D đầu kỳ 6.548.500 PC146/1Thanh toán tiền mua vít 1 111 150
Tồn kho cuối quý370.450
Doanh nghiệp: Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hng Sổ cái Tk 153 - Công cụ dụng cụ Trang : 20 Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký chung TK đối ứng Số tiền Số hiệu thángNgày Nợ Có
Số tồn kho đâu quý 4.350.800 PC16 17/1 Mua máy mài, máy khoan 1 111 1.340.000
HU01/05 17/1 máy khoan vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy mài, 1 154 1.340.000 PC20 20/2 Mua máy mài, máy khoan 2 331 1.450.000
HU02/05 20/2 máy khoan vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy mài, 2 154 1.450.000 PC35 26/3 Mua quoạt 3 111 2.360.000
HU03/05 chi phí SXPhân bổ CCDC quoạt vào 3 154 2.360.000 PC40 4-Dec Mua máy vi tính 4 111 8.240.000
HU041/05 tính vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy vi 5 642 8.240.000 HĐ0052468 26/4 Mua máy mài, máy khoan 6 331 1.790.480
HU042/05 26/4 máy khoan vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy mài, 6 154 1.790.480
Ngời lập biểu Kế toán trởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Doanh nghiệp: Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hng
Sổ chi tiết thanh toán
TK sử dụng: TK 331- Phải trả ngời bán .
Đối tợng : Công ty cổ phần nhựa Sao Mai.
Chứng từ Diễn giải TKđối
ứng
Số Phát sinh
SH NT Nợ Có
HD 22/1 hiểm theoHĐ0026254Mua xốp cốt mũ bảo 152 190.365.600
UNC 28/2 hiểm theo HĐ0026294Mua xốp cốt mũ bảo 112 233.100.000
HD Mua xốp cốt mũ bảo hiểm theo HĐ0011730 152 185.026.000
UNC 31/3 hiểm theo HĐ0011789Mua xốp cốt mũ bảo 112 174.835.000 PC4
6 26/4 hiểm theo HĐ0046605Mua xốp cốt mũ bảo 111 153.420.100 Doanh nghiệp: Công tyTNHH kỹ thuật Phùng Hng
Sổ Chi tiết thanh toán
TK sử dụng: TK 331- Phải trả ngời bán .
Đối tợng : Công ty thơng mại Sơn Lệ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số Phát sinh SH NT Nợ Có
PC30 17/1 Mua máy mài 9523NB theo HĐ 0051489 111 1.340.000
HD 28/2 Mua máy mài theo HĐ006847 153 1.450.000
HD 26/4 Mua máy mài, máy khoantheo HĐ0020387 153 1.790.460
Quý I năm 2005 Ghi có các TK TK152 153 Chỉ tiêu (ghi nợ các TK) TK1521 TK1522 HT TT HT TT HT TT
I.Tồn kho đầu quý 425.000.000 425.000.000 217.000.000 217.000.000 520.000.000 520.000.000 CTừ số 27: ghi có TK 331 2.024.450.000 2.125.672.500 41.230.000 43.291.500 112.796.000 118.435.800 CTừ số 23: ghi có TK111 3.492.109.485 3.666.714.959 2.520.000.000 2.646.000.000 920.350.000 966.367.500 CTừ số 24: ghi có TK112 2.250.000.000 2.362.500.000 2.120.000.000 2.226.000.000 12.000.000 12.600.000 CTừ số 25 : ghi có TK141 8.929.000 9.375.450 1.750.000 1.837.500 2.520.000 2.646.000 CTừ : ghi có TK 154 321.098.080 337.152.984 494.890.610 519.635.141 212.000.000 222.600.000 Cộng số d đầu tháng và phát sinh trong tháng 8.521.586.565 8.926.415.893 5.394.870.610 5.664.614.141 1.779.666.000 1.842.649.300 IV. Hệ số chênh lệch 1,05 1,05 V. Xuất dùng trong tháng 5.845.194.195 6.079.001.962 5.386.244.000 5.460.641.000 1.150.120.000 1.650.000.000 VI. Tồn kho cuối
tháng (III-V) 2.676.392.370 2.847.413.931 8.626.610 203.973.141 629.546.000 192.649.300 Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Phần IV:
Nhận xét đánh gía và kết luận .
