VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 1 Áp dụng qui định kế toán mớ
4. Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính
Giá trị sổ sách Giá trị hợp lý
Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 59.926.054.161 85.311.739.324 59.926.054.161 85.311.739.324
Tài sản tài chính sẵn sàng để bán 48.797.880.000 46.175.378.000 48.797.880.000 46.175.378.000
Phải thu khách hàng 337.134.486.605 279.709.630.435 337.134.486.605 279.709.630.435
Các khoản cho vay 15.000.000.000 9.700.000.000 15.000.000.000 9.700.000.000
Các khoản phải thu khác 101.984.138.483 64.429.465.712 101.984.138.483 64.429.465.712
Cộng 562.842.559.249 485.326.213.471 562.842.559.249 485.326.213.471
Nợ phải trả tài chính
Phải trả cho người bán 100.814.915.516 90.465.271.493 100.814.915.516 90.465.271.493
Vay và nợ 856.783.465.713 538.077.974.641 856.783.465.713 538.077.974.641
Các khoản phải trả khác 33.364.038.793 27.555.814.106 33.364.038.793 27.555.814.106
Cộng 990.962.420.022 656.099.060.240 990.962.420.022 656.099.060.240 Tổng chi phí khấu hao
và phân bổ chi phí trả trước dài hạn
93
Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán
Báo cáo cân đối kế toán hợp nhất
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch.
Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý:
• Giá trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn,
các khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách của các khoản mục này do những cơng cụ này có kỳ hạn ngắn.
• Giá trị hợp lý của các khoản phải thu và cho vay có lãi suất
cố định hoặc thay đổi được đánh giá dựa trên các thông tin như lãi suất, rủi ro, khả năng trả nợ và tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ. Trên cơ sở đánh giá này Công ty ước tính dự phịng cho phần có khả năng khơng thu hồi được.
• Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán
được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá cơng bố giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính. Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết được ước tính bằng các phương pháp định giá phù hợp.