1.Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong thời gian qua:
Bảng 7: Tình hình sản xuất kinh doanh của xí nghiệp
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
1.Tổng thiết bị 22000 23000 24000
2.Phụ tùng 235 250 260
3.Vật t 2600 2800 2800
4.Sản xuất 1500 1600 1700
Tổng cộng: 26350 27650 28760
(Theo nguồn: Phòng kinh doanh tháng 02/2003)
Qua bảng trên ta thấy năng lực sản xuất của xí nghiệp không ngừng tăng lên, giá trị tổng sản lợng cao và tăng mạnh trong 3 năm 2000, 2001 đặc biệt là có sự nhảy vọt của năm 2002.
Qua bản báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp, ta thấy rằng trong những năm qua tình hình sản xuất kinh doanh của xí nghiệp cơ bản là có hớng phát triển tốt. Chỉ tiêu tổng lợi nhuận đối với mọi doanh nghiệp vẫn đợc đặt lên hàng đầu vì đó là mục tiêu quan trọng nhất mà doanh nghiệp theo đuổi.
Qua việc phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp ta có thể thấy đợc xí nghiệp thực hiện sản xuất kinh doanh có hiệu quả, doanh thu hàng năm đều tăng đều đặn, năm sau cao hơn năm trớc.
Trong những năm qua Xí nghiệp in I TTXVN đã luôn thực hiện tốt nghĩa vụ đối với nhà nớc, cùng với việc tăng kết quả sản xuất kinh doanh, xí nghiệp cũng góp phần làm tăng nguồn thu ngân sách n thông qua việc đóng thuế: Thuế doanh thu(6%), thuế VAT(10%) và thuế thu nhập doanh nghiệp (32%).
2.Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp in I TTXVN
2.1. Phân tích thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh tổng hợp:
Cũng nh mọi doanh nghiệp nhà nớc khác, doanh thu và lợi nhuận là hai chỉ tiêu mà Xí nghiệp in I TTXVN coi là động lực thúc đẩy sự phát triển. Doanh thu chính là giá trị hay số tiền mà doanh nghiệp có đợc nhờ thực hiện sản xuất
kinh doanh còn lợi nhuận chính là kết quả cuối cùng mà doanh nghiệp đạt đợc. Theo sự phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ở trên, ta mới chỉ biết doanh nghiệp có phát triển theo chiều rộng hay không, nhng để biết đợc sự phát triển theo chiều sâu của xí nghiệp ta phải xem xét các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tổng hợp.
Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế tổng hợp
Chỉ tiêu 2000 2001 2002 2001/2000 2002/2001
1.Doanh thu trên đồng chi phí 2.5038 2.6078 3.0811 1,55 40,6 2.Sức sản xuất của vốn 4.9510 4.3200 30.7771 -15,9 525 3.Doanh lợi theo DT thuần 1,273% 6,588% 2,183% 729 12,4 4.Doanh lợi theo vốn KD 4,09% 19,32% 18,96% 538,2 18,5
5.Doanh lợi theo chi phí 2.18% 9,26% 5,39% 715,3 1,8
Qua 2 biểu đồ trên ta thấy chỉ tiêu doanh thu trên một đồng chi phí là tơng đối cao, đặc biệt là sang năm 2001 là 3,0811 tăng 41% so với năm 2000.
