C/ Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ:
2.1.2.Lợi nhuận từ hoạt động tài chính.
Đơn vị tính: triệu đồng.
CHỈ TIÊU Năm 2003 Năm 2004 So sánh Số tiền Tỷ lệ%
1. Doanh thu từ hoạt động tài chính 116,07 299,24 183,17 157,812. Chi phí từ hoạt động tài chính 200,25 328,28 128,03 63,94 2. Chi phí từ hoạt động tài chính 200,25 328,28 128,03 63,94 3. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính -84,18 -29,04 55,14 -65,5
Bảng 4: Lợi nhuận hoạt động tài chính.
Qua bảng phân tích ta thấy:
Trong Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18, chi phí cho hoạt động tài chính như phí trả lãi tiền vay, phí bảo lãnh hay chi cho một số hoạt động khác có liên quan trong hai năm 2003 và năm 2004 đều phát sinh tăng. Bởi ngành xây dựng cơ bản là một ngành đòi hỏi thời gian thi công dài, nguồn vốn lớn cho nên để đảm bảo hoạt động của Công ty được diễn ra liên tục, đảm bảo tiến độ thi công đúng thời hạn, Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18 đã phải vay vốn từ Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Nội và do đó làm phát sinh các khoản chi phí trên.
Năm 2003, chi phí cho hoạt động tài chính của Công ty là 200,25 triệu đồng trong khi đó thu về từ hoạt động này mới chỉ ở con số là 116,07 triệu đồng dẫn tới làm giảm lợi nhuận trong tổng lợi nhuận là 84,18 triệu đồng.
Sang năm 2004, khoản chi phí dành cho hoạt động tài chính của Công ty là 328,28 triệu đồng, tăng 128,03 triệu đồng so với năm 2003 tương ứng với tỷ lệ tăng 63,94%. Tốc độ tăng của doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2004 so với năm 2003 là 157,81%, tương ứng với số tiền tăng 183,17 triệu đồng. Con số này tăng nhanh chứng tỏ Công ty đã chú trọng hơn nữa trong việc tham gia vào các hoạt động khác như hoạt động kinh doanh chứng khoán, góp vốn cổ phần, hay cho thuê tài sản... Điều này kéo theo sự thay đổi về lợi nhuận, trong năm 2003, lợi nhuận từ hoạt động tài chính là -84,18 triệu đồng nhưng sang năm 2004 còn là -29,04 triệu đồng.
2.2. Phân tích tình hình lợi nhuận khác.
Đơn vị tính: triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
1. Thu nhập khác - 88,64
2. Chi phí khác. - 9,75
3. Lợi nhuận khác. - 78,89
Bảng 5: Lợi nhuận khác.
Qua những số liệu trên ta thấy, tại Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 trong năm 2003 hầu như không có phát sinh thu nhập từ các hoạt động như thanh lý, nhượng bán tài sản hay hoàn nhập dự phòng. Do đó nó không góp phần làm tăng tổng lợi nhuận của toàn Công ty. Nhưng sang năm 2004, lợi nhuận khác tăng 78,89 triệu đồng so với năm 2003 là do: thu nhập khác tăng 88,64 triệu đồng trong khi đó chi phí cho hoạt động này chỉ tốn 9,75 triệu đồng. Như vậy, thu nhập tăng với tốc độ nhanh hơn chi phí tăng sẽ kéo theo lợi nhuận tăng.
Tóm lại, qua phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới kết quả hoạt đông sản xuất kinh doanh của Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18, ta có thể đưa ra một số nhận xét như sau:
- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18 trong năm 2004 tăng nhanh so với năm 2003, chứng tỏ Công ty đã hoạt động ngày càng có hiệu qua hơn. Điều này có thể khẳng định được rằng để có được kết quả như ngày nay đó là nhờ vào sự cố gắng, nỗ lực vượt bậc của toàn thể cán bộ công nhân viên cũng sự chỉ đạo, kiểm tra sát sao của ban giám đốc Công ty. Qua đó, ta cũng thấy rằng chất lượng của các công trình, hạng mục công trình mà Công ty nhận thi công đã được nâng lên khá cao, tiến độ thi công và yêu cầu về kỹ thuật luôn được Công ty chú trọng và đảm bảo. Chính vì thế mà trong cơ chế thị trường với muôn vàn sự cạnh tranh quyết liệt
giữa các doanh nghiệp cùng ngành nhưng Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18 vẫn đang đứng vững và ngày càng khẳng định được mình là một trong những Công ty hoạt động mạnh của Tổng công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội.
- Chi phí cho hoạt động khác của Công ty tăng cao hơn so với thu nhập thu về, điều này ảnh hưởng không nhỏ tới lợi nhuận toàn Công ty. Do đó, Công ty cần có biện pháp quản lý chi phí tốt hơn nhằm làm giảm bớt chi phí trong quá trình tham gia vào các hoạt động khác ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính.