3.1. Biện pháp công khai
Hải quan các cửa khẩu và các điểm thông quan phải nâng cao trách nhiệm trong công tác kiểm tra hàng hóa, hành lý, bưu phẩm, bưu kiện xuất nhập khẩu, người và phương tiện xuất nhập cảnh . Phải có ý thức phát hiện các
hành vi vận chuyển, buôn lậu ma túy, buôn bán hàng cấm, gian lận thương mại, báo cáo kịp thời với lãnh đạo để có biện pháp giải quyết.
Nếu xác định hành vi vi phạm phải lập biên bản hành chính về Hải quan ngay. Đối với những vi phạm nghiêm trọng hoặc có tình tiết phức tạp phải báo cáo ngay về lãnh đạo Cục, đồng thời lấy lời khai của đương sự và những người có liên quan ngay, áp dụng các biện pháp ngăn chặn để đảm bảo việc xử lý vi phạm hành chính theo pháp luật quy định.
Những trường hợp vi phạm cần có điều tra xác minh, thu thập hồ sơ tài liệu khác( ngoài hồ sơ thủ tục Hải quan hiện hành) mới kết luận được thì các Chi cục trưởng Hải quan cần báo cáo lãnh đạo Cục và trao đổi với Đội trưởng Đội Kiểm soát Hải quan để phối hợp kiểm tra, bắt giữ, lập biên bản và chuyển hồ sơ cùng tang vật vi phạm về Đội Kiểm soát Hải quan để thực hiện việc điều tra theo thẩm quyền.
Cung cấp thông tin về hoạt động của đối tượng buôn bán hàng cấm, buôn lậu và gian lận thương mại cho Đội Kiểm soát Hải quan tiến hành điều tra xác minh, phối hợp bắt giữ kịp thời theo quy định của pháp luật. Đồng thời có trách nhiệm phối hợp cùng cán bộ các tổ công tác thuộc Đội Kiểm soát Hải quan được phân công tại địa bàn để thu thập tin tức, điều tra cơ bản phục vụ công tác chống buôn bán hàng cấm, chống buôn lậu, chống gian lận thương mại.
Khi cần thiết về yêu cầu nghiệp vụ điều tra hoặc chuyên án đấu tranh, lực lương điều tra chống buôn lậu được sử dụng cán bộ nhân viên trực tiếp tại cửa khẩu và các điểm thông quan( kể cả phương tiện kỹ thuật kiểm tra) để điều tra phát hiện chống buôn lậu.
3.2. Biện pháp bí mật:
Từ việc tổng hợp tình hình chung, đặc biệt là quá trình theo dõi của trinh sát. Đội Kiểm soát Hải quan tiến hành phân tích, xử lý, xác định đối tượng trọng điểm cần tiến hành các biện pháp nghiệp vụ điều tra cần thiết như: thu thập thêm thông tin, nghiên cứu hồ sơ ban đầu, sử dụng cơ sở bí mật và báo cáo đề xuất lãnh đạo Cục về các biện pháp để kiểm tra, lập biên bản vi phạm và tạm giữ tang vật.
Trong toàn bộ các khâu hoạt động nghiệp vụ từ theo dõi đối tượng, thu thập thông tin, xây dựng mạng lưới cơ sở, nắm chắc phương thức thủ đoạn của các đối tượng trọng điểm phải được tiến hành theo nguyên tắc bí mật, khi đã phát hiện có hoạt động tàng trữ, buôn bán vận chuyển ma túy, buôn bán hàng cấm, buôn lậu, gian lận thương mại thì tiến hành xác lập những chuyên án và tổ chức đấu tranh phá án kịp thời.
Đội Kiểm soát Hải quan bố trí lực lượng để phối hợp và tiếp nhận các vụ việc do các phòng nghiệp vụ và các đơn vị Hải quan chuyển đến để thực hiện công tác điều tra xác minh, kết luận và đề xuất giải quyết.
Nghiên cứu chuyển một số khâu công tác không liên quan đến việc làm thủ tục Hải quan nhưng lại có nhiều điều kiện phát hiện ra hàng lậu và đối tượng buôn lậu như: giám sát sân đỗ, giám sát kho, giám sát bằng camera và máy kiểm tra Hải quan thuộc Hải quan cửa khẩu sân bay Nội Bài hoặc có cán bộ điều tra chống buôn lậu cùng tiến hành giám sát.
Phối hợp với các lực lượng chống buôn lậu để thu thập thông tin, nắm tình hình, quản lý, theo dõi đối tượng và phục vụ cho công tác đấu tranh phá án.
Phối kết hợp với Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan để nắm tình hình hoạt động của các đối tượng buôn lậu trên toàn quốc và các nước trong khu vực, đồng thời hỗ trợ, tác động trong quá trình theo dõi quản lý đối tượng và điều tra khám phá.
Kết luận
Việc phát hiện, ngăn ngừa, đấu tranh chống các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại vừa là mục tiêu cơ bản, vừa là một trong những nhiệm vụ chính yếu nhất của tổ chức Hải quan thế giới (WCO) và của Ngành Hải quan tất cả mọi quốc gia.
Việt Nam là một nước thành viên của WCO, đang trong thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nên nhiệm vụ chống buôn lậu, gian lận thương mại hơn bao giờ hết có ý nghĩa thiết thực trong việc góp phần mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại, bảo vệ lợi ích, chủ quyền quốc gia, tăng cường kinh tế, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, góp phần làm cho đất nước phát triển vững mạnh. Ngoài ra, thuế xuất nhập khẩu hàng năm của Việt Nam do ngành Hải quan thu chiếm khoảng 20%-50% tổng nguồn thu ngân sách. Do đó, việc phòng chống nạn buôn lậu, gian lận thương mại có hiệu quả sẽ chống thất thu thuế, bảo đảm thu đúng, thu đủ, cân bằng cán cân thanh toán thu-chi ngân sách, mặt khác,tạo điều kiện thuận lợi để các nhà sản xuất kinh doanh chân chính trong nước và ngoài nước có thể tích cực tham gia vào hoạt động đầu tư phát triển thương mại quốc tế, bảo vệ lợi ích chính đáng của các doanh nghiệp và người tiêu dùng
Chống buôn lậu, gian lận thương mại có kết quả sẽ đóng góp vào cuộc đấu tranh chống lại các âm mưu thù địch của các thế lực phản động quốc tế, hòng thực hiện:" Diễn biến hòa bình", hòng xóa bỏ chế độ xã hội chủ nghĩa và Đảng Cộng sản Việt Nam.
Cuộc đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại là cuộc đấu tranh hết sức gay go, quyết liệt và gian khổ. Để thực hiện có kết quả đòi hỏi tiến hành đồng bộ các giải pháp ở tầm vi mô và vĩ mô. Đòi hỏi ở người làm công tác này phải có phẩm chất đạo đức, trình độ chính trị, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, có ý thức tổ chức kỷ luật, vừa phải được huấn luyện kỹ thuật, được trang bị phương tiện, vũ khí đảm bảo đủ sức hoàn thành nhiệm vụ được Đảng, Nhà nước và nhân dân.. giao phó.
Hải quan Thủ đô từ khi được thành lập đến nay, luôn hoàn thành tốt các nhiệm vụ chính trị được Tổng cục Hải quan, Thành ủy, UBND thành phố giao
lậu, gian lận thương mại, tham nhũng. Đóng góp vào công cuộc đổi mới của Thủ đô, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ họat động kinh tế đối ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, Cục Hải quan thành phố Hà Nội cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội lực, khắc phục khó khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại để xứng đáng với vị trí vai trò.
Từ những phân tích tình hình trong mấy năm vừa qua ở Cục Hải quan thành phố Hà Nội và thực trạng của hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại nói chung và ở Hà nội nói riêng, em hoàn thành chuyên đề " Hải quan Hà Nội với công tác đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại".
Do kiến thức còn hạn chế và phạm vi đề tài rất rộng, nên không thể tránh khỏi những thiếu sót và được toàn diện như mong muốn .
Xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô giáo Khoa Thương mại quốc tế, trường Đại học Thương Mại và đặc biệt cám ơn cô giáo Lê Thị Thuần đã tận tình giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu chuyên đề này.
Phần thứ nhất
Khái quát chung về Cục Hải quan thành phố Hà nội
I. Chức năng, nhiệm vụ của Cục Hải quan thành phố Hà nội
II. Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan thành phố Hà Nội
III. Vai trò của Hải quan trong công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại
IV. Tổ chức bộ máy, biên chế lực lượng đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại của Cục Hải quan thành phố Hà nội
1. Về cơ cấu tổ chức
2. Nhiệm vụ của Đội Kiểm soát hải quan thành phố Hà nội
Phần thứ hai
Thực trạng công tác đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan TP Hà Nội I. Khái niệm về gian lận thương mại và buôn lậu
1. Khái niệm về gian lận thương mại
2. Các hình thức GLTM
II. Thực trạng buôn lậu và Gian Lận Thương Mại ở Việt Nam thời gian qua
1. Tuyến đường bộ. 2. Tuyến biển.
III. Các thủ đoạn Gian Lận Thương Mại chủ yếu trên địa bàn do Cục Hải quan Hà Nội quản lý
1. Gian lận thương mại qua lợi dụng chính sách thuế của Nhà nước 2. Gian lận thương mại qua giá hàng hóa xuất nhập khẩu
3. Gian lận thương mại thông qua việc khai báo sai về số lượng, trọng lượng, phẩm cấp hàng hóa xuất nhập khẩu.
4. Gian lận thương mại qua việc cố ý xác định sai xuất xứ hàng hóa. 5. Gian lận thương mại thông qua hàng chuyển tiếp
6. Gian lận thương mại trong lĩnh vực liên doanh đầu tư.
7. Gian lận thương mại trong lĩnh vực hàng gia công và hàng sản xuất để xuất khẩu.
8. Gian lận thương mại qua việc lợi dụng thời điểm đăng ký tờ khai.
9. Gian lận thương mại thông qua việc lợi dụng hàng hóa gửi tại kho ngoại quan
10. Gian lận thương mại qua lợi dụng kinh doanh hàng chuyển khẩu, hàng tạm nhập tái xuất.
IV. Một số kết quả về công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại của Cục Hải quan thành phố Hà nội những năm gần đây
1. Tình hình chống buôn lậu, vận chuyển trái phép và các hành vi phạm pháp luật trong phạm vi địa bàn quản lý của Cục Hải qua thành phố Hà nội những năm gần đây
2. Một số kết quả cụ thể trong công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của Cục Hải quan thành phố Hà nội
Phần thứ ba
Một số giải pháp đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại trong thời gian tới.
1. Nhận xét chung
2. Biện pháp phòng ngừa, phát hiện vi phạm pháp luật Hải quan. 3. Biện pháp đấu tranh.