C ớiốm thẽng
2.3.2. NhƠng tạn tÓi vÌ nguyởn nhờn.
2.3.2.1. NhƠng tạn tÓi.
Tuy quĨ trÈnh phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp trong hoÓt ợéng tÝn dông cĐa ngờn hÌng ợỈ ợÓt ợîc mét sè thÌnh cỡng nhÊt ợẺnh..nhng bởn cÓnh ợã vÉn cã mét sè vÊn ợồ tạn tÓi:
Thụ nhÊt: Hơ thèng chừ tiởu sö dông ợố ợĨnh giĨ khộ nÙng tÌi chÝnh cĐa doanh nghiơp cha ợđy ợĐ vÌ cha tăng quĨt.
Trởn thùc tỏ cĨn bé tÝn dông chừ tÝnh toĨn cĨc sè liơu tÌi chÝnh phôc vô cho viơc tÝnh ợiốm vÌ xỏp hÓng tÝn dông. Nhiồu cĨn bé tÝn dông trong phờn tÝch tÌi chÝnh chừ chó trảng ợỏn phờn tÝch hiơu quộ dù Ĩn hay phŨng Ĩn kinh doanh vÌ tÌi sộn ợộm bộo. vÈ thỏ cỡng tĨc ợĨnh giĨ cßn sŨ sÌi ẽ cĨc nhãm hơ sè khộ nÙng hoÓt ợéng, cŨ cÊu tÌi chÝnh vÌ tÈnh hÈnh ợđu t, khộ nÙng sinh lêi. CĨc chừ tiởu khĨ quan trảng bẺ bá qua nh: khộ nÙng thanh toĨn ngay, tủ suÊt tù tÌi trî, hơ sè khộ nÙng thanh toĨn lỈi tiồn vay, hơ sè nî dÌi hÓn NhƠng hơ sè nÌy quan trảng vÈ nã phộn Ĩnh râ hŨn tÈnhẨ hÈnh TCDN.
NgoÌi ra, ngờn hÌng còng cha ợa ra nhƠng ợĨnh giĨ ợđy ợĐ vồ néi dung cđn thiỏt khĨc nh: phờn tÝch ợiốm hoÌ vèn, phờn tÝch bĨo cĨo lu chuyốn tiồn tơ. ớờy lÌ cĨc chừ tiởu nãi lởn sù an toÌn trong hoÓt ợéng sộn xuÊt kinh doanh dắi gãc ợé tÌi chÝnh vÌ nãi lởn viơc luờn chuyốn vèn tham gia vÌo hoÓt ợéng sộn xuÊt kinh doanh cĐa doanh nghiơp.
CĨc chừ tiởu tÌi chÝnh sö dông mắi chừ ợĨnh giĨ mét cĨch chung nhÊt, cha cã hơ thèng chừ tiởu phĩ hîp vắi tõng khoộn vay, tõng thêi kú xin vay nởn viơc ợĨnh giĨ ợỡi khi khỡng cho kỏt quộ chÝnh xĨc vÈ thỏ rÊt cã thố bá qua khĨch hÌng tèt, ộnh h- ẽng tắi kỏt quộ hoÓt ợéng cĐa ngờn hÌng.
Khi phờn tÝch tÌi chÝnh mét doanh nghiơp cô thố, cĨn bé tÝn dông sỹ cÙn cụ vÌo sè liơu bĨo cĨo tÌi chÝnh do doanh nghiơp nép, tÝnh toĨn vÌ ợĨnh gÝa vồ sù biỏn ợéng lởn xuèng cĐa cĨc chừ tiởu nhng nhƠng ợĨnh giĨ khỡng ợîc so sĨnh ợĨnh gÝa vắi nhƠng doanh nghiơp trong cĩng lưnh vùc. Ngờn hÌng cha cã sù so sĨnh tŨng quan ngÌnh. ớờy còng lÌ mét hÓn chỏ cĐa cĨc ngờn hÌng thŨng mÓi nãi chung bẽi vÈ viơc lùa chản hîp lý mét nhãm doanh nghiơp ợang xƯt ợố so sĨnh lÌ viơc khỡng hồ ợŨn giộn. HŨn nƠa so sĨnh, phờn tÝch cĨc chừ tiởu riởng lị cã thố cho nhƠng kỏt quộ khỡng gièng nhau vÌ khỡng phộn Ĩnh ợîc mèi quan hơ tĨc ợéng lÉn nhau giƠa cĨc chừ tiởu.
Thụ ba: nÙng lùc vÌ kinh nghiơm nghiơp vô cĐa mét sè nhờn viởn tÝn dông cha ợĨp ụng ợîc yởu cđu.
Phđn lắn cĨn bé tÝn dông cĐa ngờn hÌng SHB cã trÈnh ợé ợÓi hảc, cã trÈnh ợé nghiơp vô, hÙng hĨi,nhiơt tÈnh trong cỡng viơc, nhng vÈ hđu hỏt cĨn bé ợồu trị tuăi nởn kinh nghiơm vÌ thờm niởn nghồ nghiơp cha cã nhiồu. ớiồu nÌy còng ộnh hẽng tắi viơc phờn tÝch tÌi chÝnh cĐa khĨch hÌng vay vèn trong quĨ trÈnh thẻm ợẺnh. Bẽi vÈ ợèi vắi mét cĨn bé tÝn dông thÈ ngoÌi trÈnh ợé chuyởn mỡn nghiơp vô, kinh nghiơp thùc tiÔn lÌ ợiồu rÊt quan trảng, nã gióp hả nhÈn nhẹn khĨch hÌng mét cĨch chÝnh xĨc, Ýt gập phội rĐi ro tÝn dông, nhÊt lÌ ợèi vắi nhƠng ợèi tîng khĨch hÌnh cè tÈnh lÌm ợỦp bĨo cĨo tÌi chÝnh cĐa mÈnh ợố lõa ợộo chiỏm dông vèn cĐa ngờn hÌng..VÌ thùc tỏ hiơn nay khi mÌ cĨc ngờn hÌng thŨng mÓi thùc sù bắc vÌ mét cuéc chÓy ợua ợố phĨt triốn, chiỏm lưnh thẺ trêng, thÈ yởu cđu ợật ra vắi cĨn bé cÌng cao..
Thụ t: trong phờn tÝch TCDN ngờn hÌng cha cã sù phờn cỡng râ rÌng theo h- ắng chuyởn mỡn hoĨ cho tõng cĨn bé tÝn dông ợèi vắi mét nhãm khĨch hÌng, mét nhãm loÓi hÈnh kinh doanh.
Trong thùc tỏ hoÓt ợéng tÝn dông cĨc doanh nghiơp xin vay vèn cĐa ngờn hÌng rÊt ợa dÓng vÌ phong phó, vắi ợĐ mải loÓi hÈnh sộn xuÊt kinh doanh.VÌ khỡng phội cĨn bé nÌo còng cã khộ nÙng hiốu biỏt sờu s¾c tÊt cộ hoÓt ợéng kinh doanh hoậc hoÓt ợéng tÌi chÝnh cĐa tÊt cĨc loÓi hÈnh kinh doanh, mçi ngÌnh nghồ kinh doanh cã ợậc thĩ riởng, cã nhƠng khã khÙn vÌ nhƠng thuẹn lîi riởng. Nỏu ngờn hÌng thùc hiơn phờn cỡng chuyởn mỡn theo loÓi hÈnh kinh doanh hoậc ngÌnh nghồ kinh doanh cho cĨc cĨn bé tÝn dông nh vẹy sỹ gióp cho cĨn bé tÝn dông tẹp trung chuyởn mỡn vÌ cã ợiồu kiơn tÈm hiốu sờu s¾c hŨn vồ ngÌnh nghồ kinh doanh mÌ mÈnh chẺu trĨch nhiơm quộn lý. Tõ ợã lÌm cho quĨ trÈnh thẻm ợẺnh khĨch hÌng trẽ nởn nhanh chãng vÌ chÝnh xĨc hŨn, bởn cÓnh ợã còng gióp cho viơc theo dâi sau cho vay vÌ mẽ réng quan hơ vắi khĨch hÌng còng dÔ dÌng vÌ thuẹn lîi hŨn. NgoÌi ra còng tÓo thuẹn lîi cho cỡng tĨc quộn lý cĐa nhÌ lỈnh ợÓo. Nhng hiơn nay tÓi ngờn hÌng cha cã sù phờn
cỡng râ rÌng nÌo ợèi vắi cĨn bé tÝn dông. CĨc cĨn bé tÝn dông lÌm viơc thêng theo nguyởn t¾c sỹ quộn lý doanh nghiơp lÌ khĨch hÌng trùc tiỏp cĐa mÈnh, khỡng phờn biơt khĨch hÌng ợã lÌ doanh nghiơp ợang hoÓt ợéng kinh doanh trong lưnh vùc nÌo. Trong viơc phờn cỡng cỡng viơc tÓi ngờn hÌng cha cã sù cờn nh¾c hay chản lùc nÌo ợèi vắi cĨc cĨn bé tÝn dông trong cĨc lưnh vùc hoÓt ợéng cô thố. ớờy còng lÌ mét hÓn chỏ ộnh hẽng tắi hiơu quộ hoÓt ợéng tÝn dông cĐa ngờn hÌng..
