II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2 Nguồn kinh phí
2.2.3 Phân tích tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty cổ phần MaiLinh Thanh Hóa
Bảng 2.4: Bảng cơ cấu vốn của công ty cổ phần Mai Linh Thanh Hóa
Đơn vị: Triệu đồng
TÀI SẢN 2005 Tỷ trọng % 2006 Tỷ trọng % 2007 Tỷ trọng % Tăng giảm 2006/2005 Tăng giảm 2007/2006
Số tiền % Số tiền %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.787,35 13,50 4.264,00 18,76 11.685,79 26,46 1.476,65 52,98 7.421,79 174,06
I. Vốn bằng tiền 401,91 1,95 207,63 0,91 7.569,81 17,14 -194,28 -48,34 7.362,18 3.545,82
II. Các khoản phải thu 1.151,66 5,58 2.028,99 8,93 2.509,39 5,68 877,33 76,18 480,40 23,68
1. Phải thu của khách hàng 562,97 2,73 1.108,53 4,88 955,16 2,16 545,56 96,91 -153,37 -13,84
2. Trả trước cho người bán 74,27 0,36 64,47 0,28 1.217,55 2,76 -9,80 -13,20 1.153,08 1.788,55
3. Phải thu khác 514,42 2,49 855,99 3,77 336,68 0,76 341,57 66,40 -519,31 -60,67 III. Hàng tồn kho 205,36 0,99 468,86 2,06 462,79 1,05 263,50 128,31 -6,07 -1,29 IV. TSNH khác 1.028,41 4,98 1.558,52 6,86 1.143,80 2,59 530,11 51,55 -414,72 -26,61 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 17.865,36 86,50 18.464,28 81,24 32.478,89 73,54 598,92 3,35 14.014,61 75,90 I. Tài sản cố định 17.443,99 84,46 18.142,66 79,83 31.536,42 71,41 698,67 4,01 13.393,76 73,82 1. Tài sản cố định hữu hình 17.252,36 83,53 17.834,73 78,48 30.892,98 69,95 582,37 3,38 13.058,25 73,22 - Nguyên giá 21.949,11 25.849,73 41.760,32 - Hao mòn lũy kế -4.696,75 -8.015,00 -10.867,34
2.Tài sản cố định thuê tài chính -54,05 -0,26 -54,04 -0,24 3. Tài sản cố định vô hình -1,46 -0,01
4. Chi phí XDCB 247,14 1,20 361,97 1,59 643,44 1,46 114,83 46,46 281,47 77,76
Đánh giá kết cấu và sự biến động tài sản của công ty
Tổng tài sản của công ty tăng năm 2006 so với năm 2005 là 2.075,57 triệu đồng tỷ lệ tăng là 10,05%. Năm 2007 tăng 21.436,4 triệu đồng tỷ lệ tăng 94,32%, điều này chứng tỏ quy mô tài sản, quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có sự gia tăng, nhất là năm 2007 có sự gia tăng đáng kể. Để có kết luận chính xác hơn về tình hình tài chính của công ty ta đi nghiên cứu sự biến động của tài sản.
Tổng tài sản ngắn hạn năm 2006, năm 2007 so với năm 2005 đều gia tăng, cụ thể là tăng 52,98% và 174,06% cho thấy quy mô tài sản ngắn hạn tăng lên nhiều đặc biệt là năm 2007.
Do quy mô tăng lên, nên các khoản phải thu tăng đáng kể năm 2006 tăng 877,33 triệu đồng, năm 2007 tăng 480,4 triệu đồng số tương đối lần lượt là 76,18% và 23,68%. Đây là điều hợp lý khi số lượng đầu xe kinh doanh tăng lên và công ty cũng nên cần chú trọng công tác thu hồi nợ vì các khoản phải thu chiếm tỷ trọng so với tổng tài sản của công ty trong các năm lần lượt là 5,58%; 8,93%; 5,68% tương đối cao.Về quản lý hàng tồn kho năm 2006 tăng 263,5 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 128,31%, năm 2007 giảm 6,07 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 1,29%.
Tổng tài sản cố định năm 2006, năm 2007 so với năm 2005 đều gia tăng, cụ thể là tăng 4,01% và 73,82% cho thấy quy mô tài sản cố định tăng lên nhiều đặc biệt ở năm 2007, cho thấy công ty đầu tư thêm nhiều số lượng xe cho sản xuất kinh doanh. Với một doanh nghiệp vận tải taxi như vậy công ty cần chú trọng vào khâu tài sản cố định để tăng sức cạnh tranh của công ty trên thị trường.