DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4.1 Các yếu tố chủ quan
* Trình độ và nhận thức của các cán bộ quản trị rủi ro tín dụng: Các cán bộ chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng, chưa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ. Cán bộ chưa có những đánh giá chính xác về phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đối tác tham gia bảo lãnh, không dự báo được những vấn đề phát sinh từ phía khách hàng có thể gây bất lợi cho ngân hàng.
* Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng chưa đạt được yêu cầu về sự tổng hợp và thống nhất: Hệ thống thông tin chưa đầy đủ và thiếu cập nhật đã khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn. Ngân hàng chưa có đủ thông tin về thị trường, không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về các khách hàng.
* Chiến lược khách hàng của ngân hàng: Tuỳ theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau.
* Mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng: Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp đem lại lợi nhuận ngày càng lớn tuy nhiên mức độ rủi ro cũng ngày càng cao hơn.
1.4.2 Các yếu tố khách quan
* Do môi trường pháp lý chưa đầy đủ chặt chẽ, các quy định còn thiếu và chưa đồng bộ.
* Các thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, trong tiến trình hội nhập quốc tế…
* Do các biến động bất thường về tỷ giá hối đoái, lãi suất…ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
* Hệ thống thông tin về các doanh nghiệp do các cơ quan khác cung cấp không chính xác, trung thực.
Như vậy, tại mỗi ngân hàng, việc phát triển công tác quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quả bộ máy tổ chức, trình độ cán bộ công nhân viên…Do vậy, việc hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng chính là hoàn thiện và nâng cao những yếu tố đó. Vấn đề này ở mỗi ngân hàng cũng cần có bộ phận chuyên trách. Ở chương tiếp theo sẽ đề cập tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cụ thể tại chi nhánh NHNN & PTNT Nam.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI
2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI
2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của chi nhánh
2.1.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của NHNN & PTNT Nam Hà Nội
Tên, địa chỉ chi nhánh
NHNN & PTNT Nam Hà Nội là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định 48/QĐ – HĐQT ngày 12/03/2001 của chủ tịch hội đồng quản trị NHNN & PTNT Việt Nam. Chi nhánh NHNN & PTNT Việt Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của NHNN & PTNT Việt Nam. Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà C3 - Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân – Hà Nội.
NHNN & PTNT Nam Hà Nội chính thức khai trương và đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu là 36 người và đến nay là 129 cán bộ. Chi nhánh có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như chùa Bộc, Triệu Quốc Đạt, Thanh Xuân Bắc…
Và thành lập :
` Phòng giao dịch số 1 – Chi nhánh Giảng Võ ` Chi nhánh Tây Đô
` Chi nhánh Nam Đô ` Phòng giao dịch số 4 ` Phòng giao dịch số 5
` Phòng giao dịch số 6 tại trường ĐH Kinh tế Quốc Dân ` Phòng giao dịch số 9.
2.1.1.2 Mô hình tổ chức
Ban lãnh đạo của NHNN & PTNT Nam Hà Nội gồm có một Giám Đốc và Phó Giám Đốc phụ trách ba mảng công việc khác nhau. Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh được bố trí thành 6 phòng ban.
` Phòng tín dụng
` Phòng Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ ` Phòng hành chính nhân sự
` Phòng thanh toán quốc tế ` Phòng kế toán ngân quỹ
` Phòng nguồn vốn kế hoạch tổng hợp.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy quản lý
Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Phòng giao dịch số 1
Chi nhánh Tây Đô Chi nhánh Nam Đô Phòng giao dịch số 4
Hội sở chính Phòng giao dịch số 5 Phòng giao dịch số 6 ĐHKT QD Phòng giao dịch số 9 Phòng tín dụng
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Phòng hành chính nhân sự
Phòng thanh toán Quốc tế Phòng kế toán ngân quỹ Phòng nguồn vốn kế hoạch TH
* Phòng tín dụng
Phòng kinh doanh với chức năng là: thực hiện cho vay và đầu tư các dự án đối với các doanh nghiệp nhằm đem lại kết quả kinh doanh có lãi.
* Phòng kiểm tra - kiểm soát nội bộ
Chức năng của phòng là kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà Nước, giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà Nước, về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
* Phòng hành chính nhân sự
Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, hàng quý và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được Giám Đốc chi nhánh phê duyệt. Làm công tác tham mưu cho Giám Đốc trong việc tuyển dụng, đào tạo nguồn lực, đề bạt lương cho cán bộ công nhân viên.
* Phòng thanh toán quốc tế
Khai thác ngoại tệ hợp lý về giá cả, đảm bảo nhu cầu thanh toán của khách hàng, thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.
* Phòng kế toán ngân quỹ
Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của chi nhánh xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính quỹ tiền lương đối với các chi nhánh NHNN & PTNT trên địa bàn, trình NHNN & PTNT cấp trên phê duyệt.
* Phòng Nguồn vốn – kế hoạch tổng hợp
Là phòng mới được thành lập năm 2004, nhiệm vụ chính của phòng là huy động vốn và lập báo cáo thống kê kế hoạch định kỳ theo quy định của NHNN & PTNT.
2.1.1.3 Các chức năng chủ yếu
Cũng như các NHTM khác, NHNN & PTNT Nam Hà Nội cũng đảm nhiệm 3 chức năng sau:
` Là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư.
` Tạo phương tiện thanh toán: khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dung để mua hàng và dịch vụ.
` Trung gian thanh toán: Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ. Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà Nước. NHNN & PTNT Nam Hà Nội với hoạt động là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, với chức năng của mình, NHNN & PTNT Nam Hà Nội luôn tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT Nam Hà Nội trong những năm gần đây
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1 Phân tích nguồn vốn theo tính chất huy động Đơn vị: Tỷ VNĐ
Chỉ tiêu 2004 So 2003 % 2005 So 2004 % 2006 So 2005 % 2007 So 2006 % I.Tổng NV 3.784 48,4% 4.439 117,3% 7.953 179,2% 8.32 0 104,6 %
1-Tiền gửi dân cư
1.121 31% 1.390 124% 4.226 304% 4.18 2
+Ngtệ quy đổi VNĐ - 380 448 452 101% +Tỷ trọng TGDC 29,62% 31,32% 53% 50% 95% 2-TGTCTD 1.224 43,9% 618 50,5% 824 133% 572 69,4% +Ngtệ quy đổi VNĐ - 218 - 39 +Tỷ trọng TGTCTD 32,36% 13,9% 10,36% 7% 3-TGTCKT- XH 1.026 243,9% 2.430 236,8% 2.903 119,5% 3.56 5 122,8 % +Ngtệ quy đổi VNĐ - 240 125 77 +Tỷ trọng TGTCKTXH 27,12% 54,75% 37% 43%
Nguồn : Báo cáo thưòng niên năm 2004,2005,2006, và các báo cáo tài chính 2007
` Từ năm 2003 trở lại đây, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh năm nào cũng hoàn thành kế hoạch được giao. Đặc biệt năm 2006 là năm thắng lợi vượt bậc của chi nhánh cả về tốc độ tăng trưởng, quy mô, cơ cấu nguồn vốn, thể hiện: tổng nguồn vốn đạt 7953 tỷ đồng, tăng 3514 tỷ đồng so với năm trước, tốc độ tăng trưởng 79 %, vượt 5% so với kế hoạch TSC giao( KH đã điều chỉnh tăng). Cuối năm 2006, chi nhánh đã vươn lên Top 5 đơn vị dãn đầu trong hệ thống về quy mô nguồn vốn.
` Thực hiện chủ trương của TSC về việc giảm dần TG, TV, TCTD, Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội đã chấp hành nghiêm chỉnh. Theo dõi số liệu trong những năm gần đây, Ngân hàng đã giảm dần được tỷ trọng TGTCTD và tới năm 2007 này chỉ còn chiếm 7 % tổng nguồn vốn, giảm 252 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2006.
` TGTCKT – XH có sự tăng trưởng mạnh, tuy năm 2006 thấp hơn năm 2005, nhưng tới nay đã khôi phục và tăng tới mức 43 %.
` Tiền gửi dân cư có xu hướng giảm. Năm 2007, tiền gửi dân cư là 4182 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50 % tổng nguồn vốn và bằng 99 % năm 2006.
2.1.2.2 Hoạt động tín dụng
Năm 2005 là năm thực sự khó khăn của công tác cho vay tuy nhiên đến 31/12/2005 Chi nhánh đã hoàn thành vượt mức KH ban đầu 6,6%, tăng 246 tỷ so với đầu năm, tốc độ tăng trưởng 28%. Như vậy so với mức tăng trưởng của toàn nghành 13,3% thì mức tăng trưởng trên là khá cao. Tuy nhiên bình quân dư nợ đầu người cũng chưa vượt qua ngưỡng 10 tỷ đồng (9,9 tỷ), là chưa tương xứng với quy mô nguồn vốn của Chi nhánh và là mức thấp so với mặt bằng trên cùng địa bàn Hà Nội. Đánh giá chung công tác tín dụng 2006 cũng là năm tăng trưởng cao nhất vượt mức chỉ tiêu đề án phát triển kinh doanh trên địa bàn đô thị đã giao.
Năm 2007, đánh dấu sự tăng trưởng nhanh của công tác tín dụng của Chi nhánh Nam Hà Nội, tăng 343 tỷ và vượt 21% so với đầu năm.
