- BHXH – BHYT – KPCĐ Ăn trưa công nghiệp
2.2.6. Phân tích tình hình tài chính của Xí nghiệp.
Bảng 2.2.6. Kết quả tính một số chỉ tiêu tài chính của Xí nghiệp trong năm 2003
Chỉ tiêu Công thức Kết quả Cơ cấu tài sản và nguồn vốn
TSLĐ và đầu tư ngắn hạn
Tỷ suất cơ cấu tài sản =
TSCĐ và đâu tư dài hạn 9,86 Nguồn vốn CSH
Tỷ suất tài trợ TSCĐ =
TSCĐ 5,42
Khả năng thanh khoản
Tài sản lưu động Chỉ số hiện hành (khả năng thanh toán hiện thời) =
Tổng nợ ngắn hạn 1,81 TSLĐ - hàng tồn kho
Chỉ số nhanh (khả năng thanh toán nhanh) =
Tổng nợ ngắn hạn 0,15 Vốn bằng tiền
Chỉ số tức thời (Khả năng thanh toán tức thời) =
Tổng nợ ngắn hạn 0,04
Khả năng quản lý tài sản
Doanh thu
Vòng quay hàng tồn kho =
Hàng tồn kho 0,22 Khoản phải thu x 360
Kì thu nợ bán chịu =
Doanh thu 121 ngày Doanh thu Vòng quay TSCĐ = Tài sản cố định 1,49 Doanh thu Vòng quay TSLĐ = Tài sản lưu động 0,15 Doanh thu Vòng quay tổng tài sản = Tổng tài sản 0,14
Khả năng quản lý vốn vay
Tổng nợ
Chỉ số nợ =
Tổng tài sản 0,02 Qua tính toán một số chỉ tiêu tài chính ta thấy tình hình hình tài chính của công ty là như sau:
- Các chỉ số thanh toán (chỉ số khả năng thanh toán hiện hàng là rất tốt 1,81, chỉ số nhanh thấp 0,15 bởi Xí nghiệp là nơi lưu trữ hàng hoá cho toàn công ty nên lượng hàng tồn kho lớn , chỉ số tức thời thấp 0,04).
- Các chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho, vòng quay TSCĐ và tổng tài sản đều thấp kỳ thu nợ cao (121 ngày) cho thấy hiệu quả của hoạt động quản lý nguyên vật liệu và tài sản và khả năng tổ chức thu nợ của Xí nghiệp là không khả quan.