Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
2.2.2.3. Nhận chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ.
Sau khi nhận đợc thông báo th tín dụng, đơn vị xuất khẩu thực hiện giao hàng và lập bộ chứng từ kèm công văn nhờ gửi chứng từ tới ngân hàng nớc ngoài tới NHNo và PTNT Hà Nội. Theo quy định trong điều 14 UCP 500, chi nhánh khi đợc uỷ quyền của ngân hàng phát hành để trả tiền hoặc cam kết trả tiền sau, chấp nhận hối phiếu hoặc chiết khấu khi chứng từ đợc xuất trình xét bề ngoài phù hợp với các điều kiện của th tín dụng.
Chính vì vậy, ngay sau khi nhận đợc chứng từ của khách hàng, cán bộ thanh toán yêu cầu khách hàng xuất trình bản gốc L/C và sửa đổi gốc liên quan, đảm bảo xác minh đợc tính xác thực của nó và chắc chắn L/C còn giá trị cha thanh toán để có thể thơng lợng ở bất cứa một ngân hàng nào (đối với L/C thanh toán và giao hàng từng phần). Giá trị thanh toán, thơng lợng tại chi nhánh phải đúng với giá trị thanh toán của lần giao hàng cần thanh toán. Trớc khi thơng lợng thanh toán và gửi chứng từ đòi tiền cần kiểm tra số lợng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ của khách hàng và quy định trong L/C, kiểm tra các nội dung trên từng loại chứng từ đảm bảo khớp đúng với các điều khoản, điều kiện quy định trong L/C và sự thống nhất giữa các loại chứng từ không do ngời hởng lập nh chứng từ vận chuyển, chứng từ bảo hiểm, các loại giấy chứng nhận, sau đó kiểm tra những chứng từ đợc lập bởi ngời hởng lợi nh hối phiếu, hoá đơn thơng mại...
Một bộ chứng từ thanh toán gồm các loại chứng từ sau: -Hối phiếu (Draff)
-Hoá đơn thơng mại (Comercial invoice) -Vận đơn (Bill of lading/Airway bill) -Bảng kê chi tiết (Detailed packing list) -Chứng từ bảo hiểm (Insurrance policy)
-Giấy chứng nhận trọng lợng, chất lợng đóng gói, (Certificate of weight/ Quality/Packing)
-Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Orgin)
-Giấy chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection certificate)
Ngoài ra còn có các loại chứng từ khác tuỳ thuộc vào từng loại hàng hoá, giá cả, điều kiện thoả thuận giữa các bên. Một bộ chứng từ hoàn hảo thì phải phù hợp với các điều kiện sau:
+Loại, số chứng từ xuất trình +Thời hạn xuất trình chứng từ
Đối với giấy chứng nhận luôn phải có chữ ký của ngời lập, chứng từ phải phù hợp với nhau và số lợng kiện hàng, trọng lợng tịnh, trọng lợng cả bì phải giống nhau trên các chứng từ.
2.2.2.4.Thơng lợng, chiết khấu và thanh toán
Bộ chứng từ kiểm tra đảm bảo hoàn hảo và phù hợp với L/C hoặc chứng từ sai sót nhng đã có chấp nhận từ ngân hàng phát hành là cơ sở để xem xét thơng lợng và chiết khấu chứng từ. Tỷ lệ chiết khấu thanh toán cho khách hàng tối đa không quá 95% tổng giá trị mỗi lần thanh toán tuỳ theo từng loại tiền, cách đòi tiền , thời gian dự kiến thanh toán, các chi phí liên quan, mối quan hệ với ngân hàng phát hành là do Giám đốc NHNo &PTNT Hà nội quyết định trên cơ sở tờ trình của bộ phận thanh toán xuất khẩu. Giám đốc chi nhánh quyết định có quyền thơng lợng, chiết khấu hoặc cho vay ứng trớc và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
2.2.3.Kết quả thanh toán quốc tế theo phơng thức thanh toán th tín dụng
Trong hoạt động thanh toán quốc tế hàng hoá Xuất nhập khẩu, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng một cách rộng rãi, chiếm u thế hơn so với các phơng thức thanh toán khác do tính chất u việt của nó. Đối với NHNo &PTNT Hà Nội tổng kim ngạch thanh toán phơng thức tín dụng chứng từ chiếm trên một nửa giá trị thanh toán.
Biểu 2 Đơn vị: 1000 USD Năm Tổng kim ngạch L/C Tốc độ tăng hàng năm +(-) % Tỷ trọng trong tổng phơng thức thanh toán
2000 101.527 89,2%
2001 110.330 +8.803 +8% 77,7%
2002 90.949 -19.381 -21% 69,5%
Bảng số liệu cho thấy kim ngạch thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ biến động ănm 2001 tăng 8% nhng năm 2002 lại giảm 21% cùng với sự giảm dần của tỷ trọng phơng thức tín dụng chứng từ trong tổng thanh toán. Nguyên nhân là do sự biến động bất thờng của kinh tế các nớc Đông Nam á, và Chấu á nói chung đã làm cho tỷ giá thay đổi không ổn định. Ngoài ra sự tín nhiệm lẫn nhau giữa các khách hàng cũng làm giảm hoạt động thanh toán L/C mà làm tăng các ph- ơng thức thanh toán khác. Trong tổng số lợi nhuận của hoạt động kinh doanh đối ngoại thì phần lợi nhuận thu đợc từ nghiệm vụ L/C chiếm phần lớn, đặc biệt là nghiệm vụ mở L/C cho ngời nhập khẩu. Trớc đây khi nghiệp vụ thanh toán quốc tế còn do ngân hàng Ngoại thơng độc quyền thì mặc dù nhiều doanh nghiệp có tài khoản tại chi nhánh NHNo &PTNT Hà nộ nhng lại phải tiến hành thanh toán quốc tế qua Ngân hàng ngoại thơng. Chính vì vậy khi nghiệp vụ thanh toán quốc tế đợc tiến hành tại Chi nhánh thì hầu hết các khách hàng đều thực hiện việc thanh toán của mình qua NHNo &PTNT Hà Nội. Hơn thế nữa, nền kinh tế nớc ta còn trong tình trạng nhập siêu lớn nên các L/C nhập khẩu đợc mở nhiều làm cho số lợng và kim ngạch thực hiện là khá lớn. Trong số những khách hàng quen thuộc và thờng xuyên có quan hệ với chi nhánh có nhiều khách hàng là những doanh nghiệp lớn nh: Công ty Bia Hà Nội, Nhà máy thuốc là Thăng Long, Công ty bia Đông Nam á, Công ty Công viên nớc Hồ Tây... Ngoài ra cũng có một số doanh nghiệp nớc ngoài và liên doanh thực hiện giao dịch với ngân hàng. Điều này cho thấy uy tín cũng nh chất lợng dịch vụ của NHNo &PTNT Hà Nộ ngày càng đợc nâng cao.
Có thể nói phơng thức tín dụng chứng từ có nhiều u điểm hơn hẳn các phơng thức thanh toán khác.
-Trên phơng diện ngời mua sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngời mua chỉ trả tiền khi biết chắc chắn hàng hoá nhận phù hợp với yêu cầu trong hợp đồng ngoại thơng, ngời mua sẽ không phải thanh toán tiền hàng nếu nó không phù hợp với yêu cầu thể hiện qua chứng từ.
-Trên phơng diện ngời bán, sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ sẽ đảm bảo việc thu tiền vì bản thần L/C là một cam kết của ngân hàng về việc trả tiền cho ngời bán khi họ thực hiện đúng những quy định trong L/C. Vì vạy, ngời bán có thể yên tâm giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo tại ngân hàng để thu tiền nhanh chóng. Ngoài ra ngờ bán còn tránh đợc rủi ro về cơ chế quản lý ngoại hối của nớc ngời mua vì khi ngời mua mở L/C thì phải có giấy phép chuyển ngoại tệ của cơ quan quản lý ngoại hối.
-Trên góc độ ngân hàng, tiến hành nghiệp vụ này ngân hàng thu đợc thủ tục phí khá lớn, ngân hàng còn huy động thêm khoản tiền gửi (khi ký quỹ) phục vụ cho hoạt động khác nh cho vay Xuất nhập khẩu, bảo lãnh...
2.2.4.Một số nhận xét về thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ
2.2.4.1.Những tranh chấp xảy ra trong quá trình mở và thanh toán L/C
a.Tranh chấp liên quan tới nội dung hình thức chứng từ
-Hoá đơn thơng mại (cmmercial invoice). Đây là một chứng từ rất quan trọng, là cơ sở xác định số tiền của th tín dụng. Tranh chấp liên quan tới hoá đơn thog mại thờng xảy ra trong các trờng hợp:
+Sai khác giá trị hoá đơn
+Mô tả hàng hoá trong hoá đơn sai khác so với trong L/C
-Chứng từ bảo hiểm (Insurance documents). Loại chứng từ bảo hiểm phổ biến trong quy định của các th tín dụng là lập theo lệnh, ký hậu để trắng, bảo hiểm mọi rủi ro, giá trị bảo hiểm là 110% trị giá hoá đơn, bằng loại tiền của hoá đơn, đền bù tại Việt Nam. Khi buôn bán qua trung gian, thanh toán bằng th tín dụng không huỷ ngang chuyển nhợng hoặc th tín dụng giáp lng, do có sự thay thế bổ sung chứng từ của ngời đứng ra làm trung gian nên hay xảy ra sai sót: Số tiền đợc bảo hiểm lớn hơn hay nhỏ hơn 110% trị giá hoá đơn.
-Chứng từ vận tải đờng biển
Hai điểm chứa đựng khả năng phát sinh tranh chấp là:
+Xác định một chứng từ có phải là vận đơn đờng biển hay không +Hàng đã đợc giao lên tàu hay cha?
-Các loại chứng từ tơng ứng với các hình thức vận tải khác nh: đờng không, đ- ờng sắt, đờng bộ, đờng sông... nói chung không gây ra nhiều tranh chấp do bản thân chứng từ và luật lệ áp dụng, hoặc rất cụ thể rõ ràng, hoặc rất đơn giản khó nhầm lẫn.
-Tranh chấp do các bên hiểu khác nhau về sự thống nhất giữa các chứng từ của bộ chứng từ đòi tiền. Trong thực tiễn, các khó khăn mang tính thơng mại trên thị trờng đã làm nảy sinh thực tế: nhiều trờng hợp trong thanh toán hàng Xuất nhập khẩu, chỉ căn cứ vào lỗi chính tả tên một hay nhiều chứng từ mà ngời xin mở th tín dụng đã từ chối thanh toán bộ chứng từ.
-Tranh chấp thuộc lĩnh vực lập chứng từ
+Thế nào là một chứng từ gốc? Tập quán chấp nhận chứng từ bản gốc thứ hai, thứ ba (duplicate, tripplicate)... có đợc chấp nhận trong mọi trờng hợp không?
+Ngày lập các loại chứng từ
Điều 22 UCP 500 và điều 24 UCP 400 chấp nhận một chứng từ đợc lập trớc ngày mở th tín dụng. Trong nhiều trờng hợp có một số chứng từ đợc lập sau ngày giao hàng, đặc biệt là các chứng từ có liên quan tới chất lợng, xuất xứ hàng hoá. Điều này không vi phạm quy định của UCP 500. Các giấy chứng nhận này trong thực tế thờng đợc lập dựa trên cơ sở các chứng từ đo ngời hởng lợi xuất trình nên ngày lập không liên quan đến ngày giao hàng.
b.Tranh chấp liên quan tới trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia
-Th tín dụng không đảm bảo quyền lợi cho hai bên mau và bán của hợp đồng thơng mại
-Tranh chấp do phân chia trách nhiệm giữa Sở giao dịch NHNo &PTNT Việt Nam và chi nhánh không đúng
-Về việc xử lý chứng từ sai sót
Ngời xin mở th tín dụng từ chối bộ chứng từ thanh toán có sai sót, thờng không phải do họ không chấp nhận đợc sai sót đó mà vì những nguyên nhân liên quan tới hàng hoá, thị trờng nhiều hơn. Sau khi đã từ chối thanh toán mà thị trờng thay đổi có lợi, hàng hoá đã về nơi nhận hàng đúng chất lợng, đủ số lợng thì ngời xin mở th tín dụng lại sẽ đồng ý nhận chứng từ để đi lấy hàng. Vì vậy, ngân hàng mở th tín dụng có thể tự do giao chứng từ cho ngời này hay phải đợi sự đồng ý của ngời hởng lợi và ngân hàng đòi tiền?
