b Số ngày một vòng quay hàng tồnkh o:
2.2.4 Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn đợc thành lập để phản ánh trọng điểm của việc sử dụng vốn và những nguồn tài trợ cho việc sử dụng vốn đó. Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn dới đây sẽ dựng lên bức tranh hoạt động của Nhà xuất bản Bản đồ trong năm 2000 đồng thời sẽ là cơ sở để Nhà quản trị tài chính doanh nghiệp có những chính sách trong kỳ tới.
Bảng kê phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000
Đơn vị tính: đồng
Diễn biến ng vốn Số tiền % Sử dụng vốn Số tiền %
Giảm tiền mặt tại quỹ 5044510 0,01 Tăng tiền gửi ngân hàng 2074571262 5,,03
Giảm khoản ph thu NB 2388510449 5,8 Tăng khoản p thu KH 1253205779 3,,04
Giảm khoản ph thukhác 12998398 0,03 Tăng CCDC trong kho 31284025 0,07
Giảm NL VL tồn kho 202785328 0,49 Tăng thành phẩm tồnkho 70845742 0,16
Giảm CP SXKD d dang 922665700 2,24 Tăng hàng hoá tồn kho 32889775138 80,0
Tính khấu hao 1133047685 2,75 Tăng hàng gửi bán 58659303 0,13
NB cho th toán chậm 31082742201 75,6 Tăng các khoản tạm ứng 47654600 0,11
Chậm trả lơng CNV 31973036 0,08 Tăng CP chờ kết chuyển 76180000 0,17
Chậm thanh toán NBộ 343713369 0,85 Tăng khoản chi SN 8226060 0,02
Tăng ng vốn KD 1668372982 4,07 Đầu t tài sản cố định 2796828321 6,80
Tăng quỹ phát triển KD 247699350 0,62 Đầu t XDCB DD 856211790 2,07
Tăng quỹ dự trữ 89728450 0,212 Giảm vay ngắn hạn 842194150 2,04
Tăng nguồn k phí SN 2979000000 7,247 Giảm kh ptrả p nộp 5673774 0,13 Cộng 41108335885 100 Cộng 41108335885 100
Trong năm 2000 Nhà xuất bản Bản đồ chủ yếu tìm nguồn vốn từ khoản tính khấu hao tài sản cố định 113047685 đồng chiếm tỷ trọng 2,75%, giảm bớt chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 2,24%, thu hồi các khoản phải thu nội bộ chiếm 5,8%, trích từ các quỹ lợi nhuận trong đó đặc biệt là quỹ từ nguồn kinh phí sự nghiệp 2979000000 đồng (7,247%). Mặt khác, để bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp làm cho nguồn vốn kinh doanh tăng lên 1668372982 đồng chiếm 4,07%.
Vậy với tổng số vốn huy động đợc, Nhà xuất bản Bản đồ đã dùng vào những mục đích sau: dự trữ thêm vốn bằng tiền( tiền gửi ngân hàng 5,03%), đầu t vào tài sản cố định, và xây dựng cơ bản .
Qua số liệu trên ta có đánh giá nh sau: trong năm 2000, thực tế tổng giá trị tài sản tăng và Nhà xuất bản đã tăng quy mô sử dụng vốn lên điều đó chứng tỏ cán bộ tài chính kế toán đã không chỉ làm nhiệm vụ “giữ vốn” mà đã có sự chủ động tạo nguồn vốn để đáp ứng những đòi hỏi của quá trình sản xuất kinh doanh.