Cộng chuyển trang sau 320.000.000 320.000.000 Người ghi sổ (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc (Ký, đóng dấu)
Tại Công ty CP Kim Tín quan hệ với doanh nghiệp đối tác chỉ xuất hiện uỷ nhiệm chi đi kèm với giấy báo nợ của ngân hàng còn uỷ nhiệm thu ít khi xảy ra.
Ngày 03/02/2007 Trích tiền gửi ngân hàng chuyển trả nhà cung cấp. Doanh nghiệp phát hành uỷ nhiệm chi nhờ ngân hàng chi hộ.
Ngân hàng TMCP Đông Á Địa chỉ: Bạch Mai- Hà Nội
UỶ NHIỆM CHI
Chuyển khoản, chuyển tiền thư, điện Số: …………..
Tên đơn vị trả tiền: Công ty CP Kim Tín Ngày lập:……
Số TK: 3 1111 000 4724 TK NỢ
Tại ngân hàng: Sài Gòn Thương Tín Hà Nội Tên đơn vị nhận tiền: Công ty TNHH TM Kin Tín
Số TK: 0401314555747 TK NỢ
Tại ngân hàng: Sài Gòn Thương Tín HCM SỐ TIỀN Số tiền bằng chữ: Năm mươi triệu đồng chẵn./. 50.000.000Đ
Đơn vị trả tiền
Kế toán Chủ tài khoản
Ngân hàng A Ghi sổ ngày 03/02/07
Kế toán Trưởng phòng kế toán
Ngân hàng B Ghi sổ ngày ………..
Kế toán Trưởng phòng kế toán
Ngày 03/02/2007 Công ty phát sinh các nghiệp vụ sau:
Trích tiền gửi ngân hàng nộp thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu theo tờ khai 1803 ngày 31/01/2007
Đổi 4.800USD (tỷ giá giao dịch 16.083đ/USD) để ký quỹ thanh toán. Chuyển ký quỹ mở L/C 13.000 USD (tỷ giá giao dịch 16.083đ/USD). Vay ngân hàng trả tiền hàng nhập khẩu.
Trả lãi tiền vay ngân hàng.
Hàng tháng nhận lãi tiền gửi ngân hàng nhập vốn Chuyển trả tiền vay ngân hàng
Đơn vị: Công ty CP Kim Tín
Địa chỉ: Lô 3 A11 Khu Đầm Trấu- Hà Nội
SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Số hiệu tài khoản: 1121: Tiền gửi ngân hàng VNĐ Từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/12/2007
NT ghi sổ
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền Ghi chú
SH NH Gửi vào Rút ra Còn lại
Dư đầu kỳ 170.500.000 03/02 Trích tiền trả nhà cung cấp 331 50.000.000 120.500.000 03/02 Phí chuyển tiền 6427 350.000 120.150.000 03/02 Nộp thuế nhập khẩu 3333 17.045.000 103.105.000 03/02 Nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu 33312 11.075.000 92.030.000 03/02 Đổi USD 1122 77.198.400 14.831.600
Tổng cộng 0 155.668.400 14.831.600
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Đơn vị: Công ty CP Kim Tín
Địa chỉ: Lô 3 A11 Khu Đầm Trấu- Hà Nội
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 1121
Từ ngày 01/01/07 đến 31/12/2007
Dư đầu kỳ: 170.500.000đ
Đơn vị tính: VNĐ
Ngày Số CT Nội dung TKĐƯ Nợ Có
03/02 Trích tiền trả nhà cung cấp 331 50.000.000 03/02 Phí chuyển tiền 6427 350.000 03/02 Nộp thuế nhập khẩu 3333 17.045.000 03/02 Nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu 33312 11.075.000
Tổng 0 155.668.400
Dư cuối kỳ 14.831.600
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Đơn vị: Công ty CP Kim Tín
Địa chỉ: Lô 1 A11 khu Đầm Trấu- Hà Nội
SỔ NHẬT KÝ CHUNGTừ ngày 01/01/2007 đến 31/12/2007 Từ ngày 01/01/2007 đến 31/12/2007 Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng Chứng từ Đã Tài Số phát sinh Số NT Nợ Có
Số trang trước chuyển sang 320.000.000 320.000.000
11 03/02 Trích tiền trả nhà cung cấp 331 50.000.00012 03/02 Trích tiền trả nhà cung cấp 1121 50.000.000