phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thời gian qua
Trong thời gian qua, nhờ ngân hàng đã không ngừng chú trọng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đặc biệt là công tác lựa chọn, phân loại khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khách hàng vay vốn trước khi ra quyết định cấp tín dụng, tuân thủ chặt chẽ quy trình nghiệp vụ,… mà hoạt động thẩm định dự án đầu tư đã đạt được những kết quả sau:
Bảng 6: Kết quả thẩm định dự án đ ầu tư t ại ngân hàng
N ăm 2002 2003 2004 2005
S ố dự án đã thẩm định (d ự án) 26 29 34 48
Số dự án đã cho vay ( d ự án) 24 26 30 41
Số tiền cho vay ( tỷ đồng) 798 986 1.103 1.867
Nợ quá hạn (tỷ đ ồng) 41.3 28.6 14.5 44.8
Qua bảng số liệu cho thấy số dự án được ngân hàng thẩm định li ên tục tăng qua các năm. Qua các năm từ 2002 đến 2005 số dự án được thẩm định đã tăng từ con số 26 lên 48 dự án, tức là tăng 22 dự án trong vòng 4 năm, điều này chứng tỏ ngân hàng đã và đang tạo được niềm tin từ phía khách hàng, ngày càng khẳng định được uy tín cao trên thương trường. Bên cạnh đó, mặc số lượng dự án cần thẩm định ngày một tăng, công việc nhiều song không vì thế mà ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định. Nhờ việc ngân hàng luôn thường xuyên đầu tư hệ thống thiết bị hiện đại, chú trọng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ trẻ, do
đó chất lượng thẩm định dự án ngày càng được cải thiện. Nợ quá hạn có xu hướng giảm ( tổng số nợ quá hạn giảm từ 41.3 tỷ năm 2002 xuống chỉ còn 14.5 tỷ năm 2004), điều này đã khẳng định nỗ lực không ngừng của ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động thẩm định. Tuy vậy tỷ nợ quá hạn năm 2005 lại tăng đáng kể so với những năm trước, điều này gây ra là do sự biến động bất lợi của thị trường bất động sản trong nước, nhiều dự án vay nhưng không có khả năng trả nợ. Tuy nhiên ngân hàng đã có sự điều chỉnh kịp thời và tỷ lệ nợ quá hạn này đến nay đã giảm xuống, đảm bảo mục tiêu an toàn trong hoạt động tín dụng
III. VÍ DỤ MINH HỌA CHO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG: " DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT ĐÁ XẺ VÀ ĐÁ TRANG TRÍ NỘI THẤT "
Giới thiệu chung về doanh nghiệp
* Tên khách hàng: công ty TNHH Anh Trung
- Loại hình doanh nghiệp: công ty trách nhiêm hữu hạn
- Trụ sở : 540 Đường Láng- Phường Láng Hạ -Đống Đa- Hà Nội
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102004178 do Sở Kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 26/12/2001, đăng kí thay đổi lần 2 ngày 06/09/2005
- Điện thoại: 04.7760286 Fax:7762557 * Ngành nghề kinh doanh:
+Vận tải hàng hoá, vận chuyển hành khách +Kinh doanh bất động sản
+Xây dựng dân dụng, công nghiệp, san lấp mặt bằng cơ sở hạ tầng +Buôn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng, vật liệu xây dựng
+Sản xuất kinh doanh các sản phẩm, vật liệu xây dựng và hàng thủ công mỹ nghệ từ các loại đá, gỗ, kim loại
+Đại lý mua bán, ký gửi hàng hoá
+Cho thuê văn phòng, nhà ở, ki ốt, trung tâm, kho bãi và nhà thi đấu thể thao
+Gia công cơ khí, sắt thép
+Sản xuất đá xẻ, đá granite, hoàn thiện đá, cắt đá tạo hình theo yêu cầu xây dựng, cột đá, đế cột…
+Kinh doanh lương thực thực phẩm
+Xuất nhập khẩu các mặt hàng mà công ty kinh doanh * Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh: 6,8 tỷ
* Đại diện theo pháp luật: Giám đốc Ông Nguyễn Văn Sức
Số chứng minh thư nhân dân: 011575266 do công an thành phố cấp ngày 12/7/2005
* Mục tiêu của dự án : đầu tư xây dựng một nhà máy sản xuất gạch block tự chèn và đá công nghiệp phục vụ thị trường nội địa
* Tổng vốn đầu tư : 11.200.000.000 đồng
* Địa điểm thực hiện dự án: xã Nghĩa Hiệp, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên * Thời gian vay 5 năm, ân hạn 9 tháng.
Lãi suất đề nghị: 1%/tháng Thẩm định hồ sơ vay vốn
Hồ sơ khách hàng gửi đến bao gồm
- Đơn đề nghị vay vốn kiêm giấy nhận nợ
- Biên bản họp hội đồng thành viên của công ty TNHH Anh Trung chấp nhận việc vay vốn ngân hàng để thực hiện dự án
- Quyết định phê duyệt dự án khả thi và các văn bản có liên quan
+Quyết định số 634/QĐ-UB của UBND tỉnh Hưng Yên về việc chấp thuận "dự án đầu tư xây dựng nhà máy đá xẻ và đá trang trí nội thất" của công ty Anh Trung
+Quyết định số 844/QĐ-UB của UBND tỉnh Hưng Yên về việc thu hồi đất tại xã Nghĩa Hiệp, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên cho công ty thuê để xây dựng nhà máy sản xuất vật liệu xây dựng
+Quyết định 1071/QĐ-UB phê duyệt phương án đền bù thu hồi đất, hoa màu và giá thuê đất khi giao đất cho công ty sử dụng
+Quyết định số 524/QĐ-UB về việc cấp giấy chứng nhận quyền sử đất cho công ty Anh Trung
+ Biên bản đền bù giải phóng mặt bằng
+Quyết định số 2240/QĐ-BKHMT của Bộ khoa học và môi trường ngày 08/7/2005 về việc phê chuẩn báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án" xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ và đá trang trí nội thất"
- Đăng kí kinh doanh, mã số thuế
- Các hợp đồng liên quan đến việc xây dựng nhà máy sản xuất như: hợp đồng thuê các nhà thầu xây dựng, lắp đặt cho công trình, hợp đồng cung cấp điện, nước…
- Báo cáo tài chính của doanh nghiệp năm 2003, 2004 và 9 tháng 2005 - Báo cáo quyết toán thuế năm 2004 và báo cáo thuế 9 tháng năm 2005 - Một số hoá đơn mua hàng và bán hàng
- Báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án
Nhìn chung các loại hồ sơ tài liệu khách hàng trình thẩm định đã đầy đủ về mặt số lượng và đảm bảo tính hợp lệ theo quy định hiện hành của ngân hàng
Thẩm định khách hàng vay vốn
* Về năng lực pháp lý của khách hàng
Doanh nghiệp Anh Trung là loại hình công ty trách nhiệm hữu hạn, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0102004178 do Sở Kế hoạch đầu tư cấp ngày 26/1/2001 thay đổi lần 2 ngày 06/09/2005. Như vậy công ty Anh Trung có đầy đủ tư cách pháp nhân, thành lập và hoạt động hợp pháp theo pháp luật hiện hành của Việt Nam
* Về lịch sử hình thành, phát triển và uy tín của doanh nghiệp
Công ty Anh Trung được thành lập và hoạt động được hơn 4 năm, hiện công ty đang thuê một nhà xưởng tại 540 đường Láng Hà Nội với tổng cộng 30 nhân công, 5 máy cắt mài đá, nhân công trực tiếp sản xuất khoảng 22 người còn lại là giao hàng và nhân công trung gian. Là một doanh nghiệp có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kinh doanh mặt hàng đá trang trí nội thất, ốp lát, công ty
đã tạo được số lượng bạn hàng tương đối lớn, khách hàng của công ty chủ yếu là các công trình và cả khách hàng cá nhân rất đa dạng. Sản phẩm của công ty khá đa dạng, phong phú về chủng loại tạo được nhiều uy tín đối khách hàng trong nước, nhiều công ty đã trở thành bạn hàng gắn bó nhiều năm với công ty
Giám đốc doanh nghiệp: Ông Nguyễn Văn Sức là người có kinh nghiệm và có mối quan hệ rộng rãi với nhiều bạn hàng và khách hàng có uy tín cao trong cả nước
* Về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong 4 năm gần đây được thể hiện tóm tắt qua các bảng báo cáo tài chính sau:
(Đơn vị tính: 1000VND) Bảng 7:Bảng số liệu cân đối kế toán công ty Anh trung
Chỉ tiêu 2003 2004 9T/2005
A. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn
1. Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 244.366 44.079 203.126
3. Phải thu của khách hàng 80.096 129.529 699.588
