PHỤ LỤC
Phụ lục 2: BCTC của công ty Y trước khi được kiểm toán
- Báo cáo kết quả kinh doanh
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Công ty Y
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN Năm trước Năm nay
A . TÀI SẢN NGẮN HẠN 241.338.643.576 172.636.547.046 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 5.357.433.062 2.835.918.337
1. Tiền 5.357.433.062 2.835.918.337
2. Các khoản tương đương 0 0
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0
1. Đầu tư ngắn hạn 0 0
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 0 0
III. Các khoản phải thu 99.659.016.414 84.021.338.812
1. Phải thu khách hàng 75.794.922.768 60.760.584.535 2. Trả trước cho người bán 8.697.818.161 179.151.300
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 0 0
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng
xây dựng 0 0
5. Các khoản phải thu khác 15.417.439.087 23.081.602.977 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (251.163.602) 0
IV. Hàng tồn kho 125.626.996.323 78.317.231.798
1. Hàng tồn kho 127.526.996.323 78.317.231.798
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) (1.900.000.000) 0
V. Tài sản ngắn hạn khác 10.695.197.777 7.462.058.099
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 0 668.561.892
2. Các khoản thuế phải thu 10.496.590.905 6.205.147.119 3. Tài sản ngắn hạn khác 198.606.872 588.349.088
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 92.075.376.271 86.721.319.315 I- Các khoản phải thu dài hạn 384.000.000 384.000.000
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 0 0
2. Phải thu dài hạn nội bộ 0 0
3. Phải thu dài hạn khác 384.000.000 384.000.000
TÀI SẢN Năm trước Năm nay
- Nguyên giá 106.902.797.991 109.011.523.368
- Giá trị hao mòn luỹ kế (56.568.515.267) (40.342.538.916)
2. TSC Đ thuê tài chính 0 0
- Nguyên giá 0 0
- Giá trị hao mòn luỹ kế 0 0
3. Tài sản cố định vô hình 322.584.633 414.248.633
- Nguyên giá 322.584.633 414.248.633
- Giá trị hao mòn luỹ kế 0 0
4. Chi phí XDCB dở dang 27.472.522.984 5.747.302.248
III. Bất động sản đầu tư 2.337.000.000 2.337.000.000
- Nguyên giá 2.337.000.000 2.337.000.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0 0
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 5.958.466.185 5.811.466.185
1. Đầu tư vào công ty con 0 0
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 5.584.466.185 5.584.466.185
3. Đầu tư dài hạn khác 374.000.000 227.000.000
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài
hạn (*) 0 0
V. Tài sản dài hạn khác 5.266.519.745 3.358.317.797
1. Chi phí trả trước dài hạn 5.266.519.745 3.358.317.797
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0 0
3. Tài sản dài hạn khác 0 0
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Công ty Y
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006
Đơn vị tính: VND
NGUỒN VỐN Đầu năm Năm nay
A . NỢ PHẢI TRẢ 273.675.985.288 249.592.757.620 I. Nợ ngắn hạn 263.235.985.288 241.748.022.370
1. Vay và nợ ngắn hạn 216.933.945.000 175.311.396.000 2. Phải trả người bán 28.000.340.948 44.345.079.739 3. Người mua trả tiền trước 442.424.322 3.967.577.279 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 568.855.102 1.722.312.503 5. Phải trả người lao động 4.600.919.088 (1.392.792.319) 6. Chi phí phải trả 2.829.141.471 2.867.271.959
7. Phải trả nội bộ 0 0
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
0 0
9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 9.860.359.357 14.927.177.209
II. Nợ dài hạn 10.440.000.000 7.844.735.250
1. Phải trả dài hạn người bán 0 0
2. Phải trả dài hạn nội bộ 0 0
3. Vay và nợ dài hạn 10.440.000.000 7.844.735.250
B . VỐN CHỦ SỞ HỮU 59.738.034.559 9.765.108.741 I. Vốn chủ sở hữu 59.721.595.437 10.461.411.845
1. Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 56.740.281.019 15.914.383.654
2. Thặng dư vốn cổ phần 0 0
3. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0 0
4. Quỹ đầu tư phát triển 10.836.590.416 10.836.590.416 5. Quỹ dự phòng tài chính 2.405.478.859 2.405.478.859
6. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0 0
7. LN chưa phân phối (10.260.754.857) (18.695041084)
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 16.439.122 (696.303.104)
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 40.784.807 (685.957.419)
2. Nguồn kinh phí (24.345.685) (10.345.685)
3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 0 0
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Công ty Y
Năm 2006
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm trước Năm nay
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 733.337.331.222 670.124.834.535
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 937.960.116 6.956.142.085 3. Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 732.399.371.106 663.168.692.450
4. Giá vốn hàng bán 673.479.442.282 604.053.710.741
5. LN gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 58.919.928.824 59.114.981.709
6. Doanh thu hoạt động tài chính 377.066.800 3.316.361.196
7. CP tài chính 11.953.050.619 16.609.709.107
Trong đó: Chi phí lãi vay 11.953.050.619 16.609.709.107
8. CP bán hàng 37.223.155.233 38.417.467.307
9. CP quản lý doanh nghiệp 17.068.951.056 15.517.194.041 10. LN thuần từ hoạt động kinh
doanh (6.948.161.284) (8.113.027.550)
11. Thu nhập khác 1.363.009.779 519.180.918
12. CP khác 1.386.630.513 840.439.595
13. LN khác (23.620.734) (321.258.677)
14. Tổng LN kế toán trước thuế (6.971.782.018) (8.434.286.227)
15. Thuế TNDN - -
Phụ lục 3: Bảng đánh giá mức trọng yếu tại công ty X