xây dựng hà nội.
Trong hoạt động của các doanh nghiệp, việc đề ra thực hiện kế hoạch kinh doanh là điều rất cần thiết. Vậy kế hoạch đợc đặt ra và thực hiện ở mỗi năm đó đều qua bảng cân đối kế toán dới đây.
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
bản cân đối kế toán năm 2002
Đơn vị tính: Đồng
Tài sản Mã
số Số đầu năm Số cuối năm
A- Tài sản l u động và đầu t ngắn hạn
(100 = 110+ 120+ 130+ 140+ 150+ 160) 100 13.524.059.673 14.569.899.954
I- Tiền. 110 4.803.032.489 7.120.747.054
1/ Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 395.136.423 725.844.070 2/ Tiền gửi ngân hàng 112 4.407.896.066 6.394.902.984
3/ Tiền đang chuyển 113
II- Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 120
1/ Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121
2/ Dầu t ngắn hạn khác 128
3/ Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) 129
III- Các khoản phải thu 130 1.873.766.317 753.831.658
1/Phải thu của khách hàng 131 3.784.000
2/Trả trớc cho ngời bán 132 22.000.000 6.500.000
Bộ, Tổng công ty: ... Mẫu số B01_ DN
... Ban hành theo QĐ số 167/2000QĐ_ BTC
Đơn vị: ... Ngày 25 tháng 10 năm 2000
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
3/Thuế GTGT đợc khấu trừ 133
4/Phải thu nội bộ 134 1.016.823.942 289.109.883
- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135
- Phải thu nội bộ khác 136
5/ Các khoản phải thu khác 138 831.158.375 449.221.775 6/ Dự phòng các khoản phải thu kho đòi (*) 139
IV- Hàng tồn kho 140 775.122.000 809.928.000
1/ Hàng mua đang đi trên đờng 141 2/ Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 3/ Công cụ, dụng cụ tồn kho 143
4/ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 144 775.122.000 809.928.000
5/ Thành phẩm tồn kho 145
6/ Hàng hoá tồn kho 146
7/ Hàng gửi đi bán 147
8/ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149
V- Tài sản lu động khác 150 4.142.953.200 4.351.940.895 1/ Tạm ứng 151 4.142.953.200 4.351.940.895 2/ Chi phí trả trớc 152 3/ Chi phí chờ kết chuyển 153 4/ Tài sản thiếu chờ xử lý 154 5/ Các khoản cầm cố, ký cợc, ký quỹ ngắn hạn 155
VI- Chi sự nghiệp 160 1.929.185.667 1.533.452.347
1/ Chi sự nghiệp năm trớc 161 2/ Chi sự nghiệp năm nay
B- Tài sản cố định, đầu t dài hạn (200=
210+210+ 220+ 230+ 240) 200 462.354.542 437.638.000
I-tài sản cố định 210 462.268.542 473.552.000
1/ Tài sản cố định hữu hình 211 462.268.542 473.552.000
- Nguyên giá 212 909.607.769 1.029.109.819
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 213 447.339.227 555.557.819 2/ Tài sản cố định thuê tài chính 214
- Nguyên giá 215
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
3/ tài sản cố định vô hình 217
- Nguyên giá 218
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 219 II- Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220
1/ Đầu t chứng khoán dài hạn 221
2/ Góp vốn liến doanh 222
3/ Đầu t dài hạn khác 228
4/ Dự phòng giảm giá đầu t dài hạn (*) 229
III- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 86.000 86.000 IV- Các khoản ký quỹ, ký dài hạn 240
Tổng cộng tài sản (250= 100+200) 250 13.986.414.215 15.043.537.954
Nguồn vốn Mã
số Số đầu năm Số cuối năm A- Nợ phải trả (300 = 310 + 320 + 330) 300 5.833.087.021 6.964.217.520
I- Nợ ngắn hạn 310 5.833.087.021 6.964.217.520
1/ Vay ngắn hạn 311
2/ Nợ dài hạn đến hạn trả 312
3/ Phải trả cho ngời bán 313 2.801.768.559 3.778.987.005 4/ Ngời mua trả tiền trớc 314 27.511.700 4.454.000 5/ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 315 720.576.961 1.214.243.151
6/ Phải trả công nhân viên 316 1.664.200
7/ Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 1.179.267.142 1.098.641.228 8/ Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 1.103.962.659 866.222.936
II- Nợ dài hạn 320 1/ Vay dài hạn 321 2/ Nợ dài hạn 322 III- Nợ khác 330 1/ Chi phí trả trớc 331 2/ Tài sản thừa chờ xử lý 332 3/ Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn 333
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
B-nguồn vốn chủ sở hữu(400=410+420 ) 400 8.153.327.194 8.079.320.434
I- Nguồn vốn quỹ 410 1.551.888.401 1.663.183.831
1/ Nguồn vốn kinh doanh 411 1.538.966.003 1.653.468.053 2/ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412
3/ Chênh lệch tỷ giá 413
4/ Quỹ đầu t phát triển 414 5/ Quỹ dự phòng tài chính 415
6/ Lợi nhuận cha phân phối 416 12.922.398 4.715.760 7/ Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản 417
II- Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 6.601.438.793 6.416.136.621
1/ Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421
2/ Quỹ khen thởng và phúc lợi 422 215.967.393 236.194.621 3/ Quỹ quản lý của cấp trên 423 6.385.471.400 6.179.942.000 4/ Nguồn kinh phí sự nghiệp 424
- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trớc 425 - Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 5/ Nguồn kinh phí đã hình thành 427
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
Bộ, Tổng công ty: ... Mẫu số B01_ DN
... Ban hành theo QĐ số 167/2000QĐ_ BTC
Đơn vị: ... Ngày 25 tháng 10 năm 2000
... của Bộ trởng Bộ tài chính
bản cân đối kế toán năm 2003
Đơn vị tính: Đồng
Tài sản Mã
số Số đầu năm Số cuối năm
A- Tài sản l u động và đầu t ngắn hạn
(100 = 110+ 120+ 130+ 140+ 150+ 160) 100 14.569.899.954 14.408.073.988
I- Tiền. 110 7.120.747.054 7.182.852.497
1/ Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 725.844.070 77.697.234 2/ Tiền gửi ngân hàng 112 6.394.902.984 7.105.155.263
3/ Tiền đang chuyển 113
II- Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 120
1/ Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121
2/ Dầu t ngắn hạn khác 128
3/ Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) 129
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
1/Phải thu của khách hàng 131
2/Trả trớc cho ngời bán 132 6.500.000 338.027.868 3/Thuế GTGT đợc khấu trừ 133
4/Phải thu nội bộ 134 298.109.883 297.807.360
- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135
- Phải thu nội bộ khác 136
5/ Các khoản phải thu khác 138 449.221.775 471.291.725 6/ Dự phòng các khoản phải thu kho đòi (*) 139
IV- Hàng tồn kho 140 809.928.000 1.689.126.896
1/ Hàng mua đang đi trên đờng 141 2/ Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 3/ Công cụ, dụng cụ tồn kho 143
4/ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 144 809.928.000 1.689.126.896
5/ Thành phẩm tồn kho 145
6/ Hàng hoá tồn kho 146
7/ Hàng gửi đi bán 147
8/ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149
V- Tài sản lu động khác 150 4.351.940.896 4.404.140.895 1/ Tạm ứng 151 4.351.940.896 4.404.140.895 2/ Chi phí trả trớc 152 3/ Chi phí chờ kết chuyển 153 4/ Tài sản thiếu chờ xử lý 154 5/ Các khoản cầm cố, ký cợc, ký quỹ ngắn hạn 155
VI- Chi sự nghiệp 160 1.533.452.347 24.826.747
1/ Chi sự nghiệp năm trớc 161 2/ Chi sự nghiệp năm nay
B- Tài sản cố định, đầu t dài hạn (200=
210+210+ 220+ 230+ 240) 200 437.638.000 510.938.900
I-tài sản cố định 210 473.552.000 510.852.900
1/ Tài sản cố định hữu hình 211 473.552.000 510.852.900
- Nguyên giá 212 1.092.109.819 1.130.023.019
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 213 555.557.819 619.170.119 2/ Tài sản cố định thuê tài chính 214
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
- Nguyên giá 215
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 216 3/ tài sản cố định vô hình 217
- Nguyên giá 218
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 219 II- Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220
1/ Đầu t chứng khoán dài hạn 221
2/ Góp vốn liến doanh 222
3/ Đầu t dài hạn khác 228
4/ Dự phòng giảm giá đầu t dài hạn (*) 229
III- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 86.000 86.000 IV- Các khoản ký quỹ, ký dài hạn 240
Tổng cộng tài sản (250= 100+200) 250 15.043.537.954 14.919.012.888
Nguồn vốn Mã
số Số đầu năm Số cuối năm A- Nợ phải trả (300 = 310 + 320 + 330) 300 6.964.217.520 7.170.015.606
