Như chúng ta đã biết, công tác kế toán tổng hợp VL, CCDC thực hiện tại Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông 6 theo phương pháp kê khai
thường xuyênvà kế toán công ty sử dụng hình thức ghi chép sổ sách kế toán là hình thức Nhật ký chung, do vậy, việc hạch toán tổng hợp tăng, giảm VL, CCDC của Công ty được kế toán tiến hành một cách thường xuyên hàng ngày khi các nghiệp vụ phát sinh.
Công ty đã áp dụng phần mềm vào công tác kế toán để giảm bớt gánh nặng ghi chép cho cán bộ, nhân viên kế toán và đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ quản lý của công tác kế toán.
* Mã hoá đơn vị thi công, nhà cung cấp:
Mã khách Tên khách hàng, nhà cung cấp
CH6 CHVLXD số 06
... ...
D254 Công ty giao thông 117
Đ1 Đội xây dựng số 1
D255 Công ty Anh Đức
... ...
D274 CTCPGTĐT-Anh Đức CT liễu giai
HMINH Công ty TNHH XD & VT Hoàng Minh
HTXPP Hợp tác xã Phú Phương
NHTMCPQĐ NH thương mại cổ phần Quân đội
... ...
... ...
XDKV1 Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu
... ...
* Danh mục kho:
MÃ KHO TÊN KHO
KHOBN Kho CT Tỉnh uỷ BN
KHOTT Kho Nhà Truyền thống TP BN
... ...
KHOTH Kho CT trường học Thuận Thành
... ...
* Danh mục tài khoản liên quan đến kế toán nguyên vật liệu, CCDC:
MÃ TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN
152 Nguyên liệu vật liệu
154 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 331 Phải trả cho người bán
3311 Phải trả cho người bán vật tư 3312 Phải trả cho người bán nhân công 3313 Phải trả cho người bán máy
3314 Phải trả cho người bán TTphí 3318 Phải trả cho người bán khác
338 Phải trả, phải nộp khác
621 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 627 Chi phí sản xuất chung
632 Giá vốn hàng bán 641 Chi phí bán hàng
642 Chi phí quản lý doanh nghiệp
811 Chi phí khác
Hàng ngày, khi các nghiệp vụ nhập, xuất VL, CCDC phát sinh, kế toán căn cứ vào các chứng từ gốc có liên quan do thủ kho chuyển lên để hạch toán, mã hoá chứng từ, lập định khoản và vào máy vi tính theo phần mềm kế toán mà Công ty đã sử dụng. Đến cuối kỳ hoặc cuối tháng, kế toán in các loại sổ sách kế toán và báo cáo kế toán theo quy định. Và cũng vào thời điểm cuối kỳ, kế toán phải tiến hành kiểm tra, đối chiếu với bảng tổng hợp nhập - xuất - tồn VL, CCDC.
Cách cập nhật số liệu vào phần mềm trên máy vi tính như sau: