Tỡnh hỡnh tài chớnh cuả doanh nghiệp là một nhõn tố quan trọng khi ngõn hàng cấp hạn mức tớn dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp. Nếu tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh cú hiệu quả thỡ việc ỏp dụng hạn mức tớn dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp đối với ngõn hàng khụng cú gỡ khú khăn . Đõy cũng chớnh là một yếu tố tỏc động trực tiếp đến khả năng tỡm nguồn tài trợ nhanh và tốt chớnh là thụng qua tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp .
c, -Trỡnh độ và kinh nghiệm của cỏn bộ nhõn viờn tài chớnh của doanh nghiệp.
Quản lý khụng phaỉ chỉ quản lý và điều chỉnh những biến động về ngõn quỹ mà cũn phải hiểu và nắm vững chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, mục tiờu của cỏc chủ sở hữu , của cỏc nhà quản lý , cỏc khoản khỏc cú tỏc động
đến mức tồn quỹ hàng ngày , hàng thỏng , hàng quý và hàng năm. Chớnh vỡ vậy, những nhõn viờn quản lý ngõn quỹ trong doanh nghiệp ngoài những kiến thức về nghiệp vụ họ cũn phaỉ cú tầm nhỡn bao quỏt, trong khi quản lý ngõn quỹ họ phải biết phõn tớch cả sự biến động của ngõn quỹ và cả những biến động của cỏc yếu tố khỏc cú liờn quan. Vỡ vậy, trỡnh độ cỏn bộ nhõn viờn tài chớnh là một yếu tố quyết định hiệu quả của quản lý ngõn quỹ của doanh nghiệp. Mặt khỏc , ngõn quỹ là một bộ phận biến động thường xuyờn và cú ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp .
d, - Mụ hỡnh quản lý ngõn quỹ :
Việc lựa chọn mụ hỡnh nào phụ thuộc vào quan điểm của nhà quản lý về quản lý ngõn quỹ . Cú hai mụ hỡnh quản lý ngõn quỹ hiện nay là phổ biến nhất .
Mụ hỡnh của Baumol: được ỏp dụng trong trường hợp doanh nghiệp dự đoỏn được tương đối chớnh xỏc cỏc khoản thực thu và thực chi .Theo mụ hỡnh này, mức ngõn quỹ tối ưu sẽ được tớnh toỏn cho từng kỳ kinh doanh .Theo đú , trong kỳ mức tồn quỹ của doanh nghiệp thấp hơn mức tối ưu nhà quản lý sẽ tỡm nguồn tài trợ và nếu ngược lại mức tồn quỹ trong kỳ lớn hơn mức tối ưu , nhà quản lý tài chớnh sẽ thực hiện cỏc biện phỏp nhằm gia tăng ngõn quỹ nhàn rỗi sao cho ngõn quỹ của doanh nghiệp luụn đạt mức tối ưu .
Mụ hỡnh cuả Miller-orr: được ỏp dụng trong trường hợp doanh nghiệp khụng dự đoỏn được tương đối chớnh xỏc cỏc khoản thực thu và thực chi ngõn quỹ . Theo mụ hỡnh này , cỏc nhà quản lý tài chớnh trong doanh nghiệp mỗi kỳ kinh doanh phải xỏc định cỏc mức giới hạn trờn, giới hạn dưới và mức tồn quỹ theo thiết kế. Doanh nghiệp sẽ thực hiện cỏc biện phỏp tài trợ cho ngõn quỹ khi mức tồn quỹ của doanh nghiệp nhỏ hơn giới hạn dưới và sẽ thực hiện cỏc biện phỏp gia tăng ngõn quỹ nhàn rỗi khi mức tồn quỹ trong kỳ vượt quỏ giới hạn trờn sao cho đạt được mức tồn quỹ theo thiết kế.
e, - Chiến lược hoạt động sản xuất kinh doanh :
Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phỏt triển đựơc thỡ phải luụn đưa ra cỏc chiến lược trong hoạt động sản xuất kinh doanh .Phải nắm bắtđựơc nhu cầu của
thị trường về hàng hoỏ của doanh nghiệp trong thời gian tới , doanh thu dự kiến ,chiến lược mở rộng sản xuất kinh doanh, chiến lược mở rộng thị trường...Từ đú, nhà quản lý cú thể sẽ dự bỏo được nhu cầu tiền trong kỳ tới .Điều này rất quan trọng trong kế hoạch quản lý ngõn quỹ của doanh nghiệp trong kỡ sau và nú quyết định tớnh độc lập, sự thành bại của doanh nghiệp trong quỏ trỡnh kinh doanh.
f, - Hệ thống chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả quản lý ngõn quỹ :
Để cụng tỏc quản lý tài chớnh ngày càng được hoàn thiện hơn , cỏc nhà quản lý tài chớnh thường xõy dựng cho riờng doanh nghiệp của mỡnh chỉ tiờu nhất định để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động tài chớnh , trong đú cú cả cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả quản lý ngõn quỹ .Hệ thống chỉ tiờu của cỏc doanh nghiệp rất khỏc nhau , tuỳ theo mục đớch và quan điểm hiệu quả của từng doanh nghiệp. Nhờ hệ thống chỉ tiờu này mà cụng tỏc quản lý ngõn quỹ trong doanh nghiệp mới ngày càng đựơc hoàn thiện hơn và hiệu quả ngày càng cao.
h, - Trỡnh độ kỹ thuật cụng nghệ để thực hiện quản lý ngõn quỹ :
Quản lý ngõn quỹ đũi hỏi nhà quản lý phải ra quyết định nhanh chúng. Chớnh vỡ vậy, khi quản lý ngõn quỹ , nhà quản lý khụng những phải cập nhật thường xuyờn cỏc thụng tin về ngõn quỹ mà cũn phải cập nhật nhanh chúng cả những thụng tin cú liờn quan đến ngõn quỹ .Đú chớnh là thụng tin về cỏc khoản thực thu và thực chi của doanh nghiệp. Để làm đựơc điều đú đũi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư vào cỏc kỹ thuật cụng nghệ hiện đại .Đặc biệt là cụng nghệ thụng tin sao cho quỏ trỡnh xử lý thụng tin được diễn ra nhanh hơn và đồng bộ hơn .
1.4.2-Những nhõn tố khỏch quan :
a,-Cỏc quy định phỏp luật quy định về việc trớch lập và sử dụng cỏc quỹ và khấu hao :
Trong doanh nghiệp thường cú cỏc quỹ :quỹ dự phũng tài chớnh, quỹ trợ cấp mất việc làm, quỹ đầu tư phỏt triển,quỹ khen thưởng phỳc lợi. Cỏc quỹ này đựơc trớch lập từ lợi nhuận sau thuế .
Mỗi quỹ cú một vai trũ riờng , quỹ đầu tư phỏt triển thường chỉ được sử dụng khi doanh nghiệp cú nhu cầu đầu tư dài hạn hoặc mở rộng sản xuất , quỹ trợ cấp mất việc chỉ được sử dụng khi cần trợ cấp cho người lao động bị mất việc ... Trong thời gian đang tớch luỹ doanh nghiệp cú thể sử dụng nguồn tạm thời nhàn rỗi này để tài trợ cho ngõn quỹ nhưng phải tuõn thủ nguyờn tắc cú hoàn trả .Hoạt động ngõn quỹ là hoạt động ngắn hạn tại một thời điểm nào đú doanh nghiệp cú thể cần tiền để cõn đối nguồn và sử dụng nguồn , khi đú doanh nghiệp thường tỡm cỏc nguồn tạm thời nhàn rỗi trong chớnh doanh nghiệp mỡnh trước khi tỡm nguồn bờn ngoài .Trong những trường hợp như vậy, cỏc quỹ trờn nếu tạm thời nhàn rỗi thỡ đựơc coi là những nguồn tài trợ rẻ nhất .
b, -Hạn mức tớn dụng ngõn hàng dành cho doanh nghiệp:
Hiệu quả của quản lý ngõn quỹ theo khỏi niệm đó nờu trờn thỡ là tương quan so sỏnh giữa kết quả mà doanh nghiệp thu đựơc so với những chi phớ mà doanh nghiệp bỏ ra để quản lý ngõn quỹ .Như vậy hạn mức tớn dụng mà ngõn hàng ỏp dụng tỏc động trực tiếp đến chi phớ quản lý ngõn quỹ nờn nú được coi là một nhõn tố khỏch quan tỏc động đến trực tiếp hiệu quả quản lý ngõn quỹ của doanh nghiệp .Đõy là một phương sỏch hay được cỏc doanh nghiệp sử dụng để tài trợ cho ngõn quỹ , biện phỏp này thường được sử dụng sau khi đó tận dụng hết cỏc khoản nhàn rỗi khỏc trong doanh nghiệp của mỡnh .
c, -Nguồn vốn lưu động do cấp trờn cấp:
Đối với những doanh nghiệp trực thuộc , nguồn do cấp trờn cấp là một nguồn đỏng kể cú thể tài trợ cho ngõn quỹ. Do cú tớnh bao cấp nờn khả năng đỏp ứng của nguồn này rất thấp, thời gian từ khi xin cấp vốn cho đến khi doanh nghiệp nhận được vốn thường dài hơn so với khoảng thời gian mà doanh nghiệp cú thể trỡ hoón cỏc khoản nợ. Do vậy ,nguồn này khú cú thể đỏp ứng được nhu cầu thanh toỏn tức thời của doanh nghiệp .Mặc dự vậy , cỏc doanh nghiệp vẫn muụn sử dụng cỏc nguồn naỳ vỡ chi phớ trả cho chỳng rất thấp đụi khi bằng khụng .
Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, hàng hoỏ lưu thụng nhiều , vũng quay tiền nhanh, cỏc doanh nghiệp sẽ duy trỡ lượng tiền mặt ớt nhất cú thể được. Mụi trường kinh doanh bao quanh doanh nghiệp luụn biến động và phức tạp .Doanh nghiệp phải dự đoỏn được trước sự thay đổi của mụi trường và doanh nghiệp phải làm chủ được để sẵn sàng thớch nghi với nú .Mọi hoạt động của doanh nghiệp đều chịu những tỏc động này ,quản lý ngõn quỹ cũng khụng nằm ngoài nguyờn tắc đú .Những biến động của mụi trường kinh doanh cú thể làm cho hoạt động của doanh nghiệp kộm hiệu quả , từ đú ảnh hưởng đến quản lý ngõn quỹ của doanh nghiệp.
Mụi trường kinh doanh cũn bao hàm cỏc yếu tố thị trường của doanh nghiệp .Trong nền kinh tế thị trường , thị trường là một yếu tố cú tớnh quyết định đến sự tồn tại và phỏt triển của một doanh nghiệp .Quản lý ngõn quỹ cũng chịu sự chỉ huy vụ hỡnh cuả thị trường .
h, -Sự phỏt triển của thị trường chứng khoỏn :
Trong khi việc đầu tư chứng khoỏn là một biện phỏp nhằm gia tăng ngõn quỹ nhàn rỗi và giỳp doanh nghiệp quản lý ngõn quỹ hiệu quả hơn.Sự phỏt triển của thị trường chứng khoỏn lại là nhõn tố tỏc động trực tiếp đến tớnh lỏng của những chứng khoỏn đú .Do vậy, sự phỏt triển của thị trường chứng khoỏn là một yếu tố tỏc động đến hiệu quả quản lý ngõn quỹ của doanh nghiệp .
CHƯƠNG II:
THỰC TRẠNG QUẢN Lí NGÂN QUỸ TẠI CễNG TY THIẾT BỊ GIÁO DỤC I 2.1-KHÁI QUÁT VỀ CễNG TY THIẾT BỊ GIÁO DỤC I
2.1.1- Lich sử hỡnh thành và phỏt triển của cụng ty :
Thiết bị giỏo dục hay thường gọi là đồ dựng dạy học với nội dung hạn hẹp đó cú từ lõu trong nhà trường chỳng ta .Tuy vậy, với yờu cầu cấp bỏch thực hiện cỏc nguyờn lý giỏo dục xó hội chủ nghĩa , đặc biệt là nguyờn lý “ Lý luận gắn với thực tiễn , học đi đụi với hành ’’ sản phẩm của cuộc cải cỏch giỏo dục lần 2 (bắt đầu từ năm 1958-1959) thiết bị giỏo dục mới cú điều kiện phỏt triển và cú tổ chức chuyờn quần chỳng , ở quy mụ toàn ngành giỏo dục , “cơ quan thiết bị trường học” mới chớnh thức thành lập ở Bộ Giỏo Dục ngày 7/3/1963 với số cỏn bộ là 5 người. Từ đú đến nay “ cơ quan thiết bị trường học ” đó trải qua nhiều giai đoạn phỏt triển , thay đổi về tổ chức , cơ chế hoạt động. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Vụ thiết bị trường học ( Vụ TBTH năm 1966-1971)
+ Cụng ty thiết bị trường học ( Cụng ty TBTH năm 1971-1985) + Cụng ty thiết bị giỏo dục I từ thỏng 8 /1996 đến nay
Cụng ty thiết bị giỏo dục I được thành lập và hoạt động kinh tế độc lập theo quyết định số 3411/GD-ĐT ngày 19/8/1996 và số 4197/GD-ĐT ngày 05/10/1996 của Bộ trưởng bộ giỏo dục và đào tạo (Trờn cơ sở sỏt nhập Tổng cụng ty cơ sở vật chất và thiết bị với liờn hiệp hỗ trợ phỏt triển khoa học và cụng nghệ). Cụng ty thiết bị giỏo dục I cú trụ sở chớnh đặt tại 49B-Đại Cổ Việt – Hà Nội, tờn giao dịch đối ngoại là EDUCATIONAL EQUIPMENT COMPANY No 1(Viết tắt là ấCo.1)
Cụng ty thiết bị giỏo dục I là doanh nghiệp nhà nước với nhiệm vụ chủ yếu là sản xuất và cung ứng cỏc thiết bị giỏo dục , đồ dựng dạy học .Cụng ty cú
tư cỏch phỏp nhõn đõỳ đủ , hạch toỏn kinh tế độc lập , cú con dấu riờng theo quy định của nhà nước .Cụng ty chịu sự quản lý của Bộ Giỏo Dục Và Đào Tạo .
Từ khi thành lập đến nay cụng ty đó khụng ngừng lớn mạnh tăng trưởng về quy mụ và hoàn thiện về cơ cấu tổ chức quản lý , tạo ra nhiều việc làm gúp phần nõng cao thu nhập của ngươi lao động , đúng gúp ngày càng nhiều cho ngõn sỏch nhà nước .Mặt hàng sản xuất của cụng ty là 600 loại , cú khả năng đỏp ứng nhu cầu của cỏc ngành học cỏc cấp học trong cả nước.
2.1.2- Cơ cấu tổ chức bộ mỏy của cụng ty :
Ta cú thể thấy sự biến động vố nhõn sự trong những năm ngần đõy qua số liờụ sau :
Biểu số 1: Tỡnh hỡnh nhõn sự của cụng ty năm (2002- 2004)
Đơn vị: nghỡn người
Nguồn: Cụng ty thiết bị giỏo dục1
+ Về mặt nhõn sự: nhỡn chung cỏn bộ cụng nhõn viờn hoạt động ở cỏc bộ phận khỏc nhau nhưng trỡnh độ chuyờn mụn tương đối đồng đều . Cụng nhõn ở cỏc phõn xưởng cú tay nghề khỏ chiếm tỷ lệ cao . Cụng ty hiện nay đang cú 723 cỏn bộ cụng nhõn viờn , về trỡnh độ chuyờn mụn cụng ty cú 8 người trỡnh độ tiến sĩ , 235 người trỡnhđộ đại học, trỡnh độ cao đẳng trung cấp là 72 người , cũn 408 người là cụng nhõn kỹ thuật và nhõn viờn nghiệp vụ khỏc .
+ Mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy của cụng ty
Năm 2002 2003 2004
Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức của cụng ty
* Ban giỏm đốc gồm: Giỏm đốc , Phú giỏm đốc, Trưởng cỏc đơn vị trực thuộc cụng ty.
+ Giỏm đốc cụng ty là người giữ chức vụ cao nhất, chịu trỏch nhiệm chung về mọi hoạt động của cụng ty trước Bộ Trưởng Bộ Giỏo Dục Và Đào Tạo và trước phỏp luật
+ Phú giỏm đốc giỳp giỏm đốc trong cụng tỏc quản lý và điều hành hoạt động của cụng ty , được giỏm đốc uỷ quyền phụ trỏch một số lĩnh vực chuyờn mụn hoặc cụng việc cụ thể và chịu trỏch nhiệm trực tiếp với giỏm đốc .
+ Trưởng cỏc đơn vị trực thuộc cụng ty là người quản lý điều hành bộ phận mỡnh phụ trỏch và chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc và phỏp luật về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh ở đơn vị mỡnh .
* Cỏc phũng ban chức năng gồm 4 phũng
+ Phũng tổ chức hành chớnh quản trị, cú nhiệm vụ tham mưu tổ chức bộ mỏy quản lý , bố trớ sắp xếp và sử dụng lao động hợp lý , thực hiện và giải quyết tốt cỏc thủ tục , chế độ bảo hiểm xó hội, chế độ bảo hiểm y tế , bảo đảm an ninh trật tự , an toàn lao động trong cụng ty. Là nơi tập hợp in ấn cỏc tài liệu , tiếp khỏch , lo cỏc điều kiện vật chất cho cỏc hoạt động của cụng ty .
+ Phũng kinh doanh cú nhiệm vụ
Ban giỏm đốc Phũng kế toỏn tài vụ Phũng dự ỏn Phũng kinh doanh 6 trung tõm Phũng hành chớnh
Nghiờn cứu nắm bắt thị trường , xỏc định nhu cầu cơ cấu mặt hàng cho từng quý, và cả năm .
Tổ chức thực hiện bỏn hàng theo cỏc kờnh tiờu thụ sản phẩm , xõy dựng phương hướng , đường lối chiến lược kinh doanh lõu dài .
+ Phũng dự ỏn cú nhiệm vụ nghiờn cứu trờn cơ sở kế hoạch sản xuất của cụng ty đó được giỏm đốc cụng ty phờ duyệt để lập ra kế hoạch đấu thầu và đảm bảo hàng cho cỏc dự ỏn thầu đỳng chất lượng , giỏ cả hợp lý , đỳng thời hạn và tớn độ .
+ Phũng kế toỏn tài vụ cú nhiệm vụ tổ chức hạch toỏn mọi hoạt động tài chớnh , kinh tế diễn ra tại cụng ty theo đỳng chế độ kế toỏn tài chớnh do Nhà nước quy định , xõy dựng kế hoạt thu chi tiền mặt , theo kế hoạt sản xuất của cụng ty , thụng tin kịp thời cho lónh đạo và cỏc phũng ban cú liờn quan .
* Cỏc trung tõm :gồm 6 trung tõm
+ Trung tõm đào tạo bồi dưỡng : Trung tõm cú đội ngũ giỏo viờn đó qua giảng dạy lõu năm ở cỏc trường phổ thụng , cựng với sự tuyển chọn cỏc cỏn bộ đó tốt nghiệp Đại học sư phạm theo cỏc mụn học . Trung tõm cú nhiệm vụ xõy dựng nội dung trang thiết bị giỏo dục cho cỏc trường theo từng năm học . Nội dung trang thiết bị phải phự hợp với chương trỡnh sỏch giỏo khoa của Bộ Giỏo Dục Và Đào Tạo . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Trung tõm cụng nghệ và thiết bị trường học : Với đội ngũ cỏn bộ giảng viờn , chuyờn viờn kỹ thuật cú trờn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực giỏo dục sư phạm , thiết bị nhà trường cũng như kinh nghiệm tiếp cận cỏc trang thiết bị và hệ thống dạy học tiờn tiến của cỏc nước phỏt triển . Trung tõm cú khả năng hỗ trợ nhà trường từng bước hiện đại hoỏ cơ sở dạy học với hiệu quả cao nhất trong khuụn khổ khụng vượt qua khả năng tài chớnh hiện nay .