biểu 3 0 50000 100000 150000 200000 250000
năm 2000 năm 2001 năm 2002 1.Doanh thu trên đồng chi phí 2.Sức sản xuất của vốn BIểU 4 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 1998 1999 2000
Tỷ xuất lợi nhuận theo doanh thu thuần
Điều này cho thấy, xí nghiệp đã tiết kiệm đợc chi phí sản xuất và tiêu thụ khiến cho một đồng chi phí bỏ ra thu về đợc nhiều đồng doanh thu hơn. Đây là một điều kiện cơ bản trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
2.2.Phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng các yếu tố đầu t cơ bản:
2.2.1. Phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng lao động :
Số lao động trong kỳ và tổng chi phí tiền lơng trong vài năm gần đây đợc thống kê nh sau:
Bảng 9: Tình hình sử dụng lao động của xí nghiệp
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2000
Năm 2001
Năm 2002 Số lợng lao động bình quân trong
kỳ Ngời 145 150 148
Tổng chi phí tiền lơng Nghìn đồng 101.500 132.600 192.400 Thu nhập bình quân Nghìn đ/ng-
ời 654,7 884,2 1.300
Số lao động hiện có Ngời 140 145 143
Qua số liệu trên ta có bảng chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động của xí nghiệp nh sau:
Bảng 10: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng lao động
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2000 2001 2002
1.Chỉ tiêu năng suất lao động Nghìn đồng/ngời 334,24 308,194 983,245 2.Kết quả sản xuất trên 1 đồng
chi phí tiền lơng đồng/ đồng 41,875 31,521 89,376
3.Lợi nhuận bình quân tính cho
1 lao động Nghìn đồng/ngời 2,964 12,21 13,69
Biểu năng xuất lao động Lợi nhuận bình quân 1 lao động Trong 3 năm qua thì số lao động bình quân trong xí nghiệp không thay đổi nhiều, nhng chi phí tiền lơng tăng lên với tốc độ ngày càng tăng, chứng tỏ công nhân đợc sử dụng nhiều về mặt thời gian(làm thêm giờ)
Chỉ tiêu năng suất lao động tuy có giảm so với năm 2000, nhng sang đến nam 2002 chỉ tiêu này tăng lên rất nhiều, bằng 703,98% và 804,56% so với năm 2000 và năm 2001. Con số này khá cao chứng tỏ tuy số lợng lao động không nhiều nhng làm việc có hiệu quả.
2.2.2.Phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn cố định:
Bảng 11: Thống kê sự biến động vốn cố định của Xí nghiệp in I TTXVN
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Vốn cố định 25.500 27000 28000
-Vốn lu động 700 900 1000
-Vốn vay ngắn hạn 900 1000 1100
Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định
0 500 1000 1500 2000 2000 2001 2002 Biểu 5 biểu 6 0 2 4 6 8 10 12 14 2000 2001 2002
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 2001/ 2000 (%) 2002/ 2001 (%) -Sức sản xuất vốn cố định(đ/đ) 5,5863 5,397 46,78 -3,39 766,8
-Sức sinh lợi của vốn cố định(đ/đ)
0,046 0,271 0,314 489 15,8
Sức sinh lợi của vốn cố định tăng liên tục từ năm 2000 đến năm 2002. Nếu năm 2000 sức sinh lợi của vốn cố định là 0,046 thì đến năm 2001 và năm 2002, sức sinh lợi của vốn cố định tăng lên 489%(0,225) và 582%(0,268) so với năm 2000. Nh vậy có thể nói 3 năm qua việc quản lý và sử dụng vốn cố định ở xí nghiệp là tơng đối tốt, đặc biệt là năm 2002, đó là kết qủa của việc đầu t có hiệu quả cho công nghệ sản xuất mới, cải tiến tổ chức sản xuất hợp lý, hoàn chỉnh cơ cấu tài sản cố định, hoàn thiện những khâu yếu hoặc lạc hậu của quy trình công nghệ.
2.2.3.Phân tích thực trạng sử dụng hiệu quả sử dụng vốn l u động:
Điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh là phải có vốn. Vốn lu động là bộ phận thứ hai có vai trò quan trọng đặc biệt trong toàn bộ vốn sản xuất kinh doanh. Nó là biểu hiện bằng tiền của giá trị tài sản lu động đợc sử dụng vào quá trình tái sản xuất. Do vậy để nghiên cứu tình hình sử dụng và quản lý vốn lu động của Xí nghiệp in I TTXVN ta nghiên cứu cơ cấu vốn theo các nguồn sau:
-Theo nguồn hình thành: +Vốn vay ngắn hạn +Vốn tự bổ sung
-Theo quá trình tuần hoàn và luân chuyển: +Vốn dự trữ
+Vốn trong sản xuất + Vốn trong lu thông
a. Cơ cấu vốn lu động theo nguồn hình thành:
Bảng 13: Cơ cấu vốn lu động theo nguồn hình thành
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Vốn lu động 700 900 1000
-Vốn vay ngắn hạn 900 1000 1100
-Vốn tự bổ sung 345 357 719
Do sản xuất kinh doanh ngày càng có hiệu quả, nên năm 2001 và năm 2002 vốn tự bổ sung vào vốn lu động của xí nghiệp ngày càng tăng lên. Năm 2000, vốn tự bổ sung là 345 triệu đồng, năm 2001 là 357 triệu đồng và năm 2002 là 719 triệu đồng, tăng 108,4% và 101,4% so với năm 2000 và năm 2001.
