Kế toỏn nhập xuất vật liệu cụng cụ dụng cụ

Một phần của tài liệu Báo cáo thực tập tại công ty TNHH Quế Phương (Trang 39 - 43)

C. KẾ TOÁN VẬT LIỆU – CễNG CỤ DỤNG CỤ

1. Kế toỏn nhập xuất vật liệu cụng cụ dụng cụ

Nguyờn vật liệu cụng cụ dụng cụ tại doanh nghiệp chủ yếu do mua ngoài.

Gớa thực tế nhập giỏ mua ghi chi phớ khỏc _ cỏc khoản giảm VL CCDC = trờn hoỏ đơn + cú liờn quan giỏ, triết khấu

Khi vật liệu dược nhập về thủ kho viết phiếu nhập kho, Phiếu này sẽ được chuyển toàn bộ cho phũng kế toỏn.

Cỏc chứng từ ban đầu về nhập vật liệu cụng cụ dụng cụ là cỏc phiếu nhập. Hoỏ đơn GTGT liờn quan. Sau đú kế toỏn lập bảng tổng hợp nhập xuất tồn, thẻ kho sổ chi tiết, nhật ký chung và cỏc bảng phõn bổ.

VD : Ngày 05/06/2009 doanh nghiệp mua vật liệu của cụng ty TNHH Sao Vàng là màng OPP phi 20 số lượng 1000 kg cú hoỏ đơn GTGT như sau :

HOÁ ĐƠN GTGT

Liờn 2 : Giao khỏch hàng Ngày 5/6/2009 Đơn vị bỏn hàng : Cụng ty TNHH Sao Vàng

Địa chỉ : khu cụng nghiờp Sài Đồng, Long Biờn – Hà Nội Số TK : 456826730542

ĐT : 0439524621 MST : 0230254126 Họ tờn người mua hàng : Cụng ty TNHH Quế Phương Địa chỉ : Hoài Đức – Hà Nội

Số TK : 011372257118 Tại NH Ngoại Thương Việt Nam Hỡnh thức thanh toỏn : CK MST : 0100917576

STT Tờn hàng hoỏ ĐVT

Số

lượng Đơn giỏ Thành tiền

1 Màng OPP phi 20 kg 1000 38 000 38.000.000

Cộng tiền hàng : 38.000.000 Thuế suất GTGT : 10% Tiền thuế GTGT : 3.800.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn : 41.800.000 Số tiền bằng chữ : (bốn mốt triệu tỏm trăm ngàn đồng)

Người mua hàng Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị (đó ký) (đó ký) (đó ký)

Từ hoỏ đơn trờn, doanh nghiệp tiến hành lập bảng nghiệm thu sản phẩm.

Đơn vị : Cụng ty TNHH Quế Phương Địa chỉ : Hoài Đức – Hà Nội

BI ấN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ Ngày 05/06/2009

Căn cứ vào hoỏ đơn số 007028 ngày 05/06/2009 biờn bản gồm : ễng Nguyễn Văn Hải _ Giỏm đốc _ Trưởng ban ễng Nguyễn Văn Đại _ Đại diện kỹ thuật

ễng Đỗ Hữư Xuõn _ Thủ kho Đó kiểm nghiệm cỏc loại :

S Tờn, nhón hiệu Mó Phương thức ĐVT SL theo Kết quả kiểm nghiệm Ghi

TT

quy cỏch vật

tư số kiểm nghiệm

chứng từ SL đỳng quy cỏch SL sai quy cỏch chỳ 1 Màng OPP phi 20 kg 1000 1000 0

í kiến ban kiểm nghiệm : Vật tư đó được kiểm nghiệm và đồng ý nhập kho.

Trưởng ban Thủ kho Đại diện kỹ thuật

Đơn vị : Cụng ty TNHH Quế Phương

Phiếu nhập kho Số 112

Ngày 05/06/2009

Họ tờn người giao hàng : Cụng ty TNHH Sao Vàng Theo hoỏ đơn GTGT số 007028 ngày 05/06/2009 Nhập tại kho : Vật tư - Cụng ty

STT Tờn, quy Mẫu ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền

cỏch vật tư số Theo c.từ Thực nhập

1 Màng OPP kg 1000 1000 38 000 38.000.000

Cộng 38.000.000

Nhập kho, ngày 05/06/2009 Người nhận Thủ kho Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị

Bảng kờ nhập vật liệu cụng cụ dụng cụ.

Cơ sở lập : Căn cứ vào cỏc phiếu nhập vật liệu cụng cụ dụng cụ. Phương phỏp lập : Ghi đày đủ số và ngày nhập vật liệu cụng cụ dụng cụ, chi tiết từng loại vật liệu, cụng cụ dụng cụ. Mỗi phiếu nhập được ghi 1 dũng, ghi đày dủ số lượng, đơn giỏ, thành tiền theo số lượng thực nhập đó viết ở phiếu nhập.

Đơn vị : Cụng ty TNHH Quế Phương Địa chỉ : Hoài Đức – Hà Nội

BẢNG Kấ NHẬP VẬT LIỆU – CễNG CỤ DỤNG CỤ Thỏng 06/2009

(ĐVT : đồng)

Chứng từ Tờn vật tư ĐVT

Số

lượng Đơn giỏ Thành tiền

Số Ngày 112 05/06 Màng OPP phi 20 kg 1000 38000 38.000.000 113 08/06 Mực xanh dương kg 702 13200 9.266.400 114 08/06 Mực đỏ sen - 92 190550 17.567.400 115 10/06 Mực tớm - 205 7000 1.435.000 116 15/06 Dầu búng OPP - 1150 20500 23.575.000

117 17/06 Lưỡi dao gạt mực cỏi 5150 11950 61.588.850

118 20/06 Toluel kg 50 22000 11.000.000 110 01/06 Etye - 155 93000 14.415.000 111 03/06 IPA - 155 8576 1.329.280 111 03/06 Keo ghộp - 320 145000 46.400.000 111 03/06 Mực vàng chanh - 50 315000 15.750.000 111 03/06 Mực đỏ cờ - 950 19500 18.525.000 119 25/06 Vải chống ẩm - 12500 3798 47.475.000

120 26/06 Quần ỏo bảo hộ lđ bộ 40 55000 2.200.000

Cộng 298.626.930

Người lập Kế toỏn trưởng

Một phần của tài liệu Báo cáo thực tập tại công ty TNHH Quế Phương (Trang 39 - 43)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(70 trang)
w