- Cân đối 3: [III(A )+ V(A)] Tài sản= [A Vay] Nguồn vốn
* Phơng hớng hoạt động năm
3.2.1. Giải pháp về hoạt động tài chính
Hoạt động tài chính là một trong những nội dung chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhằm giải quyết các mối quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình kinh doanh biểu hiện dới hình thái tiền tệ. Cần phải nâng cao hơn nữa chất lợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, để không những giúp doanh nghiệp nắm đợc thực trạng của hoạt động tài chính mà còn trên cơ sở thực trạng đó có thể dự đoán đợc các nhu cầu tài chính trong kỳ tiếp theo, nâng cao một bớc tính tích cực chủ động trong sản xuất kinh doanh.
Muốn sản xuất kinh doanh thì phải có vốn. Và số lợng vốn nhiều hay ít lại liên quan đến doanh thu sẽ thu đợc là lớn hay nhỏ. Nhng với một mức doanh thu cụ thể nào đó, đòi hỏi một lợng vốn nhất định nào đó. Qua phân tích tình hình tài chính của Công ty ta thấy nổi bật lên là vấn đề vốn lu động quá ít (khoảng hơn 2 tỷ), tốc độ chu chuyển vốn thấp (chỉ đạt 1,68 vòng trong năm 2001), hiệu quả sử dụng vốn cha cao. Cần tổ chức sử dụng vốn có hiệu quả hơn, đồng thời chặt chẽ và nghiêm túc hơn trong công tác thanh toán nhiều khoản vốn đi chiếm dụng.
Hiện nay nguồn vốn của Công ty còn rất ít, vốn chủ sở hữu của Công ty không đủ để đáp ứng toàn bộ nhu cầu về vốn kinh dong của mình. Công ty cần bổ sung thêm nguồn vốn tự có, lựa chọn nguồn vốn tốt hơn theo nguyên tắc hiệu quả kinh tế tránh tình trạng đi chiếm dụng vốn quá nhiều nh hiện nay. Nhu cầu bổ sung vốn lu động cao, trớc mắt Công ty nên sử dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng nh lợi nhuận cha phân phối, các khoản phải trả cha đến hạn trả…
Mặt khác Công ty cần chú trọng hơn để thu hồi các khoản phải thu hoặc thu về các khoản nợ của những công trình đã hạch toán xong. Để thu hồi đợc triệt để nợ thì phòng tài chính cần tăng cờng bố trí ngời giám sát, mở sổ theo dõi cho từng khách hàng, đốc thúc thu hồi các khoản phải thu.
Cần đầu t thêm tài sản cố định nhằm nâng cao năng lực sản xuất của Công ty đáp ứng nhu cầu, nhiệm vụ mới. Hầu hết các tài sản của Công ty còn mới cần bảo quản, kinh doanh khai thác hết công suất sử dụng để nâng cao hiệu quả công việc.