b.Cơ cấu vốn lu động theo quá trình tuần hoàn và luân chuyển:
Bảng 14: Cơ cấu vốn lu động theo quá trình tuần hoàn và luân chuyển
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Vốn lu động trong khâu dự trữ 795 1.408 2.884
Vốn lu động trong khâu sản xuất 1.156 1.267 1.943 Vốn lu động trong khâu lu thông 1.454 2.254 5.279
Qua biểu trên, ta có thể thấy vốn lu động trong khâu lu thông của doanh nghiệp là lớn nhất mà chúng ở dạng tiền là chủ yếu, các khoản phải thu của doanh nghiệp nhỏ, điều đó có nghĩa là vốn lu động của doanh nghiệp ít bị ứ đọng trong khâu dự trữ và khâu sản xuất kinh doanh.
Tóm lại, qua phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tổng hợp và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng các yếu tố đầu vào, ta thấy rằng xí nghiệp in I TTXVN nhìn chung là kinh doanh có hiệu quả. Qua đây ta thấy, mặc dù xí nghiệp vẫn đạt đợc mục tiêu lợi nhuận nhng tốc độ tăng lợi nhuận năm 2002 so với năm 2001 nhỏ hơn tốc độ tăng doanh thu, vốn kinh doanh và chi phí nên các chỉ tiêu doanh lợi theo doanh thu, theo vốn kinh doanh và theo chi phí giảm. Điều này chứng tỏ việc sử dụng các yếu tố đầu vào vẫn còn lãng phí. Nếu nỗ lực
khắc phục nhợc điểm này thì hiệu quả kinh doanh của xí nghiệp sẽ đợc cải thiện nhiều.
IV.Đánh giá tổng quát hiệu quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp :
1.Những điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Từ khi đợc thành lập và trải qua nhiều khó khăn, Xí nghiệp in I TTXVN đã đạt đợc những thành công nhất định, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế non trẻ nớc ta nói chung và nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên trong xí nghiệp nói riêng. Trong quá trình thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh , Xí nghiệp in I TTXVN luôn đặt ra cho chính mình một mục tiêu phát triển và luôn nỗ lực trong việc thực hiện các mục tiêu đặt ra.
Nhng trong điều kiện hiện nay, mọi nỗ lực của xí nghiệp đều nhằm mở rộng quy mô hoạt động của mình trên cơ sở mở rộng thị trờng, mặt hàng kinh doanh, đa dạng hoá các ngành nghề kinh doanh ..., đồng thời xí nghiệp cũng đặt ra vấn đề hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh lên hàng đầu. Thực tế tại xí nghiệp thời gian vừa qua chỉ thực hiện đợc mục tiêu mở rộng kinh doanh, mà mục tiêu nâng cao hiệu quả kinh doanh vẫn còn là một bài toán khó đang đợc lãnh đạo của xí nghiệp dần dần tìm ra lời giải.
Mặc dù qua việc phân tích và đánh giá các chỉ tiêu cơ bản và cụ thể về hiệu quả kinh doanh ở xí nghiệp, ta thấy rằng thời gian qua xí nghiệp luôn đạt đợc kết quả khá cao về tổng doanh thu, tổng lợi nhuận thu nhập bình quân và khoản nộp ngân sách nhà nớc của xí nghiệp, nhng xí nghiệp vẫn cha thực hiện dợc việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình. Nguyên nhân của việc cha thực hiện đợc việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh là do ngoài những thuận lợi và nỗ lực bản thân thì xí nghiệp còn có nhiều khó khăn hạn chế từ môi trờng bên trong cũng nh bên ngoài của xí nghiệp, đã tác động không nhỏ đến mục tiêu nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Qua quá trình thực tế nghiên cứu tại Xí nghiệp in I TTXVN, tôi rút ra đợc những nhận xét chung sau:
-Xí nghiệp luôn hoàn thành và hoàn thành vợt mức kế hoạch về doanh thu, lợi nhuận, giá trị tổng sản lợng.
-Đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng đợc cải thiện do thu nhập của họ tăng từ 654.000đ/ngời/tháng năm 2000 lên đến 884.000đ/ngời/tháng trong năm 2001 và đến năm 2001 là 1.300.000đ/ngời/tháng.
