Nguồn vốn Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chênh lệch Tỷ trọng từng loại %
VNĐ VNĐ Tiền % Đầu kỳ Cuối kỳ
1 2 3 4 5 6 7 8
I. Nợ ngắn hạn 310 13.715.666.188 13.726.919.559 11.253.371 100,1 46,3 38,81. Vay ngắn hạn (311) 311 11.299.956.500 6.068.275.608 1. Vay ngắn hạn (311) 311 11.299.956.500 6.068.275.608
2. Nợ dài hạn đến hạn trả (315) 312 3.597.767.724 3. Phải trả ngời bán (331) 313 217.124.845 1.496.186.655 4. Ngời mua trả trớc (131) 314 326.813.109 198.378.961 5. Thuế và các khoản phải nộp nhà nớc (333) 315 1.228.628.636 1.452.983.678 6. Phải trả công nhân viên (334) 316 429.834.918 535.726.757 7. Phải trả các đơn vị nội bộ (336) 317 103.412.576 286.494.496 8. Các khoản phải trả và phải nộp khác (338) 318 109.895.604 91.105.662
II. Nợ dài hạn 320 1.306.786 5.903.541.879 4.596.755.879 451,7 44,1 16,71. Vay dài hạn (341) 321 1.306.786.000 5.903.541.879 1. Vay dài hạn (341) 321 1.306.786.000 5.903.541.879 2. Nợ dài hạn khác (342) 322 III. Nợ khác (330) 1. Chi phí phải trả (335) 331 2. Tài sản thừa chờ xử lý (3381) 332 3. Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn (344) 333 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 14.604.408.425 15.739.183.702 1.134.775.277 107,8 49,3 44,5 I. Nguồn vốn, quỹ 410 14.604.408.425 15.739.183.702 1.134.775.277 107,8 49,3 44,5 1. Nguồn vốn kinh doanh (411) 411 11.498.524.186 14.536.071.684
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản (412) 412 3. Chênh lệch tỷ giá (413) 413
4. Quỹ đầu t phát triển (414) 414 1.689.088.640 201.234.640 5. Quỹ dự phòng tài chính (415) 415 302.891.934 6. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm (416) 416
7. Lãi cha phân phối (421) 417
8. Quỹ khen thởng và phúc lợi (431) 418 1.416.795.596 698.985.444 9. Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản (441) 419
II. Nguồn kinh phí 420
1. Quỹ quản ý của cấp trên (451) 421 2.Nguồn kinh phí sự nghiệp (461) 422 3. Nguồn kinh phí năm trớc (4611) 423 4. Nguồn kinh phí năm nay (4612) 424 3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ (466) 425
Căn cứ vào số liệu phân tích ở bảng ta có thể khái quát đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp nh sau :
• So với đầu năm tổng sản phẩm cuối kỳ đã tăng lên 5.744.784.527đ, với tỷ lệ tăng tơng ứng là 14,9% ( đơng nhiên mức tăng và tỷ lệ tăng của nguồn vốn cũng đạt tơng tự ). Số tăng nói trên phản ánh số tăng về qui mô tài sản của doanh nghiệp.
Dựa vào số liệu chi tiết việc tăng về qui mô tài sản chủ yếu là tăng về tài sản cố định với mức tăng là 9.752.422.248đ và tỷ lệ tăng tơng ứng là 86,1% và nó chiếm tới 169,8% tức là bằng :
Số tăng thêm của tổng tài sản phản ánh trong kỳ doanh nghiệp đã tăng mức đầu t vào tài sản cố định ( đổi mới thiết bị ) để phục vụ tốt hơn cho sản xuất kinh doanh.
Cũng từ số liệu chi tiết ta nhận thấy trong tài sản lu động hàng tồn kho đã giảm ở mức là -8.493.305.050đ với tỷ lệ giảm tơng ứng là 46,9%. Chi tiết của hàng tồn kho chỉ ra rằng hàng giữ bán chiếm tỷ trọng lớn nhất và cũng có mức tăng lớn nhất, ở đây công ty đã đôn đốc khách hàng thanh toán đúng thời hạn – kỳ hạn, điều này đã làm tăng vòng quay vốn của doanh nghiệp.
Trong khi hàng tồn kho giảm thì các khoản phải thu tăng là 2.701.248.949đ với tỷ lệ tăng tơng ứng là 198,2%. Việc tăng này biểu hiện về cuối kỳ doanh nghiệp đã không thu hồi vốn đợc công nợ và đó là hiện tợng tiêu cực trong công ty thanh toán của doanh nghiệp.
• Về nguồn vốn : so với đầu năm tổng nguồn vốn cuối kỳ đã tăng thêm 5.742.784.527đ với tỷ lệ tăng tơng ứng là 19,4%. Trong tổng nguồn vốn tăng thì nợ phải trả tăng 4.606.009.250đ với tỷ lệ tăng tơng ứng là 30,7% ( chiếm tới 80,24% tổng số tăng của nguồn vốn trong đó đặc biệt nợ dài hạn tăng với tỷ lệ 351,7% là mức tăng quá lớn ).
9.752.422.248
x 100% 5.744.784.527
Việc tăng khoản vay dài hạn chủ yếu là đầu t vào dài hạn ( mua sắm TSCĐ, đầu t tài chính dài hạn ). Nhng nếu đối chiếu mức tăng thêm của tài sản cố định và đầu t dài hạn thì mức tăng của vay dài hạn nhỏ hơn nhiều 4.596.755.879đ so với 9.752.422.248đ ⇒ số chênh lệch là : +5.155.666.369đ, các khoản vay dài hạn đã sử dụng vào đúng mục đích.
• Xét về nguồn vốn chủ sở hữu : số cuối kỳ đã tăng so với số vốn đầu năm là +1.134.775.277đ, trong đó là tăng hoàn toàn của “ nguồn vốn – quý “. Qua báo cáo năm 2001 của công ty ta thấy nguồn vốn kinh doanh tăng trong kỳ chủ yếu là do tăng vốn tự bổ sung. Nh ta đã biết vốn tự bổ sung lấy từ quỹ phát triển kinh doanh mà quỹ này đợc tính từ lợi nhuận để lại cho doanh nghiệp. Nh vậy với việc tăng vốn tự bổ sung chứng tỏ sản xuất kinh doanh của công ty đạt hiệu quả cao.