Phũng ngừa rủi ro trong thanh toỏn quốc tế khụng chỉ là mục tiờu của ngõn hàng mà cũng là mục tiờu của khỏch hàng. Mặt khỏc, giao dịch ngoại thương về hàng húa dịch vụ, và gắn với đú, hoạt động thanh toỏn bắt đầu từ khỏch hàng và cũng kết thỳc ở khỏch hàng. Do đú, khỏch hàng cần lưu ý:
- Doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu cần trau dồi, nõng cao kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương và thanh toỏn quốc tế. Nghiệp vụ ngoại thương vững thỡ bản thõn doanh nghiệp mới chủ động và hoàn thành tốt việc thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu. Nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế giỏi sẽ đảm bảo cỏc giao dịch thực hiện suụn sẻ, trọn vẹn, đạt được mục tiờu của cỏc doanh nghiệp. Do đú, bản thõn doanh nghiệp cần được đào tạo bồi dưỡng về nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế...
- Thận trọng trong việc lựa chọn đối tỏc vỡ dự tiến hành theo phương thức nào thỡ việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chớ của người mua, và mối quan hệ giữa hai bờn. Vỡ vậy, cỏc doanh nghiệp cần lựa chọn cỏc đối tỏc cú uy tớn trờn thị trường và cần thu thập lượng thụng tin nhiều chiều, cần đỏnh giỏ thụng tin thu được để cú thụng tin đầy đủ chớnh xỏc về đối tỏc của mỡnh.
- Hạn chế thấp nhất rủi ro cú thể xảy ra.
- Tựy từng trường hợp mà lựa chọn hỡnh thức thanh toỏn phự hợp, đảm bảo quyền lợi vừa hạn chế rủi ro.
Tin chắc rằng, việc ỏp dụng cỏc kiến nghị cũng như cỏc giải phỏp nờu trờn, hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ sẽ ngày càng được hoàn thiện, chất lượng ngày một nõng cao, và sẽ là một phương thức thanh toỏn phổ biến, thụng dụng hiện nay.
KẾT LUẬN
Nền kinh tế đất nước ngày càng phỏt triển, tiếp tục tiến trỡnh hội nhập cựng nền kinh tế toàn cầu. Những thành khớch lệ mà nước ta đó đạt được rất đỏng tự hào. Hũa cựng với xu hướng tăng trưởng đú, hoạt động thanh toỏn quốc tế nhất là theo phương thức tớn dụng chứng từ cũng đó và đang khẳng định vị trớ, tầm quan trọng của mỡnh trong nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế hiện nay.
Cú được những kết quả tốt đẹp như vậy phải kể đến cỏc hệ thống cỏc NHTM đó tham gia tớch cực với vai trũ là người trung gian, cầu nối giữa cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước với bạn bố quốc tế. Đõy là một trong những tiền đề kớch thớch hoạt động xuất nhập khẩu nước ta phỏt triển. Và Ngõn hàng TMCP Quõn Đội cũng nằm trong guồng quay đú.
Như đó phõn tớch ở trờn, phương thức tớn dụng chứng từ là phương thức thanh toỏn quốc tế phổ biến nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thanh toỏn quốc tế bởi tớnh ưu việt của nú. Tuy nhiờn, phương thức này cũn ẩn chứa nhiều hạn chế, bất cập. Do nhiều nguyờn nhõn, khỏch quan cũng như chủ quan, mà phương thức này chưa phỏt huy triệt để tớnh ưu việt của nú.
Do đú, điều quan tõm nhất hiện nay của cỏc NHTM núi chung và Ngõn hàng TMCP Quõn Đội núi riờng là làm thế nào để nõng cao chất lượng thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ trong thanh toỏn quốc tế.
Trong thời gian thực tập tại Ngõn hàng, kết hơp với những kiến thức được học và tỡm hiểu, và một phần đỏp ứng yờu cầu hiện nay, em đó phõn tớch và đưa ra cỏc ý kiến cũng như giải phỏp nhằm nõng cao chất lượng thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng TMCP Quõn Đội.
Do kiến thức cũn hạn chế, nờn bài nghiờn cứu này chắc chắn vẫn cũn thiếu sút, kớnh mong cỏc thầy cụ gúp ý kiến để em cú thể hoàn thành chuyờn đề tốt nghiệp của mỡnh.
Em xin chõn thành cảm ơn !
Hà nội, thỏng 3 năm 2008
Sinh viờn
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1.Giỏo trỡnh Thanh toỏn quốc tế - PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo – Trường Đại học Kinh tế quốc dõn.
2.Giỏo trỡnh Thanh toỏn quốc tế trong ngoại thương – PGS. Đinh Xuõn Trỡnh – Trường Đại học Ngoại thương.
3.Giỏo trỡnh Thanh toỏn quốc tế và tài trợ ngoại thương – PGS. TS Nguyễn Văn Tiến – Học viện Ngõn hàng.
4.Giỏo trỡnh Ngõn hàng Thương Mại – PGS. TS. Phan Thị Thu Hà – NXB Thống kờ - Đại Học Kinh Tế Quốc Dõn.
5.Cẩm nang thị trường ngoại hối và cỏc giao dịch kinh doanh ngoại hối – PGS. TS Nguyễn Văn Tiến – Học viện Ngõn hàng.
6.Bộ tập quỏn quốc tế UCP 600 và ISBP 681
7.Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng TMCP Quõn Đội
8.Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam 9.Tạp chớ Ngõn hàng cỏc năm 2005, 2006, 2007
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 1. NHTM – Ngõn hàng Thương mại 2. NHNN – Ngõn hàng Nhà nước 3. NHPH – Ngõn hàng phỏt hành 4. NHTB – Ngõn hàng thụng bỏo 5. NHXN – Ngõn hàng xỏc nhận 6. NHđCĐ – Ngõn hàng được định 7. L/C – Thư tớn dụng chứng từ 8. TMCP – Thương mại cổ phần
PHỤ LỤC 1.Quy trỡnh thanh toỏn L/C nhập khẩu
Trong quy trỡnh thanh toỏn L/C nhập khẩu, Ngõn hàng TMCP Quõn Đội đúng vai trũ là ngõn hàng mở hay NHPH L/C. Như vậy, ở đõy, MB đúng vai trũ là thực hiện phỏt hành L/C theo yờu cầu của nhà nhập khẩu. Ngõn hang TMCP Quõn Đội thực hiện việc mở, điều chỉnh, ký quỹ, tiộp nhận, kiểm tra chứng từ, giao chứng từ và thanh toỏn.
● Mở, điều chỉnh L/C và ký quỹ
- Khi nhận được yờu cầu mở hoặc điều chỉnh L/C của khỏch hàng, phải kiểm tra nội dung theo mẫu quy định của Ngõn hàng TMCP Quõn Đội, kiểm tra nguồn vốn ( vốn vay, vốn tự cú, vốn khỏc) và khả năng thanh toỏn của khỏch hàng đối với L/C, để yờu cầu ký quỹ và/ hoặc xem xột điều kiện miễn/ giảm ký quỹ.
- Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ, thanh toỏn viờn lập tờ trỡnh mở L/C hồ sơ theo dừi L/C, nhập số liệu. Việc mở L/C hoặc điều chỉnh cú thể được thực hiện bằng một trong cỏc phương thức sau:
+ Bằng SWIFT theo mẫu điện MT 700, MT 701 ( mở L/C), MT 707 ( sửa L/C) + Bằng Telex
+ Bằng thư theo mẫu quy định
- Khi mở L/C xỏc nhận, trong L/C phải chỉ tờn, địa chỉ đầy đủ của NHXN. Trường hợp NHTB đồng thời là NHXN thỡ phải ghi “ Confirm” và chỉ rừ phớ xỏc nhận cũng như cỏc chi phớ khỏch liờn quan
Nếu NHXN khụng là NHTB, thỡ phải liờn hệ trước với một ngõn hàng đại lý cú quan hệ với MB, đề nghị xỏc nhận.