Thụ nÙm: sè liơu tÌi chÝnh do cĨc doanh nghiơp cung cÊp nhiồu khi khỡng chÝnh xĨc dÉn ợỏn chÊt lîng phờn tÝch TCDN cha cao.
Kỏt quộ cĨc chừ tiởu tÌi chÝnh phô thuéc nhiồu vÌo tÌi liơu mÌ doanh nghiơp cung cÊp cho ngờn hÌng. Tuy nhiởn nhiồu khi sè liơu mÌ doanh nghiơp cung cÊp cho ngờn hÌng chừ lÌ nhƠng sè liơu mang tÝnh chÊt thèng kở khỡng thố nãi lởn xu thỏ phĨt triốn cĐa doanh nghiơp, bĨo cĨo lu chuyốn tiồn tơ lÌ khỡng b¾t buéc doanh nghiơp phội nép cho ngờn hÌng nởn ngay cộ khi doanh nghiơp cã lẹp bĨo cĨo lu chuyốn tiồn tơ thÈ viơc phờ tÝch dßng tiồn còng khỡng ợîc ợĨnh giĨ ợóng mục, viơc phờn tÝch rÊt sŨ sÌi thẹm chÝ cã thố bẺ bá qua, mậc dĩ ợờy lÌ cỡng viơc quan trảng, nã gióp cĨn bé tÝn dông hiốu sờu ợîc dßng vẹn ợéng tiồn tơ cĐa doanh nghiơp. ớã lÌ cha kố ợỏn trêng hîp nhiồu doanh nghiơp lẹp bĨo cĨo tÌi chÝnh vắi nhiồu sè liơu khĨc nhau. CĨc bĨo cĨo nÌy ợîc ợiồu chừnh vÌ cung cÊp cho cĨc ợèi tîng khĨc nhau nh ngờn hÌng, thuỏ quan, nhÌ cung cÊp, ợố ợÓt ợîc môc ợÝch cĐa doanh nghiơp nởn sè liơu ợa ra khỡng chÝnh xĨc lÌm ộnh hẽng tắi chÊt lîng phờn tÝch.
Thụ sĨu: phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp cha g¾n kỏt chật chỹ vắi viơc cẹp nhẹt chuẻn mùc kỏ toĨn mắi nhÊt vÌ vắi cĨc giai ợoÓn khĨc cĐa quy trÈnh tÝn dông.
Cã thố nãi cĨc ợẺnh chỏ tÌi chÝnh cĐa nắc ta cha cã sù ăn ợẺnh vÈ vẹy cĨc quy ợẺnh, chuẻn mc hay cã sù ợiồu chừnh ợố phĩ hîp vÌ hoÌn thiơn. Cô thố chuẻn mùc kỏ toĨn thêng xuyởn cã sô ợiồu chừnh, nÙm 2006 cã sù thay ợăi trong kỏt cÊu vÌ tởn gải cĨc chừ tiởu trong bộng cờn ợèi kỏ toĨn: tÌi sộn lu ợéng vÌ ợđu t ng¾n hÓn gải lÌ TSNH, TSCớ vÌ ợđu t dÌi hÓn gải lÌ TSDH..Trong qóa trÈnh phờn tÝch cĐa ngờn hÌng chc thùc sù cẹp nhẹt cĨc thay ợăi ợã dÉn tắi kỏt quộ cĨc chừ tiởu liởn quan thay ợăi. Bởn cÓnh ợã, trong quĨ trÈnh cÊp tÝn dông cĨn bé tÝn dông cha theo dâi sĨt sao tÈnh hÈnh diÔn biỏn cĨc khoộn vay, gia hÓn nî, giĨ trẺ bộo ợộm tiồn vay mÌ chĐ yỏu lơ thuéc vÌo sè liơu kỏ toĨn do vẹy viơc ợĨnh giĨ phờn loÓi nî thiỏu cŨ sẽ chÝnh xĨc, viơc giĨm sĨt khộ nÙng hoÌn trộ cĐa khĨch hÌng thiỏu tÝnh kẺp thêi, khỡng phĨt hiơn dÊu hiơu xÊu ợi trong hoÓt ợéng cĐa khĨch hÌng..
NhƠng tạn tÓi cĐa cỡng tĨc phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp tÓi ngờn hÌng do nhiồu nguyởn nhờn gờy ra, cã nguyởn nhờn thuéc vồ chĐ quan, còng cã nhƠng nguyởn nhờn khĨch quan. Cã thố kố ợỏn mét sè nguyởn nhờn cô thố sau:
Nguyởn nhờn chĐ quan:
Thụ nhÊt: viơc hoÌn thiơn quy trÈnh phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp hay bÊt cụ mét cỡng tĨc quy trÈnh nÌo khĨc lÌ cỡng viơc khỡng hồ ợŨn giộn vÌ nhanh chãng. Ngờn hÌng TMCP SÌi GßnỐ HÌ Néi vÉn lÌ mét ngờn hÌng trị tuăi so vắi nhiồu NHTM khĨc, vÌ ợiồu nÌy còng lÌ mét nguyởn nhờn cĐa nhƠng tạn tÓi cĐa ngờn hÌng.
Thụ hai: cĨn bé tÝn dông cha chÊp hÌnh nghiởm chừnh quy chỏ nghiơp vô. Cỡng tĨc hoÓt ợéng tÝn dông tÓi ngờn hÌng vồ cĨch thục, quy trÈnh thùc hiơn cô thố ợîc quy ợẺnh cô thố thÌnh vÙn bộn ợố cĨc cĨn bé tÝn dông ợảc vÌ thùc hiơn theo. Tuy nhiởn mét sè cĨn bé tÝn dông khi thẻm ợẺnh khĨch hÌng cßn phô thuéc nhiồu vÌo cộm tÝnh cĨ nhờn, nhẹn ợẺnh chĐ quan cĐa bộn thờn. Cã nhƠng trêng hîp bĨo cĨo tÌi chÝnh cĐờ doanh nghiơp xin vay vèn khỡng ợđy ợĐ, thiỏu chÝnh xĨc nhng vÉn ợîc xem xƯt cho vay. Trong hạ sŨ vay vèn: phŨng Ĩn kinh doanh, kỏ hoĨch sộn xuÊt kinh doanh ợỡi khi cßn sŨ sÌi thiỏu chÝnh xĨc nhng vÉn ợîc ngờn hÌng chÊp nhẹn. CĨn bé tÝn dông sau khi ợỈ chÊp nhẹn cÊp vèn vÌ giội ngờn cho khĨch hÌng thÈ viơc nhẹn tÌi sộn thỏ chÊp, tÌi sộn ợộm bộo cßn cã nhiồu bÊt cẹp nh tÌi sộn thỏ chÊp khỡng ợĐ tiởu chuẻn, viơc thẻm ợẺnh giĨ cha ợộm bộo tÝnh chÝnh xĨc.. VÌ ợậc biơt cỡng tĨc quộn lý vÌ kiốm tra tÌi sộn ợộm bộo ợẺnh kú sau giội ngờn khỡng ợîc thùc hiơn ợđy ợĐ, mÌ theo quy ợẺnh ợẺnh kú cĨn bé tÝn dông phội ợi theo dâi kiốm tra hiơn trÓng tÌi sộn ợộm bộo cĐa khĨch hÌng...Bởn cÓnh ợã cĨc quy ợẺnh phĨp lý vồ tÌi sộn ợộm bộo nh mua bao hiốm ợèi vắi xe ỡ tỡ theo ợẺnh kú khỡng ợîc khĨch hÌng thùc hiơn ợóng, giÊy tê sẽ hƠu ợÊt ợai giộ, ợÊt ợai thuéc quyồn sẽ hƠu cĐa ngêi khĨc.. nhng cĨn bé tÝn dông vÉn chÊp nhẹn cho vay.
Nguyởn nhờn khĨch quan
Thụ nhÊt: doanh nghiơp khi xin vay vèn tÓi ngờn hÌng ợỈ khỡng lẹp ợĐ cĨc bĨo cĨo tÌi chÝnh theo quy ợẺnh, hoậc nhƠng bĨo cĨo tÌi chÝnh doanh nghiơp nhng cha ợĐ, khỡng mang tÝnh ợạng bé. Nhng cĨc bĨo cĨo tÌi chÝnh lÓi lÌ cÙn cụ chĐ yỏu ợố cĨn bé tÝn dông tiỏn hÌnh phờn tÝch tÈnh hÈnh tÌi chÝnh cĐa doanh nghiơp. ớiồu nÌy ộnh hẽng khỡng nhá tắi chÊt lîng cỡng tĨc phờn tÝch vÌ còng lÌ nguyởn nhờn lắn cĐa nhƠng tạn tÓi.
Thụ hai: doanh nghiơp hoÓt ợéng trong thẺ trêng cÓnh tranh gay g¾t, hiơu quộ sộn xuÊt nhiồu khi khỡng cao, hoÓt ợéng kinh doanh gập khã khÙn, nhiồu doanh
nghiơp ợỡi khi gập khã khÙn vồ vèn ợỈ cè tÈnh lÌm sai lơch cho ợỦp bĨo cĨo tÌi chÝnh cĐa mÈnh, sè lîng ợa ra khỡng minh bÓch ộnh hẽng ợỏn chÊt lîng phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp.. RĐi ro ợÓo ợục lÌ khỡng trĨnh khái do khĨch hÌng cè ý lõa ợộo ngờn hÌng ợố chiỏm dông vèn nởn bĨo cĨo tÌi chÝnh lÌ khỡng chÝnh xĨc, lÌm giộ ợố cho phĩ hîp.
Thụ ba: cĨc doanh nghiơp hiơn nay phđn lắn ợang trong giai ợoÓn că phđn hãa, vồ quy mỡ còng nh cĨch thục hoÓt ợéng kinh doanh cĐa doanh nghiơp cã nhiồu biỏn ợéng do vẹy trong cỡng tĨc thẻm ợẺnh khỡng trĨnh khái sù thiỏu chÝnh xĨc, gập rĐi ro.
Thụ t: nhiồu trêng hîp khĨch hÌng tắi vay vèn do bé phẹn kỏ toĨn tÓi doanh nghiơp cßn nhiồu hÓn chỏ, cha cẹp nhẹt nhƠng chuẻn mùc kỏ toĨn mắi hay trong quĨ trÈnh tÝnh toĨn cßn nhiồu sai lđm lÌm cho sè liơu cung cÊp cho ngờn hÌng khỡng ợóng vắi thùc tỏ.nTõ ợã lÌm ộnh hẽng ợỏn chÊt lîng phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp.
Thụ nÙm: nguyởn nhờn tõ phÝa cĨc chÝnh sĨch kinh tỏ vư mỡ cĐa nhÌ nắc.
