2. Thu nhập lói thuần
3. Lói thuần từ hoạt động dịch vụ 4. Lói thuần từ kinh doanh ngoại hối
5. Lỗ thuần từ mua bỏn chứng khoỏn đầu tư6. Lói thuần từ hoạt động khỏc6. Lói thuần từ hoạt động khỏc 6. Lói thuần từ hoạt động khỏc
7. TN từ gúp vốn, mua cổ phần8. Chi phớ hoạt động8. Chi phớ hoạt động 8. Chi phớ hoạt động
9. Chi dự phũng rủi ro tớn dụng
Kết quả tài chớnh năm 2009
Nợ xấu / tổng dư nợ 0,3 Tổng tài sản 13.823 Tỷ suất lợi nhuận / vốn tự cú
bỡnh quõn (ROE)
19,21 Vốn điều lệ và cỏc quỹ 650
Tỷ suất lợi nhuận rũng / tài sản cú bỡnh quõn (ROA)
1,47 Tổng vốn huy động 12.456
Tỷ lệ chia cổ tức 16 Tổng dư nợ cho vay 8.912
Tổng thu nhập 777
Tổng chi phớ 609
Lợi nhuận trước thuế 168
Hỡnh 2.3 Bỏo cỏo kết quả tài chớnh 31/12/năm 2009
(tất cả cỏc bảng số liệu này em cú phải cú ghi nguồn cung cấp: trong cỏc bảng số liệu của HDBank em phải nờu ra số liệu lấy tới ngày nào). Trong bảng này là số liệu
đến ngày 31/12/2007
Năm 2008 với sức trẻ của lực lượng cỏn bộ, cụng nhõn viờn tri thức và tõm huyết cựng với sự tận tỡnh, tận lực của ban điều hành, sự quan tõm định hướng sõu sắc của hội đồng quản trị, với cơ cấu mới, định hướng mới đó tạo ra sự thay đổi ngoạn mục thể hiện ở cỏc con số biết núi:
Lợi nhuận trước thuế đạt 168 tỷ tăng 78% so với năm 2007. Lợi nhuận rũng đạt 121 tỷ.
Tỷ lệ chia cổ tức là 16%.
Tổng thu: 777 tỷ, trong đú thu lói cho vay là 433 tỷ, chiểm 55,8%, thu từ hoạt động tớn dụng là 339 tỷ (43,6%), thu khỏc: 5 tỷ (0,6%)
Tổng chi trước thuế: 609 tỷ, trong đú, chi nghiệp vụ: 490 tỷ chiếm 80,8%, chi quản lý: 91 tỷ chiếm 13,4%, chi dự phũng rủi ro 27 tỷ chiếm 4,4%, chi khỏc 10 tỷ chiếm 1,7%
Hỡnh 2.4 Cơ cấu chi phớ
Hỡnh 2.5 Cơ cấu chi phớ
48
Cơ cấu thu nhập
55% (433 tỷ)
25% (194 tỷ) 19%(145 tỷ) 1% (5 tỷ)
Thu lói tiền gửi Thu dịch vụ Thu lói cho vay Thu khỏc
Cơ cấu chi phớ
Chi sự phũng 4% (27 tỷ) Chi khỏc 2% (10 tỷ) Chi quản lý 13% (81 tỷ)
(vớ dụ: Nguồn: trớch Bỏo cỏo kết quả kinh doanh năm 2009 của HDBank)
Huy động vốn đúng vai trũ then chốt đỏp ứng nhu cầu vốn hoạt động của HDbank. Năm 2009 tổng vốn huy động trong toàn hệ thống đạt 12.456 tỷ đồng, tăng 284% so với năm 2008. Đạt được những thnàh cụng trờn là do HDbank đó ỏp dụng mức lói suất linh hoạt gắn với thị trường và khụng ngừng nõng cao chất lượng, dịch vụ của mỡnh.
Hỡnh 2.7 Tăng trưởng huy động vốn
Năm 2009, tổng tài sản của HDbank cú sự tăng trưởng vượt trội đạt 13.823 tỷ, tăng 75% kế hoạch và 244% so với năm 2008.
Cơ cấu tài sản cú
1871 3244 12456 410 4651263 1023 2128 9421 438 650 1772 0 5000 10000 15000
Vốn huy động Khụng kỳ hạn Ngắn hạn Trung - dài hạn
Tăng trưởng vốn huy động (Tỷ đồng)
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 170 298 777 121204 609 49 94 168 0 100 200 300 400 500 600 700 800
Thu Chi Lợi nhuận trước thuế
Kết quả kinh doanh ( đơn vị: tỷ đồng)
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Hỡnh 2.8 Cơ cấu tài sản cú
Hỡnh 2.9 Cơ cấu tài sản nợ Tài sản nợ 650 (4,70%) 91 (0,66%) 626 ( 4,53%) 12456 (90,11%)
Vốn điều lệ và cỏc quỹ Vốn huy động Lợi nhuận chưa phõn phối Tài sản nợ khỏc
Cơ cấu tài sản cú
65% (8912) 0,48% (67)6% (823)
6% (841)
12% (1595)
11% (1585)
Thanh khoản Tổng dư nợ Đầu tư tài chớnh Kinh doanh vốn Tài sản cú khỏc Phương tiện hoạt động
Hoạt động tớn dụng
Tổng dư nợ đến 31/12/2009: 8912 tỷ đồng, chiếm 71,6% vốn huy động, tăng 233% so với năm 2008, vượt kế hoạch 95%. Trong đú nợ xấu chỉ chiếm 0,3%/ tổng dư nợ (27,9 tỷ) nợ xấu cú khả năng mất vốn chiếm 0,1%/ tổng dư nợ (965 tỷ).
HDbank chủ trương tăng trưởng tớn dụng nhưng vẫn đảm bảo an toàn và đó thực hiện nhiều biện phỏp để hạn chế rủi ro tớn dụng.
Dịch vụ ngõn hàng: với việc chỳ trọng tăng tỷ trọng khoản thu phớ tớn dụng trong tổng thu, tổng thu dịch vụ phớ tớn dụng chiếm tỷ trọng khỏ cao trong tổng thu giỳp giảm thiểu rủi ro khi sử dụng vốn kinh doanh. Năm 2009 tỷ trọng này đạt mức 44%, tăng 316% so với 2008. Trong đú cú một số hoạt động mang lại khoản thu vượt bậc như: nghiệp vụ chiết khấu, đầu tư trỏi phiếu và chứng từ cú giỏ của tổ chức tớn dụng, gúp vốn liờn doanh mua cổ phần, nghiệp vụ bảo lónh...
Năm 2009 HDbank tiếp tục thực hiện thanh toỏn quốc tế thụng qua mạng SWIFT với tổng giỏ trị thanh túan đạt 195 triệu USD tăng 129% so với năm 2006. Tổng thu cỏc dịch vụ thanh toỏn quốc tế đạt trờn 4,5 tỷ đồng, tăng 77% so với năm 2008. Số lượng ngõn hàng đại lý mà HDbank thiết lập là 118 ngõn hàng tại hầu hết cỏc nước trờn thế giới.
Kinh doanh vốn trờn thị trường liờn ngõn hàng: Doanh thu năm 2009 đạt 145 tỷ đồng, tăng 174% so với năm 2008, đạt 19% tổng thu. Lượng tiền giao dịch là 1595 tỷ đồng, chiếm 11,5% tổng nguồn vốn, tăng 228% so với năm 2009, vượt kế hoạch 12%. Kinh doanh vốn ngoài việc tạo ra lợi nhuận cũn phải đảm bảo cõn đối nguồn và thanh khoản toàn hệ thống. Bờn cạnh đú, kinh doanh vốn cũn hỗ trợ tớch cực trong việc đẩy mạnh cỏc hoạt động khỏc, cụ thể là đầu tư giấy tờ cú giỏ, chứng chỉ tiền gửi/kỳ phiếu ngõn hàng và đặc biệt là chiết khấu GTCG/sổ tiết kiệm...
Kinh doanh ngoại tệ tăng 242% so với năm 2008, đạt 2,5 tỷ đồng, hoạt đọng kinh doanh ngoại tệ chủ yếu là phục vụ nhu cầu thanh toàn quốc tế và điều hũa trạng thỏi ngoại tệ.
Kinh doanh vàng năm 2009 khỏ hiệu quả. Doanh số nhập khẩu vàng nguyờn liệu đạt 1750 kg, doanh thu từ hoạt động này là 3,6 tỷ đồng.
