Vốn là một trong những yếu tố đầu vào không thể thiếu đợc trong quá trinh sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Nó quyết định năng lực sản xuất kinh doanh của công ty và là công cụ sản xuất kinh doanh và tái mở rộng sản xuất. Trên thức tế đã có rất nhiều doanh nghiệp trong tổng số gần 6000 doanh nghiệp nhà nớc đã phải đóng cửa vì thiếu vốn. Do hoạt động kinh doanh của Công ty Bánh kẹo Hải Hà trong nhiều năm có hiệu quả kết hợp và huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau nên có thể khẳng định công ty Bánh Kẹo Hải Hà là một công ty có nhiều tiềm lực mạnh về vốn. Điều nay đợc thể hiện ở bảng sau:
Bảng 3 : Cơ cấu vốn của công ty
Đơn vị : Tỷ đồng
Vốn
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Mức
Vốn trọngTỷ MứcVốn trọngTỷ MứcVốn trọngTỷ
Theo cơ cấu
1 .Vốn lu động 36.5 34.5 40.5 36.5 46.3 37.9 2.Vốn cố định 69.2 65.5 70.4 63.5 75.8 62.1 Tổng vốn 105.7 100 110.9 100 122.1 100 Theo nguồn 1.Vốn chủ sở hữu 63.7 60.3 68.1 61.4 70.3 57.57 2.Vốn vay NH 31.5 29.8 33.5 30.2 42.8 35.05 3.Vay từ nguồn khác 10.5 9.9 9.3 8.4 9.0 7.38 Tổng số 105.7 100 110.9 100 122.1 100 Nguồn : Phòng tài vụ
Qua bảng ta thấy rằng nguồn vốn của công ty đã không ngừng tăng lên qua các năm, nguồn vốn tăng lên chủ yếu là nguồn vay từ ngân hàng. Tuy nhiên nợ (k) = 0,736 (Vốn vay/ Vốn chủ) vẫn nằm trong giới hạn an toàn. Vốn chủ sở
hữu chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng vốn 57,57% vì vậy công ty vẫn giữ đợc thế chủ động trong sản xuất kinh doanh của mình, trong khi đó vay ngân hàng tăng lên rõ rệt, năm 2002 tăng so với năm 2001 là 9,3 tỷ VNĐ còn vay cán bộ công nhân viên lại giảm, năm 2002 giảm so với năm 2001 là 0,3 tỷ VNĐ.
Chỉ số hiệu quả sử dụng vốn cố định = doanh thu tiêu thụ /vốn cố định = 168,34/75,8 =2,22. Nh vậy một đồng vốn cố định tạo ra đợc 2,22 đồng doanh thu, nhỏ hơn 5 (Công ty Bánh kẹo Hải Hà là công ty sản xuất hàng tiêu dùng) vì thế không thể đợc coi là tốt.
Số vòng quay toàn bộ vốn = doanh thu tiêu thụ / tổng số vốn = 168.3 / 122.1=1.38
Nh vậy một đồng vốn của công ty tạo ra đợc 1,38 đồng doanh thu trong năm 2002, nhng chỉ tiêu này là tốt nếu đạt từ 3 trở lên,do đó 1,38 là một con số quá nhỏ, công ty cần phải có biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn.