ờng,2 % 106,1 8,52% -18,2 -14,64% 142 9,5% +36 33,3% 3, Phân tích theo ngành sx - kd - Công nghiệp 83,1 7,5% 69,8 5,6% -13,3 -16,0% 63,9 4,3% -5,9 -8,5% - Thơng nghiệp, Vật t 230,9 20,8% 338,6 27,2% +107,7 +46,6% 425,0 28,3% +86,4 +25,7% - GTVT Bu điện 737,6 66,6% 812,6 65,2% +75,0 +10,0% 950,0 63,4% +137, 4 16,9% - Ngành khác 56,0 5,1% 25,6 2,0% -30,4 -54,0% 58,1 4% +32,5 26,9%
4, Phân theo biện pháp bảo đảm tiền pháp bảo đảm tiền vay - Bằng tài sản (chủ yếu là cầm cố thế chấp) 69,99 5,6% - Không có bảo đảm bằng tài sản 1176,901 94,4% Ví dụ vay vốn tại Sở thế chấp bằng nhà:
Công ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam địa chỉ 205 Khâm Thiên - Hà Nội chuyên kinh doanh xe máy, buôn bán t liệu sản xuất, t liệu tiêu dùng, làm đại lý ký gửi mua bán hàng hoá. Đầu tháng 1/2002 Công ty có nhu cầu vay vốn để kinh doanh xe máy. Công ty đã lập bộ hồ sơ xin vay gửi đến Sở bao gồm phơng án kinh doanh của Công ty, bảng cân đối kế toán mới nhất của Công ty (tháng 11/2001), bảng cân đối phát sinh 2001 của Công ty đến tháng 11/2001, bản HĐTD, giấy đề nghị vay vốn, giấy nhận nợ.
Công ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam có tài khoản gửi Việt Nam đồng số 710A - 02206 tại Sở GD I - NHCTVN, đợc thành lập theo quyết định số 4631 ngày 23/9/1999 do Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp, số đăng ký kinh doanh 073472 ngày 4/10/1999 do Sở kế hoạch đầu t thành phố Hà Nội cấp. Công ty đã có mối quan hệ với Sở GDI từ rất lâu, đã nhiều lần vay vốn tại Sở và hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi. Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty đến thời điểm vay vốn lần này là rất tốt. Năm 2000 tổng doanh thu đạt 42 tỷ 832 triệu đồng, lợi tức sau thuế là 12,488 triệu, năm 2001 doanh thu thuần đạt 90 tỷ, lợi tức trớc thuế 100 triệu đồng, có các đối tác là các
Công ty kinh doanh xe máy trong nớc. Cho đến ngày vay vốn lần này tình hình tài chính của Công ty đáng tin cậy: nguồn vốn chủ sở hữu là 711.300.000đ, trong đó 600.000.000 là vốn lu động, 111.300.000đ là vốn cố định, d nợ tại sở là 1 tỷ 900 triệu đồng, hàng tồn kho 1 tỷ đồng, giá trị tài sản cố định còn lại là 111.300.000đ. Lợi thế của Công ty có mặt hàng kinh doanh chính là xe gắn máy, văn phòng lại đặt tại 205 Khâm Thiên - Hà Nội, nơi đông dân c đồng thời cũng là 1 trong những thị trờng tiêu thụ xe gắn máy chủ yếu của Hà Nội. Nên từ khi thành lập đến nay Công ty luôn làm ăn có hiệu quả, đảm bảo luôn có lãi và thực hiện đúng các nguyên tắc chế độ hạch toán kế toán do Nhà nớc Việt Nam ban hành. Mục đích cụ thể của phơng án kinh doanh lần này là mua và bán xe gắn máy. Các chi phí gồm:
+ Chi phí mua hàng hoá, thành phẩm: 6,5 tỷ + Chi phí khác 2,5 tỷ
Về tổ chức tiêu thụ: sẽ bán cho các đối tác thờng xuyên của Công ty. Hình thức thu tiền: Thu bằng tiền mặt, giá trị theo hoá đơn giá trị tăng cụ thể của từng đợt giao hàng.
Hiệu quả của phơng án: Tổng thu nhập của phơng án là chênh lệch giữa đầu vào và đầu ra của lô hàng, lợi nhuận của phơng án là 55 triệu đồng.
Nguồn tài chính để thực hiện phơng án gồm: Nguồn vốn tự có 1 tỷ đồng, nguồn vốn tự huy động là không có, nhu cầu tài chính thiếu hụt cần phải vay ngân hàng là 4,4 tỷ đồng theo hình thức vay ngắn hạn, có thế chấp và đảm bảo tín dụng bằng thế chấp ngôi nhà số 79 Nguyễn Du - Hà Nội. Công ty đề nghị về nguồn và phơng thức trả nợ nh sau: Trả hết trong 3 tháng kể từ ngày vay, trả lần đầu sau ngày nhận tiền vay 2 tháng; dự kiến sẽ trả làm 4 lần, mỗi lần 1,1, tỷ. Trên cơ sở xem xét qua tình hình tài chính của Công ty, giấy đề nghị vay vốn và bảng cân đối kế toán của Công ty, xem xét kỹ lỡng tài sản thế chấp và phơng án kinh doanh, kế hoạch trả nợ của Công ty, Sở giao dịch đồng ý cho Công ty trách nhiệm hữu hạn Tùng Nam vay vốn 4,4 tỷ đồng trong thời hạn 3 tháng (kể từ ngày lập hợp đồng tín dụng 11/1/2002 cho tới 11/4/2002, lãi suất cho vay 0,65%/tháng. Cho vay theo phơng thức từng lần,
lãi suất vào ngày 25 hàng tháng, gốc trả khi có nguồn thu bán hàng. Cán bộ tín dụng của Sở đã thẩm định và kết luận tình hình tài chính của Công ty là tốt, phơng án kinh doanh khả thi, có lãi, tài sản thế chấp đủ là ngôi nhà số 79 Nguyễn Du - Hà Nội đợc định giá đúng đắn, đợc Sở địa chính, Uỷ ban nhân dân phờng Nguyễn Du xác nhận nhà mặt phố Chủng loại đất Diện tích Đặc điểm kỹ thuật Vị trí Tỉ lệ % giá trị còn
lại của tài sản
Đơn giá Giá trị đợc định
giá Nhà 205,1m2 Loại I mức A Đẹp, nơi trung tâm 205,1m2 x 30 triệuđ/m2 = 6153 triệu 189,9m2 x 1 triệuđ/m2 = 189,9 triệu Tờng gạch mái bằng = 6342,9 triệu Báo cáo BCĐKT tháng 11/2001
Tài sản Mã số Số đầu Số cuối
A TSCĐ và đầu t ngắn hạn 100
I Tiền 110
1 Tiền mặt tại quỹ 111 1,846,311 4,097,9902 Tiền gửi ngân hàng 112 1,073,559 1,073,559 2 Tiền gửi ngân hàng 112 1,073,559 1,073,559
3 Đang chuyển 113
II Các khoản đầu t t/c ngắn hạn 1201 Đầu t CK ngắn hạn 121