Nếu NHXN yờu cầu ký quỹ, khi chuyển tiền ký quỹ trờn lệnh chuyển tiền phải yờu cầu trả lói kể từ ngày nhận được tiền đến khi thanh toỏn xong. Và đối với L/C xỏc nhận, số tiền ký quỹ khụng được thấp hơn số tiền Ngõn hàng Quõn đội phải ký quỹ ra nước ngoài.
+ Nếu NHTB yờu cầu hủy L/C thỡ thanh toỏn viờn phải thụng bỏo ngay cho người mua, và đề nghị họ trả lời bằng văn bản. Khi nhận được trả lời, phải thụng bỏo ngay cho NHTB biết và thu phớ liờn quan.
+ Nếu người mua yờu cầu hủy L/C và cú sự đồng ý của người hưởng lợi, căn cứ vào thư yờu cầu của khỏch hàng, Ngõn hàng TMCP Quõn Đội sẽ điện bỏo cho NHTB L/C biết
- Khi hết hạn hiệu lực hoặc L/C được phộp hủy ngang, phải thụng bỏo cho khỏch hàng biết về việc hủy L/C đồng thời hoàn trả ký quỹ sau khi đó thu đủ cỏc phớ cú liờn quan đến giao dịch.
● Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ, giao chứng từ, và thanh toỏn.
Khi nhận được chứng từ giao hàng từ Ngõn hàng nước ngoài, thanh toỏn viờn của ngõn hàng xuất trỡnh phải kiểm tra chứng từ trước khi giao hàng cho khỏch
- Trường hợp L/C cho phộp đũi tiền bằng điện
+ Khi nhận được điện đũi tiền của Ngõn hàng nước ngoài xỏc nhận chứng từ phự hợp, thanh toỏn viờn kiểm tra sự xỏc nhận mó ( nếu bằng Telex), cỏc mẫu điện thớch hợp( nếu bằng SWIFT), nếu hợp lệ, thanh toỏn viờn thực hiện việc trả tiền theo lệnh. + Khi nhận được điện của Ngõn hàng nước ngoài thụng bỏo chứng từ khụng phự hợp, thanh toỏn viờn phải thụng bỏo ngay cho nhà nhập khẩu chi tiết những chi tiết khụng phự hợp, yờu cầu nhà nhập khẩu trả lời bằng văn bản trong vũng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thụng bỏo của Ngõn hàng Quõn Đội.
Nếu nhà nhập khẩu chấp nhận, thực hiện thanh toỏn theo quy định.
Nếu nhà nhập khẩu khụng chấp nhận thanh toỏn hoặc chấp nhận thanh toỏn một phần, thanh toỏn viờn phải điện bỏo cho Ngõn hàng đũi tiền biết sử dụng MT 734, MT 799 ( nếu bằng SWIFFT).
- Trường hợp L/C quy định đũi tiền bằng chứng từ
+ Khi nhận được chứng từ nước ngoài xỏc nhận chứng từ phự hợp, thanh toỏn viờn kiểm tra thụng bỏo của ngõn hàng nước ngoài, kiểm tra nội dung chứng từ:
Nếu chứng từ khụng phự hợp với cỏc điều kiện và điều khoản của L/C, thanh toỏn viờn phải bỏo ngay cho khỏch hàng những điểm khụng phự hợp. Yờu cầu họ trong vũng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thụng bỏo của Ngõn hàng, phải cú ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đú. Đồng thời phải điện bỏo cho Ngõn hàng chuyển chứng từ những điểm khụng phự hợp.
+ Trường hợp nhận được chứng từ của Ngõn hàng nước ngoài gửi đến nhờ thu theo L/C do chứng từ khụng phự hợp, phải thụng bỏo cho nhà nhập khẩu và nờu rừ điểm khụng phự hợp. Yờu cầu người mua trong vũng 03 ngày kể từ ngày nhận được thụng bỏo của Ngõn hàng TMCP Quõn Đội, phải cú ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đú.
