III. Phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh của Trung tâm Thơng mại và xuất
2. Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Trung tâm
ở phần trớc chúng ta mới chỉ xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của Trung tâm đóng góp vào kết quả kinh doanh của Công ty T vấn đầu t và Thơng mại. ở đó nó cha phản ánh đợc tình hình hoạt động kinh doanh của Trung tâm thơng mại và
xuất nhập khẩu thiết bị thuỷ. Phần này chúng ta sẽ xem xét tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Trung tâm.
Để đánh giá kết quả kinh doanh về mặt quy mô ta cần xem xét chỉ tiêu tổng doanh thu của doanh nghiệp và muốn biết đợc hiệu quả kinh tế theo quy mô cần phải xem xét chỉ tiêu lợi nhuận. Hầu hết các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị tr- ờng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Các doanh nghiệp sẽ tối đa hoá lợi nhuận bằng cách sử dụng tối đa nguồn lực của mình. Vì vậy, chỉ tiêu tổng doanh thu và chỉ tiêu lợi nhuận là hai chỉ tiêu quan trọng và cơ bản nhất để đánh giá hiêụ quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Trung tâm thơng mại và xuất nhập khẩu thiết bị thuỷ thể hiện ở bảng 2.6 (trang sau)
Bằng phơng pháp so sánh đơn giản có thể thấy hai chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận của Trung tâm qua các năm đều vợt mức kế hoạch. Năm 2000- năm đầu tiên Trung tâm đi vào hoạt động- doanh thu và lợi nhuận của Trung tâm so với kế hoạch vẫn tăng và đạt ở mức khá cao. Cụ thể, doanh thu vợt mức kế hoạch 1,052 tỷ đồng về mặt tuyệt đối và vợt mức kế hoạch 10,52% về giá trị tơng đối. Lợi nhuận so với kế hoạch tăng lên gần 3 triệu đồngvề giá trị tuyệt đối và tăng 10,7% về giá trị tơng đối. Mặc dù là năm đầu tiên đi vào hoạt động, kết quả đạt đợc của Trung tâm là cao điều đó cho thấysự nhanh chóng thích nghi của bộ máy tổ chứcvà sự nỗ lực vơn nên của các nhân viên trong Trung tâm đông thời có đợc kết quả nh vậy cũng là do Trung tâm tiếp tục thực hiện những dự án đang làm dở của những năm trớc đó với t cách là công ty T vấn đầu t và thơng mại, có đợc mối quan hệ, các bạn hàng cũ của công ty, cho lên mức chênh lệch giữa thực tế và kế hoạch đề ra là khá cao. Đây là bớc khởi đầu thuận lợi cho các giai đoạn phát triển tiếp theo.
Năm 2001 là năm thứ hai Trung tâm đi vào hoạt động, trong năm này hoạt động kinh doanh của Trung tâm tiếp tục đợc mở rộng, Trung tâm tiếp tục hoàn thành v- ợt mức kế hoạch đề ra. Doanh thu của Trung tâm so với kế hoạch tăng 1,37% về giá trị tơng đối và tăng 164 triệu đồng về giá trị tuyệt đối. Cùng với sự tănglên của doanh thu, lợi nhuận năm 2001 vợt chỉ tiêu đề ra 2,55 triệu đồng vềgiá trị tuyệt đối và tăng 8,15% về giá trị tơng đối. Mặc dù so với năm 2000 mức độ hoàn thành kế hoạch của 2001 có thấp hơn nhng nếu so sánh doanh thu và lợi nhuận của năm 2001 với năm 2000 thì có thể thấy mức chênh lệch giữa hai năm là khá lớn. Năm 2000 doanh thu của Trung tâm đạt 11,052 tỷ đồng thì sang đến năm 2001 doanh thu đặt 12,164 tỷ đồng, mức tăng doanh thu là 1,12 tỷ đồng về quy mô và tăng 10,06% về giá trị tuyệt đối. Lợi nhuận năm 2001 là 33,83 triệu đồng trong khi đó
lợi nhuận năm 2000 là 30,94 triệu đồng tăng 2,89 triệu đồng về giá trị tuyệt đối và tăng 9,3% về giá trị tơng đối.
Nh vậy, từ khi thành lập Trung tâm luôn hoàn thành vợt mức kế hoạch đề ra. Các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận không ngừng tăng lên. Điều đó chứng tỏ quy mô kinh doanh của Trung tâm ngày càng đợc mở rộng. Những con số đó đã thể hiện sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên và ban lãnh đạo Trung tâm trong quá trình xây dựng doanh nghiệp ngày càng lớn mạnh xứng đáng là một doanh nghiệp Nhà nớc thực hiện chức năng và nhiệm vụ của Đảng và Nhà nớc giao phó. Tuy nhiên, nếu so với mặt bằng chung của xã hội thì kết quả đạt đợc còn quá khiêm tốn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận đạt đợc quá thấp so với tổng doanh thu thu đợc điều này đòi hỏi ban lãnh đạo và nhân viên trong Trung tâm phải cố gắng hơn nữa trong hoạt động kinh doanh, tìm ra giải pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quả kinh doanh, có nh vậy mới đảm bảo sự phát triển bền vững của Trung tâm trong điều kiện nền kinh tế thị trờng có sự cạnh tranh gay gắt nh hiện nay.