Năm 2009 HDbank đó đầu tư 5 triệu USD để thực hiện dự ỏn hiện đại húa ngõn hàng – Core banking và hiện tại đó đi vào hoạt động. Cụng nghệ mới này sẽ giỳp HDbank trở thành một NHTMCP hiện đại, thỳc đẩy cỏc dịch vụ phỏt triển, cạnh tranh với cỏc ngõn hàng trong nước và xa hơn nữa là cỏc ngõn hàng nước ngoài.
Năm 2008, trước sự suy thoỏi của nền kinh tế thế giới và cuộc khủng hoảng tài chớnh toàn cầu, lạm phỏt tăng cao… kinh tế Việt Nam cũng chịu tỏc động khụng ớt và bắt đầu thực sự bước vào giai đoạn khú khăn. Những biến động của kinh tế thế giới đó tỏc động mạnh đến nền kinh tế Việt Nam núi chung và doanh nghiệp núi riờng, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp thuộc lĩnh vực tài chớnh- ngõn hàng
2.1.4. Tỡnh hỡnh huy động vốn và sử dụng vốn tại ngõn hàng HD BANK- chi nhỏnh Hà Nội
Trong hoạt động của NHTM thỡ việc huy động vốn và sử dụng vốn là hai hoạt động chủ yếu quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Để cú một cỏi nhỡn tương đối khỏi quỏt về hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng HD BANK – Chi Nhỏnh Hà Nội ta sẽ nghiờn cứu tỡnh hỡnh huy động và sử dụng vốn của ngõn hàng trong những năm gần đõy.
Cú thể núi trong những năm qua nền kinh tế nước ta liờn tục phải đối mặt với nhiều thử thỏch khú khăn. Cuộc khủng hoảng tiền tệ khu vực giữa năm 1997 đó để lại hậu quả nặng nề làm tốc độ tăng trưởng của một số ngành chậm lại, thị trường trầm lắng, sức mua giảm sỳt, xu hướng cung vượt cầu xuất hiện ở nhiều loại hàng hoỏ. Đất nước lại phải chịu nhiều thiờn tai liờn tiếp đặc biệt là trong năm 1999, hạn hạn lớn ở đầu năm và lũ lụt cuối năm ở cỏc tỉnh miền Trung gõy ra nhiều thiệt hại nặng nề trờn lĩnh vực kinh tế xó hội.
Tỡnh hỡnh trờn đó ảnh hưởng khụng nhỏ đến hoạt động ngõn hàng núi chung và hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng HD BANK – Chi Nhỏnh Hà Nội núi riờng. Song dưới sự chỉ đạo sỏt sao của cỏc cấp, cỏc ngành, kết hợp với sự linh hoạt trong xử lý nghiệp vụ và cú chiến lược kinh doanh thớch hợp, Ngõn hàng HD BANK – Chi Nhỏnh Hà Nội đó đạt được những kết quả đỏng khớch lệ, nguồn vốn tăng trưởng ổn định, dư nợ tớn dụng lành mạnh ngày một tăng, cỏc dịchvụ ngõn hàng đều phỏt triển.
2.1.4.1. Tỡnh hỡnh huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho cỏc hoạt động khỏc của NHTM. Vỡ vậy một trong những mục tiờu quan trọng trong hoạt động của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa là đẩy mạnh cụng tỏc huy động vốn. Với những thế mạnh của mỡnh như uy tớn, mạng lưới rộng, thỏi độ phục vụ nhiệt tỡnh nhanh gọn, chớnh xỏc, thủ tục thuận lợi, hỡnh thức huy động phong phỳ… Ngõn hàng HD BANK – Chi Nhỏnh Hà Nội ngày càng thu hỳt được nhiều khỏch hàng đến giao dịch, kết quả nguồn vốn của Chi nhỏnh luụn tăng trưởng ổn định .
Bảng 2.1: Tỡnh hỡnh nguồn vốn huy động tại ngõn hàng giai đoạn 2007-2009 (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 Số tiền % Số tiền % Tổng nguồn vốn huy động 409 382 388 849 630 335 -20 533 -5,02 241 486 62,1 1.Theo loại tiền
Nội tệ 303 784 288 107 548 936 -15 677 -5,16 260 829 90,53 Ngoại tệ quy đổi ra
VNĐ 105 598 100 742 81 399 -4 856 -4,60 19 343 -19,20 2. Theo thành phần
kinh tế
Tiền gửi dõn cư 315 636 308 463 287 181 -7 173 -2,27 21 281 -9,89 Tiền gửi của
TCKT, TCXH 92 962 79 847 304 606 -13 115 -14,1 224 759 281,48 Tiền gửi của TCTD 784 539 38 548 -245 31,25 38 009 7051,76
3. Theo kỡ hạn Tiền gửi khụng kỡ hạn 39 521 47 578 230 863 8 057 20,39 183 287 385,2 Tiền gửi kỡ hạn < 12 thỏng 98 921 57 096 142 331 -41 825 -42,28 35 235 61,71 Tiền gửi kỡ hạn > 12 thỏng 270 940 284 175 257 771 -56 478 -45,51 -27 034 -9,5
(Nguồn: Phũng nguồn HDBank Hà Nội)
Năm 2007, nguồn vốn huy động được của ngõn hàng là 409382 triệu đồng, năm 2007 là 388849 triệu đồng, giảm 20533 triệu đồng, tương đương với tốc độ giảm là 5,02% so với năm 2006.
Nguyờn nhõn: Tuy năm 2008 là năm thành cụng của hoạt động ngõn hàng nhưng với chi nhỏnh Thanh Xuõn thỡ đú lại là một bước lựi. Nguyờn nhõn là do trong năm 2007, hàng loạt cỏc chi nhỏnh ngõn hàng thương mại cổ phần được thành lập trờn cựng địa bàn với mạng lưới dày đặc cỏc phũng giao dịch như ngõn hàng VPBank, SacomBank, ACB… đó làm cho thị phần của chi nhỏnh bị giảm từ 8% năm 2007 xuống 6% năm 2008 dẫn đến khả năng huy động vốn của ngõn hàng bị giảm 5,02%. Do đặc điểm vị trớ của chi nhỏnh nằm trờn quận Thanh Xuõn là khu vực đụng dõn cư, cú nhiều trường đại học đúng trờn cựng địa bàn nờn trong 2 năm này nguồn vốn huy động được chủ yếu là từ trong dõn cư. Năm 2008, thị trường chứng khoỏn sụi động đó thu hỳt một phần lượng tiền nhàn rỗi trong dõn cư thay vỡ gửi ngõn hàng đó khiến cho lượng tiền gửi trong dõn cư giảm sỳt 2,27%.
Năm 2008, tổng nguồn vốn huy động được là 630335 triệu đồng, tăng 241486 triệu đồng, tương đương với tốc độ tăng 62,1% so với năm 2008.
Mặt khỏc, nguồn vốn huy động tăng là do lượng tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế, tổ chức xó hội tăng đột biến từ 79847 triệu đồng năm 2008 lờn 304606 triệu đồng năm 2009 tương đương với 281,48% chiếm 48,32% tổng nguồn vốn. Trong năm qua ngõn hàng đó thu hỳt được một số cỏc cụng ty lớn đó tham gia gửi tiền, thanh toỏn lương cho nhõn viờn qua ngõn hàng, đặc biệt là Cụng ty Bảo hiểm xó hội Việt Nam và cụng ty chứng khoỏn Ngõn hàng Nụng nghiệp Việt Nam… Bờn cạnh đú, những thỏng đầu năm 2009, do lói suất đầu vào tăng cao dẫn đến lói suất đầu ra cũng tăng lờn tương ứng đó khiến cho cỏc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khú tiếp cận được với nguồn vốn của ngõn hàng. Khụng đủ vốn để duy trỡ sản xuất, cỏc doanh nghiệp quyết định gửi tiền vào ngõn hàng với kỡ hạn ngắn để lấy lói khiến cho lượng tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng 281,48%. Tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng cũng tăng 38009 triệu đồng chủ yếu do lượng tiền gửi của ngõn hàng chớnh sỏch xó hội Việt Nam tại chi nhỏnh.