-Xí nghiệp hàng năm đã đóng góp một phần nhỏ cho ngân sách nhà nớc, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế đất nớc cũng nh tạo công ăn việc làm cho ngời lao động cùng với sự phát triển của công nghệ mới trong quá trĩnh tạo nên một bớc mới trong quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất n- ớc.
a.Những điểm mạnh trong hoạt động sản xuất kinh doanh :
Xí nghiệp in I TTXVN là một xí nghiệp trong số ít các xí nghiệp có dây chuyền công nghệ mới đợc đa vào sản xuất cùng với một loạt các dây chuyền sản xuất phục vụ cho sự hoạt động của xí nghiệp luôn đợc đảm bảo một cách thông suốt từ trên xuống dới. Những công nghệ mới đợc đa vào sản xuất đã góp phần nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Ưu điểm củadây chuyền công nghệ này là do nhập từ nớc ngoài cùng với công nhân ký thuật cao đợc đào tạo cơ bản do chuyên gia nớc ngoài hớng dẫn nên đáp ứng đợc các nhu cầu đặt ra để nâng cao năng suất lao động, tận dụng đợc nguồn nhân lực sẵn có và tạo thế chủ động cho xí nghiệp.
Về quan hệ giao dịch của xí nghiệp, xí nghiệp có quan hệ mật thiết với các cơ sở cung cấp nguyên vật liệu trong nớc và các nguồn hàng từ nớc ngoài. Xí nghiệp đã đạt đợc chữ tín để kinh doanh lâu dài trên cơ sở hai bên cùng có lợi. Xí nghiệp đã có nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầy đủ và có chất lợng cao.
-Hiện nay bậc thợ trung bình của xí nghiệp là 4,1/7. Chỉ tiêu này là tơng đối cao so với các doanh nghiệp khác, chứng tỏ trình độ tay nghề của công nhân là khá cao, nên vấn đề về chất lợng lao động của xí nghiệp là một lợi thế trong việc sử dụng nguồn lao động. Doanh nghiệp có đội ngũ lao động có trình độ tay nghề cao, lành nghề, có kinh nghiệm tốt,...nên có khả năng cao hơn trong chủ động đàm phán cũng nh việc nhận gia công các mặt hàng có chất lợng cao cho
một số doanh nghiệp khác. Chất lợng của ngời công nhân ảnh hởng đến chất l- ợng sản phẩm, ảnh hởng đến khả năng cạnh tranh của sản phẩm.
b.Những điểm yếu trong hoạt động sản xuất kinh doanh :
Mặc dù có một số u điểm trên, nhng nhìn chung xí nghiệp vẫn còn nhiều tồn tại cản trở việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
-Vấn đề về kỹ thuật công nghệ: Ngoài dây chuyền công nghệ cao đợc nhập từ nớc ngoài, còn lại một loạt những máy móc đã quá lạc hậu so với sự phát triển một cách nhanh chóng của công nghệ in ấn hiện nay. Đặc biệt là xí nghiệp không có máy móc chuyên dụng mà toàn bộ là máy móc vạn năng, chính vì vậy mà mẫu mã và chất lợng sản phẩm không đáp ứng đợc đặc tính riêng của từng loại sản phẩm.
-Về thị trờng : do nhu cầu về số lợng, chất lợng của những doanh nghiệp có sử dụng sản phẩm của xí nghiệp đòi hỏi sự thích ứng một cách nhanh nhạy trong cơ chế thị trờng mà thực sự thì trong lĩnh vực này xí nghiệp thực sự cha chú trọng nhiều, vì vậy gặp rất nhiều khó khăn trong việc nghiên cứu thị trờng cũng nh việc phát triển thị trờng. Công việc này nhiều khi còn rất chồng chéo, không hiệu quả cho nên không tạo nên sự khác biệt nhiều về chất lợng sản phẩm cũng nh mẫu mã sản phẩm.
-Vấn đề về vốn: việc sản xuất đòi hỏi phải có một số vốn lu động tơng đối lớn, năm 2001 vừa qua vốn lu động của xí nghiệp tăng lên chủ yếu bằng nguồn vốn vay ngắn hạn, điều này ảnh hởng đến tài chính cũng nh khả năng thanh toán của xí nghiệp. Nợ nhiều, xí nghiệp phải trả lãi nhiều làm cho lợi nhuận của xí nghiệp giảm đi, phải đối mặt với áp lực thanh toán nợ đến hạn.
-Vấn đề bộ máy quản lý: có đợc một bộ máy quản lý gọn nhẹ sẽ làm giảm đợc chi phí quản lý, dễ điều hành, phát huy đợc tinh giảm đến quá mức, vợt quá giới hạn cho phép sẽ làm cho xí nghiệp thiếu mất một số bộ phận chức năng,