I- Nợ ngắn hạn 310 6.964.217.520 7.170.015.606
1/ Vay ngắn hạn 311
2/ Nợ dài hạn đến hạn trả 312
3/ Phải trả cho ngời bán 313 3.778.987.005 4.250.758.298 4/ Ngời mua trả tiền trớc 314 4.454.000 4.454.000 5/ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 315 1.214.248.151 2.720.301.576 6/ Phải trả công nhân viên 316 1.664.200 1.214.200 7/ Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 1.098.641.228 459.258.175 8/ Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 866.222.936 (265.970.643)
II- Nợ dài hạn 320
1/ Vay dài hạn 321
2/ Nợ dài hạn 322
III- Nợ khác 330
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng 2/ Tài sản thừa chờ xử lý 332 3/ Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn 333 B-nguồn vốn chủ sở hữu(400=410+420 ) 400 8.097.320.434 7.748.997.282 I- Nguồn vốn quỹ 410 1.663.183.813 2.343.634.391
1/ Nguồn vốn kinh doanh 411 1.658.468.053 2.343.634.391 2/ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 1.817.283.253
3/ Chênh lệch tỷ giá 413
4/ Quỹ đầu t phát triển 414 5/ Quỹ dự phòng tài chính 415
6/ Lợi nhuận cha phân phối 416 4.715.760 526.351.138 7/ Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản 417
II- Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 6.416.136.621 5.405.362.891
1/ Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421
2/ Quỹ khen thởng và phúc lợi 422 236.194.621 141.103.791 3/ Quỹ quản lý của cấp trên 423
4/ Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 6.179.942.000 5.264.259.100 - Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trớc 425
- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 5/ Nguồn kinh phí đã hình thành 427
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
Từ ngày Đất nớc bớc vào thời kì đổi mới, các doanh nghiệp đã có đợc một môi trờng kinh doanh hết sức sôi động. Sự vận động mạnh mẽ trong cơ chế thị trờng đã tạo ra không ít khó khăn và thử thách cho các doanh nghiệp. Vậy vấn đề hiệu quả sản xuất kinh doanh càng trở lên bức thiết đối với sự tồn tại của từng doanh nghiệp. Thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của hai năm gần đây để biết thêm chi tiết về Công ty Vật liệu xây dựng Hà Nội.
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
Bộ, Tổng công ty: ... Mẫu số B01_ DN
... Ban hành theo QĐ số 167/2000QĐ_ BTC
Đơn vị: ... Ngày 25 tháng 10 năm 2000
... của Bộ trởng Bộ tài chính
Bảng 03: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002
Phần I – L i, Lỗã
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Mã
số Quỹ trớc Quỹ này Luỹ kế từ đầu năm
Tổng doanh thu 01 10.501.598.609
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02
Các khoản giảm trừ (03 = 05+06+07) 03 4.938.825.444 + Giảm giá hàng bán 05
+ Hàng bán bị trả lại 06 + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất
khẩu phải nộp (60%KHCB+90% lệ phí) 07 4.938.825.444 1/ Doanh thu thuần (10 = 01 – 03) 10 5.562.773.165
2/ Giá vốn hàng bán 11 2.349.153.705
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
4/ Chi phí bán hàng 21
5/ Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 2.979.196.739
6/ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh [30 = 20 – (21 + 22)] 30 234.422.721
7/ Thu nhập hoạt động tài chính 31 23.119.515
8/ Chi phí hoạt động tài chính 32 9/ Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính
(40 = 31 – 32) 40 23.119.515
10/ Các khoản thu nhập bất thờng 41
11/ Chi phí bất thờng 42
12/ Lợi nhuận bất thờng (50 = 41 – 42) 50 13/ Tổng lợi nhuận trớc thuế (60=30
= 40 +50) 60 257.542.236
14/ Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 235.220.231
15/ Lợi nhuận sau thuế 80 22.322.005
Bảng 04: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003
Phần I – L i, Lỗã
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Mã
số Quỹ trớc Quỹ này Luỹ kế từ đầu năm
Tổng doanh thu 01 13.048.465.281
