- Phòng Điều độ: Thực hiện công tác quản lý chỉ huy điều độ lưới điện phân phối theo đúng các quy định của Nhà nước và của ngành điện, đảm bảo
4. Doanh thu bán điện tỷ đông 343,40 5 Tổng số khách mua điệnKhách hàng60
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Chỉ tiêu Mã 2005 2006 2007 Tổng doanh thu 01 115.247.907.86 7 121.110.303.26 0 125.564.722.661
Doanh thu bán điện 02 95.837.809.380 102.368.495.400 112.568.773.866
Các khoản giảm trừ 03 113.356.986 231.863.413
Giảm giá 05 513.570.054 419.365.862
Hàng bán bị trả lại 06 123.596.000
Thuế TTĐB, XNK… 07
Doanh thu thuần 10 115.247.907.86 7 120.483.376.22 0 124.789.897.386 Chi phí bán hàng 11 96.087.179.964 101.179.800.502 103.861.425.415 Lãi gộp 20 19.160.727.903 19.303.575.718 20.928.471.971 Chi phí quản lý DN 21 4.833.773.469 5.056.322.517 5.046.328.845 Chi phí khác 22 6.887.697.072 8.163.084.912 9.166.812.993 Ln hoạt động SXKD 30 7.439.257.362 6.084.168.289 6.715.330.033
Doanh thu hđ tài chính 31 149.094.491 304.213.684 350.364.581 Chi phí hđ tài chính 32 3.764.127.941 2.759.105.781 2.242.474.575 Trong đó: lãi vay 33 2.457.567.768 2.346.678.986 2.435.675.763
LN từ hđ tài chính 40 (3.615.033.450) (2.454.892.097) (2.074.382.994)
Doanh thu hđ bất thường 41 0 10.000.000 85.000.000 Chi phí hđ bất thường 42 10.623.640 59.567.768 35.698.745
Ln hđ bất thường 50 (10.623.640) 49.567.768 49.301.255 Ln trước thuế 60 3.813.600.272 3.579.556.697 4.690.248.294
TNDN 70 1.220.352.087 1.145.456.143 1.500.564.454
Ln sau thuế 80 2.593.248.185 2.434.098.554 3.189.368.840
So sánh sự thay dổi của các nhân tố chính trong kết quả sản xuất kinh doanh
Năm Chỉ tiêu
Năm 2006 so với 2005 Năm 2007 so với 2006 Giá trị (đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (đồng) Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 5.862.395.393 5,09 4.454.419.401 3,68 Doanh thu bán điện 6.530.605.060 6.81 10.200.278.425 9,96
Các khoản giảm trừ 123.596.000
Giảm giá 113.356.986 118.506.427 104,54
Hàng bán bi trả lại 513.570.054 (94.3204.192) -18,34
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Doanh thu thuần 5.235.468.353 4,54 4.306.521.166 3,57 Giá vốn hàng bán 5.092.620.538 5.30 2.681.624.913 2,65
Lãi gộp 142.847.815 0,75 1.624.896.252 8,42
Chi phí bán hàng 222.549.048 4,60 (9.993.572) -0,20 Chi phíquản lý DN 1.275.387.840 18,52 1.003.728.080 12,30 Ln từ hoạt động SXKD (1.355.089.072) -18,22 631.161.743 10,37 Danh thu từ hđ tài chính 155.119.193 104,04 46.150.897 15.57 Chi phí hđ tài chính (1.005.022.160) -26,70 (334.358.205) -12,12 Ln hoạt động tài chính 1.160.141.353 -32,09 380.509.102 -15,50 Ln sau thuế (159.149.631) -6,41 755.270.286 31,03
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh
Trong năm 2005, lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Điện lực Bắc Giang giảm 1,35 tỷ đồng chỉ còn 6,08 tỉ đồng, tương ứng với mức giảm 18,22%. Nguyên nhân sự giảm sút trên là do sự gia tăng quá mức trong chi phí quản lý doanh nghiệp, cùng với chi phí sản xuất tăng với tỉ lệ cao hơn doanh thu. Chỉ tiêu năm 2006, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 1,27 tỉ đồng (tương ứng với mức tăng 18,52%). Bên cạnh đó,tổng doanh thu của công ty Điện lực Bắc Giangchỉ tăng 5,09%, tương ứng 5,86 tỉ đồng. thêm vào đó đặc điểm của mặt hàng kinh doanh điện là hạn chế người dân sử dụng điện cũng là một yếu tố quan trọng làm lợi nhuận của công ty bị kìm chế. Ngoài ra chúng ta cũng không thể nhắc đến lượng điện năng bị thất thoát rất lớn, cũng là mối quan tâm lớn của ban lãnh đạo công ty.