- Trường hợp người mua yờu cầu Ngõn hàng TMCP Quõn Đội phỏt hàng bảo lónh nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn để nhận hàng nhập theo L/C, người mua phải cú yờu cầu bằng văn bản và cam kết chấp nhận thanh túan kể cả khi chứng từ khụng phự hợp và thu thủ tục phớ theo biểu phớ hiện hành của Ngõn hàng TMCP Quõn Đội.
2. Quy trỡnh thanh toỏn L/C xuất khẩu tại Ngõn hàng.
Trong quy trỡnh thanh toỏn hàng húa xuất khẩu theo L/C, Ngõn hàng TMCP Quõn Đội đúng vai trũ là NHTB, thay mặt nhà xuất khẩu trong nước đũi tiền nhà nhập khẩu ở nước ngoài. Ngõn hàng thực hiện nhận L/C từ NHPH, thụng bỏo L/C, thụng bỏo sửa lỗi L/C, tiếp nhận, kiểm tra gửi chứng từ và đũi tiền nhà nhập khẩu.
* Thụng bỏo L/C, thụng bỏo sửa đổi L/C
- Khi Ngõn hàng nhận được L/C ( MT 700/799...) hoặc sửa đổi L/C ( MT 707/799...) từ NHPH, bộ phận mó khúa phải kiểm tra và xỏc nhận mó Testkey đỳng ( nếu bằng Telex), tớnh xỏc thực của cỏc điện MT 700/701... và MT 707/ 799... ( nếu bằng SWIFT) và mẫu chữ ký của ngõn hàng đại lý( nếu bằng thư).
- Sau khi kiểm tra xỏc nhận, bộ phận Mó khúa chuyển thanh toỏn viờn lập thụng bỏo trỡnh lónh đạo phũng duyệt và gửi khỏch hàng, đồng thời xúa mó trờn điện nếu bằng Telex.
- Trường hợp L/C sửa đổi chưacú xỏc nhận hoặc khụng dựng đỳng mẫu điện... phải thụng bỏo ngay cho NHPH nhưng khụng thụng bỏo cho khỏch hàng. Trường hợp khỏch hàng yờu cầu thụng tin thỡ chỉ giao cho khỏch bản sao hoặc bản sao sửa đổi.
- Trường hợp từ chối thụng bỏo L/C thỡ thanh toỏn viờn phải thụng bỏo ngay cho NHPH bằng phương tiện điện tử nhanh nhất, phự hợp thụng lệ quốc tế.
- Trường hợp NHPH yờu cầu Ngõn hàng Quõn Đội xỏc nhận L/C thỡ tựy từng trường hợp cụ thể mà phũng Thanh toỏn quốc tế trỡnh ban Tổng giỏm đốc xem xột việc quyết định xỏc nhận hoặc khụng, cần yờu cầu NHPH L/C ký quỹ hay khụng ký quỹ.
- Khi lập thụng bỏo L/C hay sửa đổi L/C, thanh toỏn viờn đồng thời phải hạch toỏn thu phớ thụng bỏo L/C, phớ xỏc nhận ( nếu cú) theo biểu phớ dịch vụ hiện hành của Ngõn hàng.
● Tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đũi tiền
- Khi nhận được phiếu xuất trỡnh bộ chứng từ xuất, kốm bộ chứng từ do khỏch hàng xuất trỡnh cựng bản gốc L/C và cỏc bản sửa đổi cú liờn quan ( nếu cú), thanh toỏn viờn phải kiểm tra số lượng chứng từ, loại chứng từ, ghi rừ ngày giờ, ngày xuất trỡnh và ngày tiếp nhận.
- Sau khi kiểm tra chứng từ, thanh toỏn viờn phải rỳt số dư trờn L/C bằng cỏch đúng dấu và ghi mặt sau của L/C gốc. Nếu chứng từ xuất trỡnh do ngõn hàng khỏc NHTB, thanh toỏn viờn lập hồ sơ theo dừi riờng.
