số giải phỏp nhằm hoàn thiện nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư tại PGD Hai Bà Trưng
2.2.1. Giải phỏp thu thập, lưu trữ và xử lý thụng tin bỏo cỏo về dự ỏn đầu tư.
Đối với ngõn hàng NNNo&PTNN, cũng như chi nhỏnh NNNo Hà Nội, và phũng giao dịch của tụi đang thực tập núi chung thỡ việc thu thập tài liệu phải dưới mọi hỡnh thức đa dạng hơn và thật là nhiều thỡ càng chớnh xỏc với mọi hỡnh thức như:
- Cỏc thụng tin từ khỏch hàng cung cấp, qua sỏch bỏo, internet… - Cỏc thụng tin thực tế dự ỏn và doanh nghiệp xin vay vốn.
- Thụng tin từ CIC (Trung tõm thong tin tớn dụng thuộc ngõn hàng nhà nước Việt Nam).
-Thụng tin từ cỏc chuyờn gia nghiờn cứu,internet…
- Thụng tin từ cỏc văn bản phỏp luật, quy trỡnh, tiờu chuẩn do nhà nước ban hành
….
Từ những gỡ thu thập được cỏn bộ tớn dung kết luận tốt hơn, nhằm nõng cao chất lượng thẩm định của dự ỏn.
- Hầu hết cỏc quy trỡnh trong tớn dụng đều được phõn cụng cho trưởng phũng tớn doanh hoặc phũng phỏt triển kinh doanh của chi nhỏnh làm, nờn đối với cỏc cỏn bộ tớn dụng thỡ mỡnh chưa chỉ rừ vai trũ trỏch nhiệm trong khõu thẩm định.Chớnh vỡ thế nờn sẽ làm giảm tớnh hiệu quả, chớnh xỏc trong mỗi dự ỏn.
- Khi thẩm định tài chớnh dự ỏn cần đứng trờn quan điểm của người bỏ vốn để xem xột tớnh khả thi và hiệu quả của dự ỏn, trong đú quan trọng nhất là nội dung thẩm định tài chớnh của dự ỏn, quyết định khả năng hoàn trả vốn vay Ngõn hàng.
- Cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn cần phải thường xuyờn đỳc rỳt những bài học kinh nghiệm trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn đồng thời phải liờn tục cải tiến về mặt quy trỡnh, nội dung thẩm định thụng qua ỏp dụng cụng nghệ, trang thiết bị hiện đại, quy trỡnh thu thập thụng tin để đảm bảo cung cấp đỏnh giỏ, nhận xột, kết luận chớnh xỏc, đầy đủ, khoa học và khỏch quan.
- Nội dung thẩm định cần đảm bảo tớnh đầy đủ, chớnh xỏc, thống nhất và đồng bộ của Ngõn hàng với toàn ngành để thuận tiện cho việc tham khảo, đối chiếu, tỏi thẩm định, thanh kiểm tra.
2.2.3. Giải phỏp hoàn thiện cụng tỏc tổ chức thực hiện thẩm định tài chớnh dự ỏn
Thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư là một quy trỡnh thống nhất, tập hợp của rất nhiều hoạt động khỏc nhau nhưng cú liờn quan chặt chẽ với nhau. Do vậy, việc sắp xếp tổ chức hợp lý, khoa học quy trỡnh này để cỏc bộ phận trong hệ thống cựng phối hợp hoạt động một cỏch nhịp nhàng, hiệu quả là một yờu cầu tất yếu nhằm nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn. Chớnh vỡ vậy để nõng cao hiệu quả trong cụng tỏc tổ chức thẩm định tài chớnh dự ỏn cần thực hiện những giải phỏp cụ thể sau:
+ Tổ chức nhõn sự trong cụng tỏc thẩm định dự ỏn
Cũng như ta đó núi ở trờn trong cụng tỏc thẩm định dự ỏn cuả ngõn hàng chỳng ta phải xõy dựng một mụ hỡnh bộ mỏy chuyờn sõu trong cụng tỏc thẩm định dự ỏn, chỉ rừ chức năng nhiem vụ của mỗi thành viờn trong tổ chức ấy như thế nào.Tạo nờn tớnh liờn kết chuyờn sõu trong cụng việc.
+ Nõng cao chất lượng nguồn nhõn lực
Về phớ ngõn hàng:
• Phải thường xuyờn tuyển chọn những cỏn bộ trẻ, cú khả năng, trỡnh độ trong chuyờn mụn. Đồng thời, đối với cỏn bộ tớn dụng cần phải cú kiến thức về phỏp luật, hiểu biết về xó hội; ngoài ra cần phải chọn cỏn bộ cú phẩm chất đạo đức tốt, cú lối sống lành mạnh để hạn chế rủi ro nghề nghiệp sau này.
• Phõn cụng cỏn bộ tớn dụng đỳng chuyờn nghành của mỡnh, nhằm để họ phỏt huy hết năng lực của mỡnh.
• Phải thường xuyờn tiến hành bồi dưừng cỏn bộ tớn dụng; và thưũng xuyờn mở lớp kiểm tra sự hiệu quả trong cụng tỏc bồi dưỡng, đào
tạo. Làm sao mà sau mỗi lần đào tạo thỡ cỏn bộ lam việc hiệu quả và trau dồi nghiệp vụ một cỏch nhanh chúng.
• Ngõn hàng phải cú chế độ, chớnh sỏch tiền thưởng hợp lý đối với mỗi cỏn bộ tớn dụng. Quy định tiền thưởng phải rừ rang tạo động lực cho cỏn bộ tớn dụng phấn đấu.
Về phớa cỏn bộ thẩm định:
• Phải tớch cực tham gia cỏc chương trỡnh bồi dưỡng do ngõn hàng tổ chức.
• Phải thưũng xuyờn tham khảo nhiều văn bản hay phỏp luật mới, cỏc vấn đề xó hội liờn quan đến đầu tư.
• Phải luụn trang bị cho mỡnh những kiến thức cần thiết cho người cỏn bộ thẩm định.
2.3. Kiến nghị đối với nhà nước, ngõn hàng nhà nước Việt Nam, bộ, ngành liờn quan và ngõn hàng Agribank Việt Nam.
3.3. Một số kiến nghị
Thẩm định tài chớnh dự ỏn trong hoạt động cho vay của NHTM là một cụng việc phức tạp, cú phạm vi rộng và liờn quan đến nhiều đối tượng. Vỡ vậy để hoàn thiện quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn cần cú sự phối hợp đồng bộ của cỏc ngành, cỏc cấp cú thẩm quyền liờn quan trong một kế hoạch thống nhất, đú là chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà nước, NHNo & PTNT Việt Nam và chủ đầu tư
3.3.1-Kiến nghị với Chớnh phủ và cỏc bộ, ngành liờn quan
• Chớnh phủ phải sớm hoàn thiện cỏc văn bản phỏp luật để tạo mụi trường kinh tế, mụi trường phỏp lý ổn định để tạo cơ sở vững chắc cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn tại ngõn hàng.
• Chớnh phủ phải làm sao cho cỏc doanh nghiệp thự hiện nghiờm tỳc chế độ kế toỏn, kiểm toỏn và quản lý tài chớnh để cho cỏc doanh nghiệp cung cấp cỏc thụng tin về hoạt động tài chớnh của doanh nghiệp tương đối chớnh xỏc và tạo sự tin tưởng cho ngõn hàng, làm cho dự ỏn hiệu quả nhiều hơn.
3.3.2- Kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nước
• Ngõn hàng nhà nước luụn phải hoàn thiện cỏc nụi j dung tớn dụng của luật tớn dụng và cỏc văn bản dưới luật.
• Ngõn hàng Nhà nước phải cú chế tài bắt buộc để thỳc đẩy cỏc