III Lao động khác 870 920
3. Năng lực tài chính.
Năng lực tài chính của Tổng công ty được thể hiện ở khả năng tài chính tự có, hiệu quả sử dụng vốn, khả năng huy động các nguồn vốn cho phát triển kinh doanh của Tổng công ty.
Tổng sản lượng những năm gần đây Năm 1997 876,00 tỷ VND Năm 1998 912,00 tỷ VND Năm 1999 920,00 tỷ VND Năm 2000 1.030,00 tỷ VND Năm 2001 1.300,00 tỷ VNĐ Năm 2002 1.600,00 tỷ VNĐ 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1998 1999 2000 2001 2002
Biểu đồ thể hiện Tổng sản lượng của Tổng công ty qua các năm từ 1998-2002
Bảng tổng kết Tài sản và Nguồn vốn của Tổng Công ty qua 3 năm 1999-2001
Đơn vị: Triệu đồng
Tài sản 2000 2001 2002
A.Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 592 889 668 864 721.877
I. Tiền 23 240 27 010 28 050
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15 15 15 III. Các khoản phải thu 391 035 454 203 465 201 IV. Hàng tồn kho 145 525 167 768 151 011 V. Tài sản lưu động khác 33 070 19 850 77 600
VI. Chi sự nghiệp 3 - -
B.Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 292 953 340 717 394.362
I.Tài sản cố định -Nguyên giá -Hao mòn luỹ kế 176 368 468 176 291 808 212 078 511 454 299 374 232.234 550.125 317.891 II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 103 759 103 647 103 690 III.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 12 625 24 791 58.238 IV.Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 200 200 200
Tổng cộng tài sản 885 842 1 009 581 1.116.239 Nguồn Vốn A. Nợ phải trả 597 564 707 666 683.196 Nợ ngắn hạn 524 810 616 100 637.166 Nợ dài hạn 69 545 89 252 44 792 Nợ khác 3 208 2 313 1 238 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 288 278 301 915 433.043 Nguồn vốn quỹ 289 220 301 789 433.031 Nguồn kinh phí -942 126 12 Tổng cộng nguồn vốn 885 842 1 009 581 1.116.239
Từ bảng cân đối kế toán trên, về mặt Tài sản, ta thấy Tài sản lưu động của Tổng công ty là tương đối lớn và tăng đều qua 3 năm. Nhưng các khoản phải thu lại quá lớn sẽ làm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của Tổng công ty. Về Nguồn vốn, nhận thấy nợ phải trả của Tổng công ty rất lớn chiếm 63,13%
Tổng nguồn vốn năm 1999; 67,63% năm 2000; 70,07% năm 2001, điều này đã tạo không ít khó khăn trong công ty trong năm 2002 và các năm tiếp theo.
Về Tài sản cố định, Tổng công ty theo dõi tình hình tăng giảm qua nguyên
giá và mức độ khấu hao. Số liệu cho thấy công ty không ngừng thay mới máy móc thiết bị, tái đầu tư nên nguyên giá tài sản cố định không ngừng tăng, cùng với nó là mức độ khấu hao, như năm 1999 nguyên giá là 450 626 triệu, khấu hao 242 456 triệu thì đến năm 2001 nguyên giá đã tăng lên 511 454 triệu và khấu hao lên tới 299 374 triệu và năm 2002 nguyên giá là 550 125 triệu đồng và khấu hao cũng tăng lên 317.891 triệu đồng. Cùng với nó ta xem xét các chỉ tiêu tổng hợp thì thấy sức sinh lợi, sức sản xuất tương đối tốt. Sức sinh lợi của vốn cố định năm 2000 đã tăng mạnh so với năm 1999 hơn 3 lần, cho thấy 1 đ vốn cố định có thể sản xuất ra 0,023 đ lợi nhuận (năm 1999) tăng lên 0,073 đ (năm 2000). Năm 1999, sức sản xuất và sức sinh lợi của vốn lưu động là lớn nhất. Còn năm 2000, Tổng công ty đã mạnh dạn đầu tư cải tiến tài sản cố định nên sức sinh lợi và sức sản xuất của vốn cố định là lớn nhất. Nhưng hệ số doanh thu/vốn sản xuất và doanh lợi theo vốn
sản xuất của năm 2000 lại lớn gấp đôi năm 1999 nên năm hiệu quả sản xuất
kinh doanh của năm 2000 là tốt hơn. Điều này đã tạo điều kiện cho hiệu quả sản xuất kinh doanh của năm 2002 đi vào ổn định.
Năng suất lao động của Tổng công ty cũng tăng đều trong 3 năm chứng tỏ Tổng công ty sử dụng lao đông là hợp lý và tiết kiệm.
Ngoài ra, Tổng công ty trong các năm qua cũng đã chấp hành nghiêm
chỉnh các nghĩa vụ đối với nhà nước, điều đó thể hiện qua việc công ty đã có các bảng khai và nộp thuế đầy đủ, đúng theo quy định của nhà nước. Đi cùng với nó thì lợi nhuận côngty sau khi đã trích nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đã đượcphân phối theo đúng chế độ hạch toán, đó là tái phân phối cho người lao động qua các quỹ dự phòng mất việc làm, quỹ khen thưởng, phúc lợi. Một phần được đưa vào vốn đầu tư sản xuất kinh doanh,quỹ đầu tư phát triển, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản...
Về đầu tư, chuyển giao công nghệ thì như trên đã trình bày công ty chú trọng tới việc mua sắm mới máy móc thiết bị, đào tạo đội ngũ lao động lành nghề, lựa chọn các đối tác là các viện nghiên cứu cơ khí, động lực trong nước và các cơ sở sản xuất tốt của nước ngoài như Nhật Bản, Hàn Quốc, Đức...Tài trợ vốn cho các hoạt động này công ty có dùng các quỹ như nguồn vốn khấu hao, quỹ đầu tư phát triển, nguồn đầu tư xây dựng cơ bản...và theo như số liệu trên thì số tiền các quỹ ngày càng tăng cho thấy quyết tâm của công ty trong việc theo đuổi mục tiêu trở thành một trong những nhà thầu xây dựng hàng đầu về công nghệ.
Để quản lý chi phí trong quá hoạt động sản xuất kinh doanh thì Tổng công ty ngoài việc tổ chức tốt các quy trình sản xuất, hoạt động thu mua, tổ chức lao đọng thì việc theo dõi số liệu qua các tài liệu thống kế cũng được Tổng công ty coi trọng, trong đó là sự theo dõi về biến động nguyên vật liệu, lao động tiền lương, BHXH, chi phí quản lý...từ đó hình thành nên tổng chi phí theo khoản mục và được xem xét để đạt tới mức chi phí hợp lý.