Bảng 2.2 Phân tích dư nợ theo loại tiền
Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 2004 So 2003% 2005 So 2004% 2006 So 2005% 2007 So 2006% 1-Dư nợ Địa phương 3.351 160% 1.119 33,4% 1.601 143% 1.945 121% + Nội tệ 2.666 60% 543 20.37% 7.635 140,6% 1.021 133,7% Tỷ trọng dư nợ nội tệ 79,6% 48.49% 48% 53% + Ngoại tệ 685 60% 576 84,1% 838 145,5% 924 110,3% Tỷ trọng dư nợ ngoại tệ 20,4% 51,51% 52% 47%
Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền có sự thay đổi từng năm. Chi nhánh đang cố gắng giảm dần dư nợ cho vay bằng ngoại tệ nhằm hạn chế việc sử dụng vốn ngoại tệ của Trung ương và cải thiện chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu ra. Tuy nhiên tỷ trọng này chưa thực sự thay đổi theo hướng tích cực giữa các năm.
Bảng 2.3 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế
Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 2004 So 2003 % 2005 So 2004 % 2006 So 2005 % 2007 So 2006 % Dư nợ DNNN 672 128% 876 130% 989 112% 1.207 122% Dư nợ DNNQD 152 153% 182 119% 551 303% 475 86% Dư nợ HTX & Tư nhân
149 73,3% 114 77,8% 469 411% 263 56,1%
Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 và các báo cáo tái chính 2007
Như vậy dư nợ đối với DNNN chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của Chi nhánh. Sự khó khăn của các doanh nghiệp này trong giai đoạn vừa qua có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác tín dụng của Chi nhánh.
+ Tình hình dư nợ tại các đơn vị trực thuộc : ngoài Chi nhánh Giảng Võ, Phòng giao dịch số 4, Phòng giao dịch số 9 thì các đơn vị khác dư nợ đều tăng dần qua các năm. Nhìn chung các dự án đã giải ngân hết và bắt đầu vào giai đoạn thu nợ, còn các dự án bằng vốn nội tệ vẫn đang trong giai đoạn giải ngân. + Tình hình nợ xấu :
Tỷ nợ xấu của Chi nhánh Nam Hà Nội luôn thấp hơn mức TSC cho phép. Cụ thể :
Năm 2005 thực hiện 0,05%.
Năm 2006 thực hiện 1,79% ( cho phép 3% ). Năm 2007 thực hiện 0,18% ( cho phép 2% ).
2.1.2.3 Cung cấp các dịch vụ khác
Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội luôn chú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa làm công tác xuất nhập khẩu, luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải quyết kịp thời các vướng mắc trong quan hệ thanh toán Quốc tế, không để xảy ra trường hợp sơ xuất đáng tiếc nào. Doanh số hoạt động và thu phí dịch vụ tiếp tục tăng trưởng qua các năm.
Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong Ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh Nam Hà Nội đã có rất nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có như : Bảo lãnh, thanh toán quốc tế, đại lý Western Union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, Ngân hàng phục vụ dự án…Bên cạnh đó còn phát triển 1 số sản phẩm dịch vụ mới như : hỗ trợ duy trì nghiệp vụ quản lý tài chính tập trung, dịch vụ thu hộ học phí, dịch vụ trả tiền lương qua thẻ…
Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị : Triệu VNĐ
Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 Tổng thu 946A 208.150 332.929 556.189 738.093 Tổng chi 946A 164.255 274.485 461.630 646.409 Quỹ thu nhập 946A 43.895 58.444 94.559 91.684
Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 và các báo cáo tái chính 2007
+ Tổng thu 946A tăng nhanh qua các năm, trong đó thu hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu.
+ Tổng chi 946A cũng tăng qua các năm, trong đó chi trả lãi huy động vốn chiếm phần lớn tỷ trọng trong tổng chi.
+ Chênh lệch thu – chi năm nào cũng vượt kế hoạch được giao.
2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT Nam Hà Nội
Nhận thấy, trong những năm gần đây NHNN & PTNT Nam Hà Nội đã khá thành công trong việc đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay, được thể hiện qua số liệu bảng sau:
Bảng 2.5 Tình hình dư nợ quá hạn tại NHNN & PTNT Nam Hà Nội
Đơn vị : Triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng dư nợ 1.571.394 2.130.478 3.746.587 2.481.000
Nợ quá hạn (NQH) 544 4.260 28.691 1.378
NQH/Tổng dư nợ 0,035 % 0,2 % 0,77 % 0,056 %
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2004, 2005, 2006 và các báo cáo tài chính năm 2007
Nhìn vào bảng kết quả có thể thấy các khoản nợ quá hạn phát sinh qua các năm là không đồng đều. Tỷ trọng nợ quá hạn tăng qua các năm 2004, 2005, 2006. Có sự gia tăng mạnh trong năm 2006 với khoản nợ quá hạn lên tới 28.691 triệu VNĐ. Tuy nhiên tới năm 2007 lại giảm mạnh tới mức chỉ còn 1.378 triệu VNĐ. Mức độ an toàn tín dụng được thể hiện rõ hơn khi xem xét về tỷ lệ giữa các khoản nợ quá hạn phát sinh trong năm và tổng số dư nợ tín