Đến năm 2007, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đã được cải thiện. Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tăng thêm hơn 600 triệu đồng. Tuy nhiên mức lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2007 vẫn còn bé hơn rất nhiều so với năm 2005, tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tăng 4,45 tỷ đồng tương ứng với tỉ lệ tăng 3,68%. Đây là một thực tế đáng lo ngại bởi vì tốc độ tăng doanh thu tương đối thấp nếu so với năm 2006. Tuy nhiên một tín hiệu đáng mừng trong năm 2007 là sự gia tăng rất
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
thấp của nguyên vật liệu. Hay nói một cách cụ thể, nguyên vật liệu chỉ tăng 2,68 tỉ đồng năm 2007, tốc độ tăng chỉ là 2,68%, thấp hơn rất nhiều so với năm 2006. Bên cạnh đó chi phí quản lí doanh nghiệp cũng tăng với tốc độ chậm hơn, cả về số tương đói lẫn số tuyệt đối. Trong năm hoạt động 2007 chi phí quản lí doanh nghiệp của công ty Điện lực Bắc Giang tăng hơn 1 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 12,3%. Ngoài ra công ty cũng đã nỗ lực giảm giá bán điện gần 100 triệu đồng. Tất cả những điều trên đã giúp công ty Điện lực Bắc Giang tăng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh so với năm 2006. Tuy nhiên chúng ta cũng cần thấy rằng chi phí quản lí doanh nghiệp tăng cao với tố độ tăng doanh thu chậm là những yếu tố làm giảm sút lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính
Trong cả 3 năm thuộc giai đoạn 2005 – 2007 lợi nhuận từ hoạt động tài chính của công ty Điện lực Bắc Giang đều âm. Tuy nhiên, chúng ta có thể thâý được những cố gắng của công ty trong việc cải thiện chỉ tiêu này. Mức lỗ lừ hoạt động tài chính qua các năm đều giảm. Trong năm 2005 mức lỗ của hoạt động tái chính là 3,61 tỉ đồng. Tuy nhiên đến năm 2006 mức lỗ của công ty đã giảm hơn 1,1 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 32.09%. Mức lỗ trong hoạt động tài chính của công ty năm 2007 chỉ còn hơn 2,7 tỉ đồng. Đây là một con số rất đáng khích lệ. Thành quả này có được là do ban lãnh đạo công ty Điện lực Bắc Giang đã cố gắng trong việc tìm và duy trì ổn định giá mua nguyên vật liệu cho hoạt động kinh doanh, cung cấp điện. Như vậy, chi phí tài chính do việc đồng USD giảm giá đã được giảm tới hơn 1tỉ đồng.
Đến năm 2007, mức lỗ trong hoạt động tài chính của công ty Điện lực Bắc Giang còn tiếp tục được giảm xuống. Trong năm 2007, mức lỗ từ hoạt động tài chính giảm hơn 3380 triệu, tương ứng với mức giảm 15,5%. Nguyên nhân của sự cải thiện là do giảm chi phí trong tài chính. Chi phí hoạt động tài chính giảm hơn 300 triệu, tương ứng với mức giảm 12,12%. Ngoài ra việc
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
doanh thu hoạt động tài chính tăng dù nhỏ cũng có đóng góp vào sự cải thiện trong hoạt động tài chính.
Lợi nhuận từ hoạt động bất thường
Trong tất cả các năm thuộc giai đoạn2005-2007, chỉ có năm 2007 là công ty điện lực Bắc Giang đạt mức lợi nhuận dương, đạt 35 triệu đồng. Mức lợi nhuận dương đạt được xuất phát từ việc thanh lí một số tài sản cố định đã quá cũ nát. Còn lại, trong 2 năm 2005, 2006 lợi nhuận từ hoạt động bất thường của công ty Điện lực Bắc Giang đều âm, lần lượt là âm 10 triệu đồng và âm 49 triệu đồng. Tuy nhiên một điều dễ nhận thấy là lợi nhuận từ hoạt động bất thường của công ty dù âm nhưng vẫn rất nhỏ, khó có khả năng có những ảnh hưởng xấu rõ nét lên tình hình lợi nhuận chung của toàn công ty. Ngoài ra công ty Điện lực Bắc Giang còn biếu tặng các công ty khác có mối có mối quan hệ làm ăn là hoàn toàn hợp lí. Điều này sẽ giúp công ty có mối quan hệ với các bạn hàng của mình.
Tình hình lợi nhuận chung
Trong năm 2005, lợi nhuận trước thuế của công ty Điện lực Bắc Giang đạt hơn 3,8 tỉ đồng. Tuy nhiên đến năm 2006 lợi nhuận trước thuế của công ty giảm sút. Nguyên nhân chính của tình hình này bắt nguồn từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm quá mạnh. Mặc dù ban lãnh đạo công ty đã cố gắng trong việc giảm lỗ từ hoạt động tài chính nhưng điều này không đủ. Lỗ từ hoạt động tài chính giảm 1,1 tỉ đồng trong khi lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm 1,3 tỉ đồng. Kết quả là lợi nhuận trước thuế của công ty Điện lực Bắc Giang trong năm 2006 giảm hơn 200 triệu đồng.
Đến năn 2007, lợi nhuận trước thuế của công ty Điện lực Bắc Giang tăng hơn 1 tỷ đồng so vói năm trước đó, đạt 4,69 tỉ đồng. Mức tăng trên bắt nguồn từ việc lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2007tăng hỏn 600 triệu cùng vói sự giảm trong mức lỗ hoạt động tài chính, mức lỗ trong năm 2007 giảm gần 400 triệu đồng.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Như vậy trong 3 năm hoạt động từ năm 2005 đến năm 2007, năm nào công ty Điện lực Bắc Giang cũng có được lợi nhuận. Tuy nhiên để có được những đánh giá cụ thể hơn về lợi nhuận, chúng ta cần có những tính toán về một số tỉ suất lợi nhuận chủ yếu của doanh nghiệp.
Các tỷ suất lợi nhuận
Kết thúc năm tài chính 2005, công ty Điện lực Bắc Giang đạt tỉ suất danh lợi trên vốn chủ sở hữu là 12,69 %. Bên cạnh đó tỷ suất doanh lợi tài sản cũng đạt mức 5,34%. Điều này chứng tỏ công ty hoạt động tương đối hiệu quả trong năm tài chính 2005, nhất là công ty đã tạo ra được đòn bẩy tài chính trong hoạt động kinh doanh của mình (do tỷ suất ROA < ROE). Chúng ta cũng cần phải lưu ý một thực tế là tỷ suất ROE > ROA rất nhiều (12,69% và 5,43%). Điều này nói lên rằng trong năm tài chính 2005, công ty Điện lực Bắc Giang đã tạo ra đòn bẩy tài chính rất lớn. Một vấn đề đáng quan tâm hơn nữa trong năm 2005 là tỷ suất lợi nhuận doanh thu tương đối thấp, chỉ đạt mứ 2,25%, con số này cho chúng ta thấy rằng chỉ có 2,25 đồng lợi nhuận sau thuế được tạo ra bởi 100 đồng doanh thu. Trong khi đó tỷ suất trung bình ngành là 5%. Tuy nhiên chúng ta có thể nhận thấy rằng trong năm 2005 là một năm hoạt động tương đối có hiệu quả của doanh nghiệp dưới góc độ tài chính lẫn kế toán. Tỷ suất ROE của doanh nghiệp tương đối cao.
Trong năm hoạt động 2006, mọi việc diễn biến theo chiều hướng không tốt đối với công ty Điện lực Bắc Giang. Chúng ta cần thấy rằng hiệu quả hoạt động của công ty là không tốt. Mặc dù trong năm hoạt động 2006, tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) vẫn lớn hơn tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE rất nhiều chứng tỏ công ty vẫn tạo được đòn bẩy tài chính, nhưng ROA và ROE giảm mạnh. Cụ thể là ROE giảm từ 12,69% xuống còn 10,4% trong khi ROA giảm từ 5,43% xuống còn 4,49%. Đứng trên góc độ tài chính, ta có thể khẳng định trong năm 2006 công ty Điện lực Bắc Giang hoạt động chưa hiệu quả. Ta
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
có thể khẳng định điều này bởi vì tỷ suất ROE quá thấp, nhỏ hơn tỷ suất lợi nhuận trung bình của ngành la 15%. Ngoài ra tỷ suất lợi nhuận doanh thu trong năm 2006 giảm xuống từ 2,25% còn 2,02% (hay nói cách khác là trong năm 2006, 100 đồng doanh thu chỉ thu được 2,02 đồng lợi nhuận sau thuế).
Trong năm hoạt động 2007 các tỷ suất lợi nhuận của công ty Điện lực