II Nguồn kinh phớ, cỏc quỹ 2.116.381.664 1.433.644
1.2. Cơ cấu vốn lưu động.
Bảng 4: Bảng cơ cấu VLĐ của cụng ty năm 2005 - 2006
Đơn vị tớnh: đồng
tt Chỉ tiờu Số bỡnh quõnNăm 2005 % Số bỡnh quõnNăm 2006 % 1 Vốn bằng tiền 26.093.489.280 11,64 21.442.537.267 9,44 2 Cỏc khoản phải thu 92.487.759.881 41,26 106.215.211.728 46,74 3 Hàng tồn kho 98.909.472.205 44,12 97.203.105.106 42,77 4 Tài sản lưu động khỏc 6.676.602.712 2,98 2.388.974.433 1,05
Tổng cộng 224.167.324.077 100 227.249.828.534 100
(Nguồn phũng TCKT Cty VTHHĐS)
Trờn cơ sở biểu cơ cấu vốn lưu động, ta thấy :
39
Sinh Viờn: Lờ Văn Tuấn Lớp:QLKT K36ĐK
Chuyờn đề thực tậpTN Khoa Khoa học Quản Lý
- Năm 2006, cỏc khoản phải thu và hàng tồn kho tăng cao, điều này thể hiện vốn lưu động trong khõu dự trữ tăng là do trong năm 2006 nguyờn vật liệu, cụng cụ dụng cụ, chi phớ SXKD dở dang, vốn thành phẩm đều tăng và tỷ lệ tăng tương đối lớn. Tỡm hiểu thực tế thỡ nguyờn nhõu tăng do cỏc yếu tố sau :
+ Thiết bị mỏy múc phương tiện vận tải nhiều chủng loại, lạc hậu nờn nhu cầu sửa chữa thay thế lớn.
+ Giỏ cả nguyờn liệu vật tư, phụ tựng tăng so với năm trước.
+ Nhiều vật tư, phụ tựng nhập ngoại phải dự trữ dài ngày đặc biệt là phụ tựng đầu mỏy Bỉ, Tiệp, Úc, Nga. Đối với Cụng ty hầu hết vật tư, phụ tựng phải nhập ngoại, cú tớnh đặc chủng khan hiếm mà chỉ Đường sắt mới sử dụng nờn để cú thể chủ động cho SX, Cụng ty phải đặt hàng theo lụ để dự trữ dài ngày, làm cho Cụng ty phải dựng một số VLĐ đỏng kể cho nhu cầu này.
- Cỏc khoản phải thu năm 2006 bỡnh quõn là 106.215.211.728 đồng chiếm 46,74% tổng vốn lưu động tăng bỡnh quõn trờn 14 tỷ đồng so với năm 2005 như vậy, Cụng ty đó khụng tổ chức tốt cụng tỏc thu hồi nợ của cỏc chủ hàng, khỏch hàng, ảnh hưỏng xấu tới hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
- Tài sản lưu động khỏc năm 2006 giảm đỏng kể, chứng tỏ Cụng ty đó tổ chức tốt cụng tỏc thanh toỏn nội bộ.
Để đảm bảo sử dụng hiệu quả vốn lưu động, Cụng ty cần phải cú biện phỏp tớch cực trong cụng tỏc thu hồi cụng nợ cũng như tỡm cỏc biện phỏp giảm mức tối đa hàng tồn kho.