Bảng 5: Đơn vị : Triệu đồng Nguồn vốn Năm 2002 Tỷ trọng (%) Năm 2003 Tỷ trọng(%) A.Nợ phải trả 1935,927 47,55 2011,475 37,3 I. Nợ ngắn hạn 1687,622 41,5 1741,039 32,28 1. Phải trả cho ngời
bán 1320,183 32,4 1363,052 25,27 2.Thuế và các khoản phải nộp cho nhà nớc 193,753 4,75 175,416 3,52
3.Phải trả cho các đơn
vị nội bộ 80,918 1,98 107,255 1,98 4.Phải trả phải nộp khác 92,813 2,27 95,316 1,76 II.Nợ khác 248,305 6,09 270,436 5,0 B.Nguồn vốn chủ sở hữu 2135,534 52,45 3381,152 62,69 I.Nguồn vốn , quỹ 2020,176 49,61 3211,623 59,55 1.Nguồn vốn kinh doanh 1661,265 40,8 2706,298 50,1 2.Quỹ đầu t phát triển 18,432 0,45 33,4 0,619 3.Lợi nhuận cha phân
phối 300,479 7,38 471,925 8,75 II.Nguồn kinh phí quỹ
khác 115,358 2,83 169,529 3,14 1.Quỹ khen thởng phúc lợi 115,358 2,83 169,529 3,14 Tổng nguồn vốn: 4071,461 100 5392,627 100
Số tiền của từng loại nguồn vốn
Tỷ trọng = x 100%
Qua số liệu bảng 5 cho ta thấy tổng số tiền nguồn vốn năm 2003 so với năm 2002 tăng lờn 1321,166 triệu đồng. Nhưng trong bảng này ta sẽ đi sõu vào phõn tớch tỷ trọng của khoản nợ phải trả là 47,55%, đó giảm xuống cũn 37,3% năm 2003, nguyờn nhõn là do nợ ngắn hạn giảm. Năm 20022 nợ ngắn hạn cú tỷ trọng 41,5% đến năm 2003 giảm xuống chỉ cũn 32,28. Ta đi sõu vào phõn tớch từng khoản nợ phải trả thỡ ta thấy, năm 2003 so với năm 2002 tỷ trọng cỏc khoản đều giảm đi. Cụ thể, phải trả cho người bỏn năm 2002 cú tỷ trọng là 32,4% đến đến năm 2003 giảm xuống cũn 25,27% thuế cỏc khoản phải nộp nhà nước năm 2002 tỷ trọng 4,75% đến năm 2003 tỷ trọng giảm xuống cũn 3,255, cho thấy được nghĩa vụ đối với nhà nước của cụng ty như nộp thuế đầy đủ, đỳng kỳ. Song song với khoản giảm của thuế, của phải trả người bỏn thỡ phải trả cho cỏc đơn vị nội bộ và khoản phải trả phải nộp khỏc cũng giảm đỏng kể, ta thấy khoản phải trả phải nộp khỏc năm 2002 cú tỷ trọng 2,27% giảm xuống cũn 1,76% năm 2003, riờng nguồn phải trả cho cỏc đơn vị nội bộ về tỷ trọng khụng tăng nhưng lượng tiền tăng 26,337 triệu đồng. Cỏc khoản nợ khỏc của cụng ty cũng giảm từ 6,09% năm 2002 xuống 5,0% năm 2003, cho thấy được cụng đang dần dần giảm bớt được cỏc khoản nợi phải trả của mỡnh. Đõy là điều kiện tốt cho bất kỳ một doanh nghiệp nào, đú cũng là vấn đề mà mọi đồng nghiệp cần khắc phục, phỏt huy để cỏc khoản phải trả ngày càng giảm đi từ đú tạo được niềm tin trờn thị trường, sự tin cậy đối với khỏch hàng, mà niềm tin lại là bàn đạp thỳc đẩy cỏc hoạt động kinh doanh phỏt triển, Bờn cạnh sự giảm đi của cỏc khoản nợ phải trả thỡ nguồn vốn chủ sở hữu lại tăng lờn đỏng kể. Năm 2002 tỷ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu là 52,45% đến năm 2003 tăng lờn là 62,69% . Một con số khụng nhỏ. Nguyờn nhõn chủ yếu là do nguồn quỹ tăng. Năm 2002 tỷ trọng của nguồn vốn quỹ là 49,61% đến năm 2003 tăng lờn là 59,55%, nguồn vốn quỹ tăng phần lớn là do nguồn kinh doanh của cụng ty ngày càng tăng năm 2002 tỷ trọng của nguồn vốn kinh doanh là 39,45% đến năm 2003 đó là 51,2%. Đõy là một biểu hiện
tốt vỡ cụng ty đang ngày càng mạnh dạn đầu tư vào những hoạt động kinh doanh của mỡnh để theo kịp với cơ chế thị trường hiện nay. Ngoài ra sự tăng lờn của lợi nhuận chưa phõn phối là 7,38% đến năm 2003 tăng lờn là 8,75%. Cựng với sự tăng lờn của nguồn vốn kinh doanh trong năm 2003 thỡ cỏc quỹ đầu tư phỏt triển. Năm 2002 quỹ đầu tư phỏt triển cú tỷ trọng là 0,45% đến năm 2003 tăng lờn là 0,69%. Quỹ khen thưởng phỳc lợi năm 2002 cú tỷ trọng là 2,83% đó tăng lờn 3,14% năm 2003, cỏc nguồn quỹ của cụng ty tăng chứng tỏ một điều sự quan tõm đến cỏn bộ cụng nhõn viờn, cú nguồn kinh phớ để đào tạo phỏt triển những nhõn viờn cú triển vọng.
Qua sự phõn tớch trờn cho thấy tỷ trọng của nguồn vốn đang cú chiều hướng tốt, cụng ty đó điều chỉnh và đầu tư một cỏch rất hợp lý. Nếu cụng ty biết khai thỏc nguồn vốn của mỡnh thỡ khụng những tổng nguồn vốn sẽ tăng lờn mà cụng ty cũn nõng cao được hiệu quả kinh doanh.