- Phơng pháp lập:
+ Cột 1: Ngày tháng ghi sổ.
+ Cột 2,3: Ghi số hiệu và ngày tháng phát sinh chứng từ. + Cột 4: Diễn giải nội dung và nghiệp vụ kinh tế.
+ Cột 5: Ghi số hiệu TK đối ứng
+ Cột 6,7: Ghi số tiền phát sinh bên nợ và bên có của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ.
đơn vị: Công ty Cổ phần May I - Nam Định Địa chỉ: Số 309, Trần Nhân Tông - TP Nam Định
Sổ cái TK334Ngày 31/07/2008 Ngày 31/07/2008
ĐVT: Đồng
NTGS Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số d đầu tháng30/07 Tiền lơng phải trả 30/07 Tiền lơng phải trả
cho CNTTSX
622
498.887.187Tiền lơng phải trả Tiền lơng phải trả
cho BPSXC
627 79.502.810
Tiền lơng phải trả
cho BPBH 641 14.525.000
Tiền lơng phải trả
cho BPQLDN 642 77.903.000 Phải trả phải nộp khác 338 9.122.860 Khấu trừ lơng 338 10.820.742 Cộng phát sinh 10.820.742 676.840.855 Số d cuối kỳ 666.020.173
Ngời lập Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Cơ sở lập: Dựa vào sổ NKC.
- Phơng pháp lập:
+ Cột 1: Ngày tháng ghi sổ.
+ Cột 2,3: Số hiệu và ngày tháng lập.
+ Cột 4: Diễn giải các nội dung và nghiệp vụ kinh tế + Cột 5: Ghi số tài khoản đối ứng.
đơn vị: Công ty Cổ phần May I - Nam Định Địa chỉ: Số 309, Trần Nhân Tông - TP Nam Định
Sổ cái TK338Tháng07/2008 Tháng07/2008
ĐVT: Đồng Đồng
NTGS Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có H NT Nợ Có Số d đầu tháng 1.560.000 30/07 Trích BHXH, BHYT, BHCĐ cho các bộ phận 622 94.218.566 627 15.105.534 641 2.740.750 642 14.801.570 Phải trả phải nộp khác 334 10.820.742 Khấu trừ lơng 334 9.122.868 Cộng phát sinh 9.122.868 137.687.162 Số d cuối kỳ 128.564.302
Ngời lập Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)