chớnh khỏch hàng.
Để tiến hành phõn tớch tài chớnh khỏch hàng thỡ nguồn thụng tin là điểm mấu chốt, quan trọng nhất đối với cỏn bộ tớn dụng. Một nguồn thụng tin tốt, chớnh xỏc, trung thực sẽ là một đảm bảo lớn cho chất lượng của kết quả phõn tớch. Tuy nhiờn, thực tế thụng tin khỏch hàng cung cấp cho ngõn hàng cú khi khụng hoàn toàn0. chớnh xỏc. Do đú, ngõn hàng cần kiểm tra độ chớnh xỏc của cỏc thụng tin mà khỏch hàng cung cấp.
Cú một số biện phỏp để kiểm tra và thu thập thờm thụng tin về khỏch hàng, trong đú biện phỏp đang được ỏp dụng tại cỏc ngõn hàng là cỏn bộ tớn dụng trực tiếp gặp gỡ khỏch hàng, thăm quan nhà xưởng, nơi làm việc của khỏch hàng để xem xột tỡnh hỡnh hoạt động thực tế. Từ đú cú những nhận xột về tỡnh trung thực của tài liệu mà khỏch hàng cung cấp. Nếu thấy cú sai sút gỡ hoặc nghi ngờ gỡ, cú thể yờu cầu khỏch hàng giải trỡnh và sửa lại cho đỳng. Biện phỏp này tuy tốn kộm về thời gian và cụng sức nhưng mang lại hiệu quả lớn, giỳp cho cỏn bộ tớn dụng cú được những đỏnh giỏ chớnh xỏc về tiềm lực tài chớnh của khỏch hàng. Ngoài ra, cú thể sử dụng một số phương phỏp khỏc như:
Thứ nhất, ngõn hàng cú thể yờu cầu cỏc doanh nghiệp trước khi gửi cỏc bỏo cỏo tài chớnh để xin vay vốn, hóy thuờ cỏc cụng ty kiểm toỏn tiến hành kiểm toỏn cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Biện phỏp này sẽ giỳp ớch rất nhiều cho cỏn bộ tớn dụng giảm thời gian, cụng sức nhưng kết quả phõn tớch vẫn chớnh xỏc. Tuy nhiờn, biện phỏp này khú ỏp dụng đối với mọi doanh nghiệp ở nước ta hiện nay do hệ thống kiểm toỏn ở nước ta chưa phỏt triển, chi phớ kiểm toỏn lại lớn và thờm nữa là nhà nước chưa cú một chớnh sỏch cụ thể đối với việc yờu cầu cỏc doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toỏn.
Thứ hai, theo dừi thụng tin từ hệ thống thụng tin tớn dụng của ngõn hàng nhà nước (CIC). Nguồn thụng tin này đỏng tin cậy do đú việc tiến hành tra cứu thường xuyờn là rất cần thiết. Ngõn hàng cần hợp tỏc chặt chẽ với trung tõm CIC, trung tõm phũng ngừa rủi ro để sẵn sàng cung cấp thụng tin cho họ để phục vụ cỏc đơn vị khỏc. Từ mối quan hệ này ngõn hàng mới cú thể dễ dàng khai thỏc thụng tin tại đõy và tại cỏc ngõn hàng khỏc.
Thứ ba, tại trụ sở chớnh và tại cỏc chi nhỏnh trực thuộc nờn cú phũng thụng tin riờng biệt, thiết kế phần mềm cung cấp thụng tin cho cỏc chi nhỏnh cú thể khai thỏc, bổ sung thụng tin mọi lỳc mọi nơi, trỏnh tỡnh trạng thụng tin về cựng một khỏch hàng mà cú sự khỏc nhau hoặc mất cụng tỡm kiếm trong khi ngay tại hệ thống ngõn hàng đó cú thụng tin về khỏch hàng khỏ đầy đủ. Điều này sẽ giỳp việc thu thập thụng tin về khỏch hàng đầy đủ và xột trờn quy mụ cả hệ thống sẽ tiết kiệm được nhiều chi phớ, thụng tin được cung cấp sẽ nhất quỏn, cú tớnh tổng hợp và cú giỏ trị cao hơn.
Để cú được thụng tin phục vụ cho việc tổng hợp, chi nhỏnh nờn quy định cỏc cỏn bộ tớn dụng sau mỗi một khoản cho vay cũng phải tổng kết đỏnh giỏ về khỏch hàng để tiến hành lưu trữ một cỏch cú hệ thống.
3.2.3.Hoàn thiện phương phỏp và nội dung phõn tớch.
Cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng vay vốn là vấn đề mà tất cả cỏc ngõn hàng thương mại luụn tỡm mọi biện phỏp để hoàn thiện. Cỏc phương phỏp kỹ thuật, chỉ tiờu, chỉ số định mức của cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng doanh nghiệp thường xuyờn thay đổi theo xu hướng phỏt triển của sản xuất kinh doanh, sự thay đổi của hệ thống quản lý tài chớnh. Do đú, trong quỏ trỡnh hoạt động, chi nhỏnh cần khụng ngừng hoàn thiện hệ thống phương phỏp và nội dung phõn tớch cho phự hợp với điều kiện thực tế.