4. Phải thu khác 11.424 29.935 1.601.524
5. Thuế GTGT được khấu trừ 17.225 735.558 3.991
6. Hàng tồn kho 604.865 802.461 1.149.188
7. Chi phí trả trước ngắn hạn - - 10.479
B.Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 2.985.139 3.025.610 4.236.492 1. Tài sản cố định
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
1.176.780 1.223.552 (46.772) 1.316.481 1.125.482 (144.015) 1.112.220 1.316.480 (204.260)
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.808.359 1.896.719 3.042.707
3. Chi phí trả trước dài hạn - 3.409 81.564
TỔNG TÀI SẢN 3.943.116 4.032.350 7.904.389
A. Nợ phải trả 327.156 400.000 689.327 1. Nợ ngắn hạn
+ Vay ngắn hạn + Phải trả người bán + Người mua trả trước + Các khoản phải trả khác 327.156 300.000 15.724 - 11.432 - 400.000 400.000 - - - 689.327 263.957 90.191 173.766 - 161.413 2. Nợ dài hạn - - - B. Nguồn vốn chủ sở hữu 3.615.960 3.632.350 7.215.062
1. Nguồn vốn kinh doanh 3.615.960 3.632.350 6.800.000
2. Lợi nhuận chưa phân phối 15.960 32.350 415.062
TỔNG NGUỒN VỐN 3.943.116 4.032.350 7.904.389
Bảng 8: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty Anh Trung (Đơn vị tính:1000VNĐ)
Chỉ tiêu 2003 2004 9T/2005
1. Doanh thu thuần 921.280 1.298.844 2.524.628
2.Giá vốn hàng bán 706.248 1.046.076 1.792.438
3. Chi phí quản lý kinh doanh 203.455 225.403 148.262
4. Chi phí tài chính 0 11.550 7.600
5.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
11.577 15.815 576.328
6. Lãi khác 304 574 147
7. Lỗ khác
8.Tổng lợi nhuận kế toán 11.811 16.390 576.475
9. Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận để tính thuế TNDN
0 8.320 0
10.Tổng lợi nhuận chịu thuế 11.811 24.710 576.475
11.Thuế TNDN phải nộp 3.802 6.818 161.413
12. Lợi nhuận sau thuế 8.079 17.791 415.062
Bảng 9: Bảng tổng kết đánh giá khả năng tài chính của công ty Anh Trung
Khả năng tài chính của doanh nghiệp được tổng kết theo bảng sau:
Năm 31/12/2003 31/12/2004 30/9/2005
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 2,93 2,52 5,32
2. Khả năng thanh toán nhanh 1,03 0,51 3,63
3. Khả năng trả nợ/ tổng tài sản(%) 8,3 9,92 8,72
4. Nợ phải trả/vốn chủ sở hữu(%) 9,05 11,01 9,55
5. Doanh thu/ tổng tài sản 0,23 0,32 0,32
6. Lợi nhuận/ doanh thu (%) 1,29 1,26 2,83
7. Lợi nhuận/ tổng tài sản(%) 0,3 0,41 7,29
8. Lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu(%) 0,33 0,45 7,99
Qua bảng phân tích trên cho thấy:
- Khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh của công ty thời điểm 30/09/2005 là tốt do nợ ngắn hạn của công ty không cao. Công ty dùng toàn bộ vốn tự có để kinh doanh nên khả năng thanh toán của công ty là tốt
- Hàng tồn kho của công ty tập trung vào các sản phẩm đá như: đá granite,đá sấn trang trí, đá cọ, đá mable, các loại đá trang trí mỹ nghệ…
- Các khoản phải thu của công ty tương đối cao chủ yếu tập trung vào các khoản phải thu khác. Đây là khoản tiền mà công ty ứng trước cho người bán để thu mua nguyên vật liệu, hàng hoá phục vụ cho hoạt động kinh doanh và một phần các khoản phải thu này là tiền hàng đặt tại các đại lý
- Mức độ độc lập tài chính của công ty là tốt: nguồn vốn chủ sở hữu của công ty chiếm trên 90% tổng nguồn vốn
- Khả năng sinh lời của công ty ngày càng cao. Riêng 9 tháng đầu năm 2005 lợi nhuận của công ty đạt trên 415 triệu đồng. Nhưng nếu so với tổng tài sản (hoặc tổng nguồn vốn) thì khả năng sinh lời vẫn còn ở mức thấp do công ty đang đầu tư xây dựng nhà máy tại Hưng Yên, vốn đầu tư cao nhưng chưa mang lại hiệu quả kinh doanh ngay