ChÝnh sĨch kinh tỏ vư mỡ cĐa nhÌ nắc cha cã sù ăn ợẺnh, thêng xuyởn thay ợăi nh cĨc quy ợẺnh vồ thuỏ, ợÊt ợai, cŨ chỏ tÌi chÝnh, tủ giĨ lÌm cho doanh nghiơp chuyốn tõ lỈi sang lç kƯo theo rĐi ro tÝn dông cho ngờn hÌng, giộm chÊt lîng phờn tÝch tÈnh hÈnh tÌi chÝnh doanh nghiơp..
CŨ chỏ chÝnh sĨch vồ xö lý nî cã vÊn ợồ, tÌi sộn ợộm bộo nî vay, tÌi sộn gĨn nî khỡng ợđy ợĐ thiỏu sù nhÊt quĨn, cßn tạn tÓi nhiồu bÊt cẹp cha phĩ hŨp vắi thùc tỏ dÉn ợỏn nî tạn ợảng rÊt lắn khỡng xö lý ợîc, ộnh hẽng khỡng nhá tắi hiơu quộ hoÓt ợéng cĐa ngờn hÌng.
Viơc khoanh, xoĨ, giỈn nî .ợèi vắi cĨc khoộn cho vay chÝnh sĨch, ợậc biơtẨ trong trêng hîp thiởn tai, bÊt khộ khĨng phĨt sinh thêng xuyởn cha cã cŨ chỏ chÝnh sĨch nhÊt quĨn, vÉn mang tÝnh chÊt giội quyỏt tÈnh thỏ lÌm cho cĨc ngờn hÌng thŨng mÓi, cŨ quan tÌi chÝnh nhÌ nắc vÌ ngay cộ doanh nghiơp khỡng giội quyỏt kẺp thêi cĨc phĨt sinh dÉn ợỏn tÌi chÝnh khỡng lÌnh mÓnh, lÌ gĨnh nậng cho ngờn sĨch nhÌ nắc vÌ thiơt hÓi rĐi ro cho ngờn hÌng..
Hơ thèng vÙn bộn quy phÓm phĨp luẹt hiơn hÌnh cha ợđy ợĐ vÌ ợạng bé ợố ợộm bộo quyồn tù chĐ cho ngờn hÌng thŨng mÓi trong viơc thùc hiơn hîp ợạng tÝn dông, trong viơc ợiồu chừnh thêi gian hoậc gia hÓn nî, xö lý nî cã vÊn ợồ, ợậc biơt trong thanh lý, phĨt mÓi tÌi sộn, xö lý khĨch hÌng khỡng trộ ợîc nî thĐ tôc cßn phục tÓp qua nhiồu cÊp, nhiồu khờu khĨc nhau lÌm ộnh hẽng tắi chÊt lîng phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơpẨ
Nh vẹy qua thùc tỏ tÈm hiốu tÓi ngờn hÌng SHB, hoÓt ợéng tÝn dông nãi chung hay cỡng tĨc phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp nãi riởng ợỈ ợÓt ợîc kỏt quộ nhÊt ợẺnh, song bởn cÓnh ợã vÉn cßn mét sè vÊn ợồ cßn tạn tÓi. ớố thùc hiơn ợîc môc tiởu phĨt triốn cĐa ngờn hÌng, ợố tạn tÓi vÌ phĨt triốn trong thẺ trêng ợang cã sù cÓnh trang gay g¾t giƠa cĨc ngờn hÌng ợßi hái SHB phội khỡng ngõng nờng cao chÊt lîng ẽ tÊt cộ cĨc mật hoÓt ợéng, ợậc biơt trong hoÓt ợéng tÝn dông, cỡng tĨc phờn tÝch tÌi chÝnh doanh nghiơp phội ợa ra nhƠng giội phĨp cô thố, thiỏt thùc vÌ thùc sù phĩ hîp ợố nờng cao hiơu quộ cho hoÓt ợéng tÝn dông cĐa ngờn hÌng-hoÓt ợỡng ợãng vai trß chĐ chèt tÓi ngờn hÌng.
ChŨng 3
Giội phĨp nờng cao chÊt lîng cỡng tĨc phờn tÝch TCDN trong hoÓt ợéng tÝn dông cĐa NHTMCP SÌi Gßn HÌ NéiỐ
(SHB)