IV. Tình hình thực tế về công tác tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản xây lắp tại Công ty xây dựng số 2 Tổng công ty xây dựng
1Xi măng ching fon PCB 30 Kg 25.000 745,455 8.636
Cộng tiền hàng 18.636.000
Thuế xuất TGTGT 10% 1.863.600
Tổng cộng tiền thanh toán 20.499.600
Số tiền viết bằng chữ : hai mơi triệu bốn trăm chín chín ngàn sáu trăm đồng Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị ( Ký ghi rõ họ tên ) (Ký ghi rõ họ tên ) ( Ký tên đóng dấu ) Căn cứ vào Hoá Đơn TGTGT của ngời bán thủ kho tiến hành viết phiếu nhập kho. (Mẫu2.1 )
( Mẫu 2.1 )
CTy xây dựng số 2 Phiếu nhập vật Mẫu số 01- VT
Công trình : TTCNGD ngày1 tháng12 năm99 QĐ số 1141/TC/CĐKT Họ tên ngời giao hàng : Đinh văn Quý
Theo HĐ số 038944 ngày 1 tháng 12 năm 1999 của: NợTK152:18.636.000 Công ty kinh doanh vật t Hà nội CóTK111: 18.636.000
Đơn vị tính : đồng
S TT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật t, hàng
hoá
Đơn vị
Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo
c.từ
Thực nhập
A B C 1 2 3 4
Xi măng ching Fon ( PCB 30 )
TGTGT : 1.863.600
Kg 25.000 25.000 745,455 18.636.000
Cộng 18.636.000
Viết bằng chữ : mời tám triệu sáu trăm ba sáu ngàn đồng chẵn
Nhập ngày 1 tháng 12 năm 1999
( Mẫu 2.2 )
Công ty xây dựng số 2 Mẫu phiếu xuất vật t Mẫu số 01-VT C.Trình: TTCNGD QĐ số 1141/TC/CĐKT Họ tên ngời nhận hàng : Anh Hiên ( Tổ bê tông )
Lý do xuất kho : Đổ bê tông sàn tầng 3 nhà 5 tầng Nợ TK 621:18.636.000 Xuất tại kho : Chi tuyết Có TK 152: 18.636.000
Đơn vị tính: đồng
S TT TT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật t, hàng hoá
Đơn vị
Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
c.từ
Thực xuất
A B C 1 2 3 4
Xi măng ching Fon ( PCB 30 )
TGTGT : 1.863.600
Kg 25.000 25.000 745,455 18.636.000
Cộng 18.636.000
Căn cứ vào phiếu nhập kho, phiếu xuất kho . Nhân viên kinh tế đội lên tờ Kê nhập, Kê xuất vật t , sau đó lập Bảng Tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn vật t cho từng công trình. Chứng từ và các Bảng kê đợc chuyển về Công ty vào mồng 10
hàng tháng, Phòng Kế toán kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng, định khoản và phản ánh vào sổ Nhật ký chung.
( Mẫu 2.3 ) Bảng tổng hợp nhập xuất vật t Tháng 12 năm 1999 Đơn vị tính : đồng S T T
Tên công trình Tồn đầu kỳ
Nhập trong kỳ
Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ
1 B.H Đoan Hùng 3.727.275 471.871.650 471.871.650 3.727.2752 Trờng đoàn 320.000.000 320.000.000 2 Trờng đoàn 320.000.000 320.000.000 3 V.P chính phủ 250.000.000 250.000.000 4 Đ.L hng yên 550.000.000 450.000.000 100.000.000 5 TT công nghệ GD 213.211.996 213.211.996 Cộng 3.727.275 1.805.083.64 6 1.705.083.64 6 103.727.275 Trích sổnhật ký chung Tháng 12 năm 1999 Đơn vị tính : đồng Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số phát sinh Ghi chú Nợ Có Số Ngày 1 1/12 Nhập V.T vào kho công trình TT CNGD 152 331 18.636.000 18.636.000 2 2/12 Nhập vật t vào kho công trình TTCNGD 152 111 94.364.000 94.364.000 4 4/12 Nhập vật t vào kho công trình TTCNGD 152 100.000.000
111 100.000.0003 5/12 Xuất vật t tồn chân