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02
Các khoản giảm trừ (03 = 05+06+07) 03 4.747.602.272 + Giảm giá hàng bán 05
+ Hàng bán bị trả lại 06 + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất
khẩu phải nộp (60%KHCB+90% lệ phí) 07 4.747.602.272 1/ Doanh thu thuần (10 = 01 – 03) 10 8.300.863.009
2/ Giá vốn hàng bán 11 4.541.347.766
3/ Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20
4/ Chi phí bán hàng 21
5/ Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 3.228.515.476
6/ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh [30 = 20 – (21 + 22)] 30 530.999.767
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
8/ Chi phí hoạt động tài chính 32 9/ Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính
(40 = 31 – 32) 40 16.354.780
10/ Các khoản thu nhập bất thờng 41
11/ Chi phí bất thờng 42
12/ Lợi nhuận bất thờng (50 = 41 – 42) 50 13/ Tổng lợi nhuận trớc thuế (60=30
= 40 +50) 60 547.354.547
14/ Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 533.072.229
15/ Lợi nhuận sau thuế 80 14.282.318
Qua bảng 03 và bảng 04 ta có thể tìm hiểu cụ thể hơn về hoạt động kinh doanh của Công ty Vật liệu xây dựng Hà Nội công trình năm 2002 - 2003
Bảng 05: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002 - 2003
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu năm 2002 Năm 2003 2003 so với 2002
Chênh lệch Tỷ lệ
Tổng doanh thu 10.501.598.609 13.048.465.281 2.546.866.672 24,25%
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu
Các khoản giảm trừ (03 =
05+06+07) 4.938.825.444 4.747.602.272 - 191.223.172 -3,87%
+ Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu phải nộp (60%KHCB+90% lệ phí)
4.938.825.444 4.747.602.272 - 191.223.172 -3,87%
1/ Doanh thu thuần(10=01–
03) 5.562.773.165 8.300.863.009 2.738.089.844 49,22%
2/ Giá vốn hàng bán 2.349.153.705 4.541.347.766 2.192.194.061 93,32%
3/ Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11)
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
5/ Chi phí quản lý DN 2.979.196.739 3.228.515.476 249.318.737 8,37%
6/ Lợi nhuận thuần từ hđ động
kinh doanh[30=20–(21+22)] 234.422.721 530.999.767 296.577.046 126,5%
7/ Thu nhập hoạt động tài chính 23.119.515 16.354.780 -16.764.735 -72,5%
8/ Chi phí hoạt động tài chính 9/ Lợi nhuận thuần từ hoạt
động tài chính (40 = 31 – 32) 23.119.515 16.354.780 -16.764.735 -72,5% 10/ Các khoản thu nhập bất th- ờng 11/ Chi phí bất thờng 12/ Lợi nhuận bất thờng (50 = 41 – 42)
13/ Tổng lợi nhuận trớc thuế
(60=30 = 40 +50) 257.542.236 547.354.547 289.812.311 112,5%
14/ Thuế thu nhập doanh
nghiệp phải nộp 235.220.231 533.072.229 297.851.998 126,6%
15/ Lợi nhuận sau thuế 22.322.005 14.282.318 -8.039.687 -36,02%
Bảng 05 cho ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2002 của Xí nghiệp là 10.501.598.609 đồng sang đến năm 2003 đạt 13.048.465.281 đồng. Tức là doanh thu này tăng 2.546.866.672 đồng với tỷ lệ tăng 24,25%.
Doanh thu thuần năm 2003 tăng hơn so với năm 2002 là 2.738.089.844 đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 49,22%.
Giá toàn bộ sản phẩm tiêu thụ năm 2003 đạt 7.769.863.242 đồng tăng so với năm 2002 chỉ đạt 5.328.350.444 đồng là 2.441.512.798 đồng với tỷ lệ 45,82%. Trong đó: Giá vốn hàng bán tăng 2.192.194.061 đồng t- ơng ứng với tỷ lệ 93,32%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng so với năm tr- ớc là 249.318.737 đồng so với tỷ lệ tăng 8,37%.
Báo cáo tốt nghiệp Đặng Mai H-
ơng
Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính năm 2003 giảm so với năm 2001 là 16.764.735 đồng với tỷ lệ giảm 72,5%.
Do vậy mà kết quả trên có thể cho ta biết đợc sự tăng lên của tổng lợi nhuận trớc thuế là 289.812.311 đồng tơng ứng 112,5%. Nhng còn lợi nhuận sau thuế lại giảm 8.039.687 đồng với tỷ lệ giảm 36,02%.
Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến kết quả nh trên là do những thử thách khách quan, đặc biệt là khó khăn từ phía thị trờng và sự thay đổi