I/ Nhận xét chung về Công tyTNHH kỹ thuật Phùng Hng. 1.Bộ máy sản xuất kinh doanh và tình hình hoạt động của Công ty.
1.1 Bộ máy sản xuất kinh doanh:
Qua quá trình thực tập tại Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hng cho thấy với bộ máy sản xuất kinh doanh đợc bố trí hết sức hợp lý và gọn nhẹ phù nợp với quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty , đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh rất tốt.
Quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty do giám đốc chỉ đạo, các phòng ban chịu sự chỉ đạo, giám sát trực tiếp của Giám đốc . Giữa các phòng ban và các bộ phận sản xuất kinh doanh có mối liên hệ mật thiết với nhau, hỗ trợ nhau để hoàn thành tốt kế hoạch và nhiệm vụ đợc giao.
1.2 : Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty:
Xuất phát từ thực tế nền kinh tế thị trờng Việt Nam nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung, đang trên đà phát triển và chuyển hoá. Đó là xu thế tất yếu, là đờng nối đúng đắn của Đảng và Nhà nớc ta. Công ty TNHH kỹ thuật Phùng H- ng đứng trớc ngỡng cửa của công cuộc chuyển đổi đó cũng vận động xây dựng cho mình một cơ cấu kinh tế mới phù hợp với nhu cầu tất yếu của thị trờng. Với đội ngũ cán bộ công nhân viên mà Công ty đang sử dụng hiện nay là t- ơng đối ổn định. Mọi cán bộ công nhân viên trong Công ty đều gắn bó, đoàn kết trên dới một lòng lao động sản xuất và tìm tòi sáng tạo những phơng pháp làm việc sao có hiệu quả cao nhấ. Công ty đã bố trí công nhân viên vào các bộ phận khác nhau tuỳ theo trình độ năng lực làm việc của từng ngời nhằm khai thác triệt để trình độ tay nghề đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh . Mặt khác bên cạnh sự bố trí lao động hợp lý nh vậy việc trả lơng cho cán bộ công nhân viên cũng theo năng lực trình độ chuyên môn, thực hiện đầy đủ các chế độ thởng phạt theo quy định của Đảng và Nhà nớc đề ra. Xuất phát từ thực tế nh vậy cán bộ công nhân viên trong Công ty đều ra sức phấn đấu, đoàn kết đem hết khả năng trí tuệ củ mình cống hiến vào công cuộc sản xuất kinh doanh nhằm đa Công ty ngày càng vững mạnh , theo kịp xu thế của thời đại. Bởi vậy lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trớc đem lại thu nhập cho ngời lao động ngày càng đợc nâng lên đảm bảo đời sống cho họ đặc biệt góp phần không nhỏ vào công quỹ Nhà nớc hàng năm.
Nhờ có sự lỗ lực của cán bộ công nhân viên dới sự chỉ đạo giám sát của Giám đốc trong những năm qua sản phẩm do Công ty làm ra đã đáp ứng đợc những đòi hỏi khắt khe của khách hàng. Với giá cả hợp lý chất lợng khuôn mẫu tốt Công ty đã có những bạn hàng thờng xuyên nh Công ty cổ phần nhựa Sao Mai, công ty LG, công ty Mitsusita .... ngoài ra còn có một số khách hàng mới nh Công ty Nguyễn Thắng , Công ty Tân Hùng Dũng ...
Với số cán bộ công nhân viên khiêm tốn nhng hàng tháng Công ty vẫn sản xuất đợc một khối lợng khuôn mẫu lớn đem lại doanh thu trung bình một tháng khoảng 300-400 triệu đồng . Nhng không phải vì thế mà doanh nghiệp tự thoả mãn với những gì đạt đợc. Công ty đang tìm hớng phát triển mới cho doanh nghiệp mình . Với số vốn hiện có và kinh nghiệm thực tế cùng sự giúp đỡ của các chuyên gia ngời Singapro công ty đang tiến hành xây dựng hoàn thiện dây chuyền sản xuất mới với số vốn đầu t lên tới hàng vài trục tỷ đồng. Trong đó tất các công đoạn trong quy trình sản xuất khuôn và các sản phẩm chuyên dụng sẽ đợc sản xuất.