Bờn cạnh đú tiền gửi dõn cư giảm dần do tỡnh hỡnh lạm phỏt tăng cao trong những thỏng đầu năm 2009 đó khiến cho lượng tiền trong dõn cư chi cho tiờu dựng tăng lờn dẫn đến lượng tiền tiết kiệm giảm. Mặt khỏc, tuy lói suất tiết kiệm cao nhưng trong những thỏng đầu năm này thỡ lói suất gửi tiết kiệm là thực õm so với mức lạm phỏt. Cụ thể, mức lạm phỏt trong 4 thỏng đầu năm 2009 là 11,6%, trong khi đú cỏc ngõn hàng đang huy động với mức lói suất tối đa là 1% thỏng. Như vậy, nếu gửi tiền sau 4 thỏng (lói suất được hưởng là 4%) người gửi tiền sẽ bị "õm" 7,6%. Việc này dẫn đến lượng tiền gửi trong dõn cư giảm 9,89% so với năm 2008.
2.2Thực trạng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn tại Ngõn hang HD bank-chi nhỏnh Hà Nội
2.2.1Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh đầu tư theo dự ỏn tại chi nhỏnh.
Chi nhỏnh ngay từ khi được thành lập theo sự chỉ đạo của Ban lónh đạo và Hội đồng quản trị Ngõn hang HD bank đó và đang phỏt huy được thế mạnh và nõng cao được vị thế của mỡnh trong lĩnh vực tài chớnh – ngõn hàng trờn địa bàn cả nước. Cựng với sự tăng trưởng của hoạt động tớn dụng thỡ cụng tỏc cho vay theo dự ỏn của Chi nhỏnh cũng ngày càng phỏt triển cả về số lượng và chất lượng, khẳng định được ưu thế của chi nhỏnh trong lĩnh vực này. Nhiều năm gần đõy Chi nhỏnh đó tiến hành cho vay đối với cỏc dự ỏn trọng điểm lớn, như: Dự ỏn nhà mỏy nhiệt điện Na Dương của TCT than Việt Nam, dự ỏn của TCT Dầu khớ Việt Nam,… đồng thời ký hợp đồng với cỏc đối tỏc: Lilama, Cụng ty XNK Intimex, Hagarsco,… giải ngõn cỏc hoạt động tớn dụng trung và dài hạn đó ký: Nhà mỏy đúng tàu Bạch Đằng, Nhà mỏy đúng tàu Hạ Long…; triển khai việc ký kết cỏc hợp đồng bảo đảm, làm việc với TCT Đường sắt Việt Nam, TCT Cà phờ Việt Nam… Vốn được đầu tư chủ yếu vào việc nõng cao năng lực và xõy dựng mới cỏc cụng trỡnh trọng điểm, đầu tư thiết bị thi cụng sản xuất vật liệu xõy dựng, đầu tư cơ sở hạ tầng, cỏc cụng trỡnh thuỷ lợi… của một số Tổng cụng ty, cỏc doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả, cú tớn nhiệm, cỏc doanh nghiệp nước ngoài cú khả năng trả nợ và cú đủ tài sản bảo đảm. Với việc đầu tư cho cỏc dự ỏn lớn ngày càng gia tăng thỡ để nõng cao hiệu quả của cụng tỏc cho vay đối với dự ỏn, cụng tỏc thẩm định dự ỏn tại chi nhỏnh cũng phải được quan tõm thớch đỏng, đặc biệt là cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn. Sau đõy chỳng ta sẽ nghiờn cứu về cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn tại chi nhỏnh Hà Nội của Ngõn hang HD bank để cú được cỏi nhỡn bao quỏt hơn về vấn đề này.
2.2.2Quy trỡnh thẩm định dự ỏn tại Ngõn hàng HD - chi nhỏnh Hà Nội
Quy trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư tại chi nhỏnh được thụng qua cỏc phũng Tớn dụng, phũng Thẩm định, Cỏn bộ tớn dụng (CBTD), Cỏn bộ thẩm định (CBTĐ), phũng Nguồn vốn và một số phũng khỏc cú liờn quan. Tuy nhiờn quy trỡnh này chỉ mang tớnh chất định hướng, tổng quỏt và cơ bản. Trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn, tuỳ theo quy mụ, tớnh chất, đặc điểm của từng dự ỏn đầu tư xin vay vốn, tuỳ từng khỏch hàng và điều kiện thực tế, CBTĐ sử dụng linh hoạt cỏc nội dung theo mức độ hợp lý để bảo đảm tớnh hiệu quả của cụng tỏc thẩm định. Tuỳ theo từng dự ỏn cụ thể