- Sau khi kiểm tra chứng từ cú hai trường hợp sau: + Chứng từ phự hợp với L/C
Chứng từ được gửi và đũi tiền theo quy định của L/C → Đũi tiền bằng thư: thực hiện theo mẫu quy định.
→ Đũi tiền bằng điện: Sử dụng mẫu điện SWIFT thớch hợp ( nếu bằng SWIFT) và nếu bằng Telex thỡ phải cú khúa mó điện, nội dung phải được ghi đầy đủ như mẫu đũi tiền bằng thư.
→ Nếu chứng từ xuất trỡnh khụng phự hợp với điều kiện, điều khoản L/C mà khỏch hàng khụng thể sửa chữa được, trờn thư hoặc điện đũi tiền gửi Ngõn hàng nước ngoài phải nờu rừ cỏc điểm khụng phự hợp và chỉ thị trả tiền nếu được chấp nhận ( sử dụng MT 750).
- Nếu quỏ 7 ngày kể từ ngày đũi tiền, 10 ngày kể từ ngày gửi chứng từ ( đũi tiền bằng thư) mà khụng nhận được bỏo cú, thanh toỏn viờn phải điện nhắc ngõn hàng trả tiền. Đối với cỏc bộ chứng từ khụng phự hợp, điện yờu cầu họ thụng bỏo về việc trả tiền.
- Trường hợp khỏch hàng yờu cầu ( bằng văn bản) thanh toỏn ngay bộ chứng từ, Ngõn hàng cú thể xem xột ỏp dụng cỏc hỡnh thức dưới đõy:
+ Chiết khấu miễn truy đũi ( tức là ngõn hàng cú thể mua đứt bộ chứng từ và chịu rủi ro trong việc đũi tiền nước ngoài).
Điều kiện để Ngõn hàng Quõn Đội thực hiện chiết khấu miễn truy đũi: → L/C trả tiền ngày và cho phộp đũi bằng điện.
→ Chứng từ hoàn toàn phự hợp với cỏc điều kiện điều khoản của L/C.
→ NHPH L/C phải là ngõn hàng cú uy tớn trờn thị trường quốc tế, thường xuyờn giao dịch với Ngõn hàng TMCP Quõn Đội và thanh toỏn sũng phẳng.
→ Cỏc chi phớ liờn quan đến việc thanh toỏn do khỏch hàng chịu.
+ Chiết khấu cú truy đũi ( Ngõn hàng thực hiện chiết khấu chứng từ, nếu nước ngoài từ chối thanh toỏn chứng từ, thỡ ngõn hàng cú quyền truy đũi lại khỏch hàng).
Điều kiện để Ngõn hàng TMCP Quõn Đội thực hiện chiết khấu truy đũi: → NHPH L/C là ngõn hàng cú uy tớn.
→ Thị trường xuất khẩu quen thuộc, cú tớnh ổn định.
→ Khỏch hàng mở tài khoản và hoạt động thường xuyờn tại Ngõn hàng Quõn Đội.
→ Cam kết hoàn trả số tiền Ngõn hàng đó chiết khấu khi nhận được thụng bỏo từ chối thanh toỏn chứng từ của ngõn hàng nước ngoài.
- Trong trường hợp chứng từ xuất trỡnh cú sai sút khụng nghiờm trọng so với điều kiện, điều khoản L/C, khỏch hàng yờu cầu chiết khấu truy đũi, phũng Thanh toỏn quốc tế bỏo cỏo Tổng giỏm đốc từng trường hợp cụ thể đễ xem xột giải quyết. Trị giỏ chiết khấu khụng vượt quỏ 95% giỏ trị hối phiếu.
- Trường hợp NHPH L/C từ chối thanh toỏn chứng từ, thanh toỏn viờn phải xỏc minh lại lý do nước ngoài từ chối đồng thời phải thụng bỏo ngay cho khỏch hàng biết. Mặt khỏc, phải điện phản đối lại việc từ chối của ngõn hàng nước ngoài nếu lý do từ chối khụng xỏc đỏng.
- Khi nhận được điện hoặc thư bỏo cú của ngõn hàng nước ngoài, thanh toỏn