2.2.4.2.Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn tới việc giảm hoặc không hiệu quả trong công tác thanh toán quốc tế
a.Những nguyên nhân từ phía nhà nớc
-Nhà nớc đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc định hớng, quản lý vĩ mô và điều hành nền kinh tế. Các chính sách của Đảng và Nhà nớc tác động trực tiếp tới hoạt động Xuất nhập khẩu nói riêng và hoạt động của cả nền kinh tế nói chung. Bên cạnh đó chính sách quản lý xuất khẩu còn một vài hạn chế, thể hiện sự cha tập trung còn có tình trạng mạnh ai ngời đó xuất khẩu, cung cầu giả tạo...
-Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng còn thiếu, bất cập. Chúng ta cha có riêng một quy chế, văn bản pháp lý hớng dẫn giao dịch thanh toán Xuất nhập khẩu cho riêng ngành ngân hàng và từng ngành chức năng liên quan, cha có luật ngoại hối, luật hối phiếu, luật séc của riêng Việt Nam. Các văn bản hiện hành thì quy định chồng chéo, qua nhiều lần bổ sung, sửa đổi nên khó áp dụng, hiệu quả pháp lý cha cao.
b.Những nguyên nhân từ phía khách hàng
Khách hàng ở đây là những đơn vị Xuất nhập khẩu trong nớc đã và đang thực hiện việc thanh toán Xuất nhập khẩu qua NHNo &PTNT Hà Nội. Bên cạnh những đơn vị lâu năm có kinh ngiệm trong công việc thì cũng có không ít những đơn vị cha có kinh nghiệm, trình độ hiểu biết về nghiệp vụ thanh toán thấp. Do đó, thờng
nảy sinh các sai sót gây tổn hại không những đến các đơn vị anỳ mà còn làm ảnh hởng đến uy tín của ngân hàng.
c.Những nguyên nhân từ phía ngân hàng
-Công nghệ thanh toán cha đáp ứng đợc yêu cầu thực tiễn, các chơng trình phần mềm cha hoàn thiện, thiếu đồng bộ, mức tự động hoá cha cao, dẫn tới chậm trễ trong thanh toán làm ảnh hởng đến uy tín của ngân hàng. Việc thống kê khi cần thiết hoàn toàn là thủ công. Việc hạch toán ngoại bảng cũng cha đợc thực hiện.
-Quy mô hoạt động thanh toán quốc tế còn cha rộng, lợng L/C xuất khẩu thông báo và chiết khấu qua ngân hàng còn ít, trong khi đó lợng L/C nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn gây khó khăn cho chi nhánh trong việc tự cân đối nhu cầu mua bán ngoại tệ. Hoạt động tín dụng tài trợ Xuất nhập khẩu cha đợc đẩy mạnh.
-Hệ thống tài khoản của NHNo &PTNT Việt Nam tại nớc ngoài còn mỏng, mạng lới tin học phục vụ công tác hạch toán kế toán nội bộ cha cao cũng gây nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp xuất khẩu đồng thời cha tạo đợc lợi thế cạnh tranh cho NHNo &PTNT trong việc thu hút khách hàng xuất khẩu.
-Môi trờng hoạt động kinh doanh nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng của NHNo &PTNT Hà Nội có sự cạnh tranh rất lớn của các ngân hàng khác đặc biệt là ngân hàng ngoại thơng, ngân hàng công thơng, ngân hàng nớc ngoài hoạt động tại Việt Nam...
-Trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế tuy đảm bảo đợc yêu cầu song do cha đợc đào tạo một cách cơ bản, có hệ thống cộng với kinh nghiệm thực tế cha nhiều dẫn đến tốc độ và độ chính xác cha cao.
-Do NHNo &PTNT Hà Nội mới tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế nên uy tín trên trờng quốc tế cha cao. Công tác tiếp thị ngân hàng cha tốt, nhiều khách hàng cha biết hết đợc các dịch vụ của ngân hàng NHNo &PTNT (nhất là hoạt động thanh toán quốc tế).
Chơng III