Như vậy công ty Anh Trung là một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng qua các năm, mức độ độc lập tài chính cũng như khả năng thanh toán tốt, các chỉ tiêu kinh tế đều đạt. Bên cạnh đó Anh Trung còn là doanh nghiệp có quan hệ làm ăn thường xuyên và có uy tín lâu năm với ngân hàng
Thẩm định dự án đầu tư * Sự cần thiết của dự án
Dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất cáp điện và gạch block tự chèn của công ty Anh trung là một dự án thuộc lĩnh vực đang được Nhà nước khuyến khích đầu tư và cũng nằm trong chủ trương về thu hút đầu tư phát triển công nghiệp trên địa bàn của tỉnh uỷ, hội đồng nhân dân, uỷ ban nhân dân tỉnh Hưng Yên. Như vậy việc triển khai dự án là hoàn toàn phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế -xã hội của đất nước nói chung và của tỉnh Hưng Yên nói riêng, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá của tỉnh
Cùng với sự tăng trưởng mạnh mẽ của ngành xây dựng trong những năm gần đây, mặt hàng trang trí nội thất bằng đá mỹ thuật và đá xẻ cũng được người tiêu dùng ưa chuộng và sử dụng nhiều. Là một cơ sở có uy tín lâu năm trong lĩnh vực sản xuất đá trang trí nội thất, đến nay công ty Anh Trung đã có trong tay một
đội ngũ công nhân kỹ thuật lành nghề có kinh nghiệm làm việc lâu năm, đã thiết lập được mạng lưới khách hàng ngày càng lớn. Số lượng đơn đặt hàng của công ty không ngừng tăng lên. Tuy vậy, với năng lực sản xuất hiện tại thì công ty không đủ khả năng cung cấp cho khách hàng. Do đó, công ty đã quyết định đầu tư một nhà máy sản xuất đá nội thất nhằm mở rộng quy mô sản xuất hiện có, mở rộng thị trường
Một xí nghiệp sản xuất đá với đòi hỏi về trình độ chuyên môn kỹ thuật phù hợp với năng lực của công ty khi được xây dựng sẽ không chỉ đáp ứng nhu cầu của thị trường mà còn góp phần tạo công ăn việc làm cho lao động địa phương
* Thẩm định phương diện thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án
+ Đánh giá tình hình cung cầu về sản phẩm trên thị trường
Sản phẩm đá trang trí có đặc điểm là luôn được gắn với các công trình xây dựng và nhu cầu trang trí nội thất của người mọi. Cùng với tốc độ đô thị hoá nhanh chóng như hiện nay, nhu cầu về sản phẩm này ngày càng tăng lên, minh chứng là số các hợp đồng tiêu thụ sản phẩm của công ty tăng lên nhanh chóng trong thời gian qua
Dự kiến trong năm 2007 và các năm tiếp theo tốc độ xây dựng cơ sở hạ tầng của Hà Nội cũng như cả nước sẽ còn tăng mạnh, do vậy với tư cách là một thế mạnh truyền thống của doanh nghiệp, triển vọng cho đầu ra của sản phẩm này là rất lớn
Tuy nhiên, đây là mặt hàng còn khá mới xuất hiện trong vài năm gần đây, do vậy ở nước ta hiện nay chưa có nhiều cơ sở cung cấp sản phẩm này, nhất là những cơ sở tập trung có quy mô lớn. Việc cung cấp chỉ thông qua các cơ sở vừa và nhỏ với chất lượng trung bình. Do vậy việc cung sản phẩm vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu
Sản phẩm của dự án sẽ là gạch block tự chèn và đá xẻ. Sản phẩm gạch block sẽ có các chủng loại như gạch ốp lát, gạch bó vỉa, gạch chuyên dụng. Sản phẩm gạch tự chèn có ưu điểm là khi thi công trình không cần vữa lót, không cần trét mạch, chỉ cần xếp vào nhau là gạch tự chèn, thuận tiện cho việc thi công và tiến hành sửa chữa công trình, sẽ không phải tháo dỡ hàng loạt như hiện nay gây lãng phí không cần thiết. Gạch có nhiều màu khác nhau tuỳ thuộc theo yêu cầu của khách hàng và tính chất, quy mô của từng công trình
Thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án chủ yếu là thị trường nội địa, bao