Trong quỏ trỡnh tiến hành phõn tớch tài chớnh khỏch hàng, ngõn hàng mới chỉ sử dụng phương phỏp phõn tớch tỷ số và phương phỏp so sỏnh. Vỡ thế
trong tương lai, ngõn hàng cú thể xem xột sử dụng thờm phương phỏp Dupont trong phõn tớch. Phương phỏp này sẽ giỳp cho cỏn bộ tớn dụng của ngõn hàng phõn tớch ảnh hưởng của cỏc tỷ số thành phần đối với tỷ số tổng hợp, từ đú cú thể xỏc định được nguyờn nhõn dẫn đến hiện tượng tốt xấu trong quỏ trỡnh hoạt động của doanh nghiệp, tư vấn giỳp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả. Đõy là một phương phỏp mới mẻ, những thụng tin quan trọng về điều kiện tài chớnh của một doanh nghiệp thể hiện ở một số hệ số tài chớnh chứ khụng phải chỉ riờng một hệ số. Sự kết hợp của hai hay một hệ thống những hệ số tài chớnh sẽ cho phộp hiểu rừ về cỏc nguồn lợi nhuận của doanh nghiệp. Khụng một hệ số riờng lẻ nào cú thể giải thớch rừ hơn mọi khớa cạnh trong hoạt động của doanh nghiệp.
Về hệ thống cỏc chỉ tiờu, hiện nay tại chi nhỏnh chưa cú cỏc chỉ tiờu định mức, cỏc số liệu trung bỡnh ngành để so sỏnh phõn tớch. Để khắc phục điều này, chi nhỏnh cú thể tổng hợp số liệu ngành của riờng mỡnh làm cơ sở cho cỏn bộ tớn dụng so sỏnh đối chiếu khi phõn tớch. Chi nhỏnh nờn chủ động xõy dựng và đề xuất một hệ thống chỉ tiờu tài chớnh chuẩn mực hoặc ớt nhất là xõy dựng những chỉ tiờu phõn tớch cho bản thõn ngõn hàng, rồi từng bước hoàn thiện sau. Để cú được số liệu này, chi nhỏnh cú thể giao cho một bộ phận riờng chuyờn thống kờ số liệu cỏc chỉ tiờu tài chớnh của doanh nghiệp đó và đang cú quan hệ tớn dụng với ngõn hàng trong cỏc ngành nghề theo định kỳ để thấy được xu hướng chấp nhận chung của từng thời kỳ, từ đú đặt ra tiờu chuẩn cho riờng mỡnh. Cú thể núi đõy là giải phỏp rất khú thực hiện, thường phải dựa vào kinh nghiệm của một số cỏn bộ tớn dụng giỏi, tuy nhiờn nếu làm được sẽ đem lại lợi ớch rất lớn.
Cú một vấn đề, cỏn bộ tớn dụng cần quan tõm đú là: trong bỏo cỏo thẩm định cú rất nhiều phần thẩm định khỏc nhau như: thẩm định tư cỏch phỏp nhõn, thẩm định phương ỏn vay vốn, thẩm định tài sản đảm bảo… nếu khõu
phõn tớch tài chớnh khỏch hàng đi quỏ sõu hoặc quỏ dài dũng cú thể gõy thừa, lặp và chồng chộo lờn nhau. Vỡ vậy cỏn bộ tớn dụng nờn vận dụng linh hoạt sỏng tạo vào từng điều kiện cụ thể, từng trường hợp khỏc nhau để sử dụng cỏc chỉ tiờu phõn tớch sao cho phự hợp.
Chi nhỏnh cần tập trung phõn tớch sõu hơn vào cỏc bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh, lập bảng kờ nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn để cú cỏi nhỡn sõu sắc và sỏt thực hơn về khỏch hàng của mỡnh.
Về phương phỏp xếp loại khỏch hàng: chi nhỏnh sử dụng cỏc tỷ số tài chớnh cựng phương phỏp cho điểm phõn loại tớn dụng để làm căn cứ đỏnh giỏ khỏch hàng trong cả cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn. Việc cho điểm như nhau đối với cỏc chỉ tiờu tài chớnh trong ngắn hạn, trung và dài hạn là chưa thực sự hợp lý. Vỡ đối với mỗi loại hỡnh cho vay này thỡ cỏn bộ tớn dụng cần xem xột thận trọng hơn cỏc nhúm chỉ tiờu khỏc nhau. Vớ dụ như đối với hỡnh thức cho vay ngắn hạn cần quan tõm hơn đến chỉ tiờu khả năng thanh toỏn nhưng trong vay trung và dài hạn, nhúm chỉ tiờu phản ỏnh khả năng sinh lời và hiệu quả sử dụng vốn cần được ưu tiờn hơn. Do đú, ngõn hàng nờn cú những bảng điểm với trọng số khỏc nhau đối với từng loại tớn dụng khỏc nhau.
Và cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ khỏch hàng về mặt năng lực quản lý, mụi trường kinh doanh, uy tớn giao dịch với ngõn hàng… là những chỉ tiờu đúng, bắt buộc cỏn bộ tớn dụng phải lựa chọn theo những yờu cầu cho sẵn mà đụi khi những yờu cầu đú khụng thể bao quỏt được hết tỡnh hỡnh của doanh nghiệp, đó gõy khú khăn cho cỏn bộ tớn dụng trong việc tiến hành xếp loại doanh nghiệp và khiến cho kết quả chấm điểm chưa cao. Vỡ thế việc xõy dựng và hoàn thiện hệ thống xếp loại khỏch hàng phự hợp là cần thiết, giỳp cỏn bộ tớn dụng rất nhiều trong phõn tớch chứ khụng phải chỉ dựa vào cảm tớnh và kinh nghiệm của bản thõn.