III. Tình hình hoạt động thanh toán séc tại SGDI
2. Tình hình thanh toán bằng séc tại SGDI:
Séc là một công cụ thanh toán rất hữu ích, có nhiều lợi thế hơn hẳn so với các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khác; Nếu nh những điều kiện đảm bảo cho sự phát triển của thể thức này đơc thoã mãn, chắc chắn nó sẽ rất đ- ợc a chuộng và mang lại hiệu quả rất lớn khi sử dụng. Và thực tế cho thấy các n- ớc trên thế giới rất a chuộng hình thức thanh toán này: ở Canada séc chiếm 41% số lựơng và 97% giá trị giao dịch không dùng tiền mặt, ở Mỹ séc chiếm 75% số lợng và 11% giá trị giao dịch không dùng tiền mặt. Tuy nhiên ở Việt Nam séc vẫn còn đợc sử dụng rất ít cha hấp dẫn đợc khách hàng. Hiện nay việc sử dụng nghị định 30/CP của chính phủ và thông t 07/ TT-NH1 của NHNN hớng dẫn quy chế phát hành và sử dụng séc đã có bớc tiến bộ lớn, loại bỏ những quy định bất
hợp lý trớc đây trong nghị định 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt nên tốc độ thanh toán bằng séc có tăng lên và séc đợc sử dụng khá thờng xuyên trong giao dịch mua bán hàng hoá. Tuy nhiên nếu xét trong điều kiện kinh tế hiện nay thì bản thân nghị định 30/CP cũng còn có nhiều bất cập, không phù hợp và cha tạo điều kiện để séc phát huy tính u việt của nó, cộng với tâm lý tiêu dùng tiền mặt của ngời dân và các yếu tố khác ảnh hởng đã làm cho séc cha thể phát triển ở Việt Nam.
Cụ thể tình hình thanh toán séc ở SGSI nh sau: Bảng 5: tình hình sử dụng séc ở SGDI trong năm qua:
Đơn vị: Tr đồng Loại Năm 2001 Năm 2002
Số món Doanh số Tỷ trọng (%) Số món Doanh số Tỷ trọng (%) Séc chuyển khoản 595 946.884 64,8 620 1.567.336 85 Séc bảo chi 24 514356 35,2 6 276.589 15 Tổng thanh toán séc 619 1.461.240 100 626 1.843.925 100
(Nguồn: Lấy từ báo cáo thanh toán không dùng tiền mặt của SGDI năm
2001 và năm 2002).
Hiện nay séc dùng trong thanh toán ở SGDI gồm séc chuyển khoản, séc bảo chi và séc lĩnh tiền mặt. Trong đó séc lĩnh tiền mặt đợc dùng rất nhiều nhng nó thuộc về hình thức thanh toán bằng tiền mặt nên chúng ta không nghiên cứu sâu. Chỉ đi vào nghiên cứu cụ thể về séc chuyển khoản và séc bảo chi.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng doanh số và số món thanh toán séc tăng dần qua các năm. Trong 2 loại séc thì séc chuyển khoản chiếm tỷ trọng chủ yếu và có xu hớng ngày càng tăng.
1 Séc chuyển khoản:
Năm 2001 số món thanh toán séc chuyển khoản đạt 595 món chiếm 96% trong tổng số thanh toán bằng séc, với doanh số 946.884 triệu đồng chiếm 64,8% trong tổng số thanh toán bằng séc. Sang năm 2002 cả doanh số và số món
đều tăng lên so với trớc. Doanh số là 1.567.336 triệu đồng tăng so với năm 2001 là 620.452 triệu đồng (tơng ứng 65%) và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng số thanh toán séc 85%.
Chứng tỏ rằng séc chuyển khoản đã phát huy đợc u thế của nó trong TTKDTT đó là:
Séc chuyển khoản có thủ tục phát hành, thanh toán đơn giản, thuận tiện và ngời phát hành giao trực tiếp tờ séc cho ngời thụ hởng ngay tại thời điểm diển ra việc giao dịch mua- bán hàng hoá mà không cần qua ngân hàng làm thủ tục thanh toán. Khi khách hàng có nhu cầu thì ngân hàng sẽ làm thủ tục bán trực tiếp séc cho họ và sau đó khách hàng tự ký phát séc để mua hàng hoá, dịch vụ. Mặt khác khách hàng không phải ký quỹ đảm bảo khả năng thanh toán, điều này có lợi lớn đối với ngời ký phát và cũng đồng thời giúp cho công tác kế toán ngân hàng đơn giản hơn (vì không phải mở thêm tài khoản trung gian nh đối với séc bảo chi).
Ưu điểm này cộng với việc áp dụng thanh toán điện tử đã phần nào rút ngắn thời gian thanh toán xuống còn 1 đến 2 ngày làm việc (nếu đơn vị thụ hởng nộp séc vào ngân hàng trớc giờ đi giao nhận ngoại bảng tại phiên bù trừ buổi sáng thì sau một ngày làm việc đơn vị đã có tiền trên tài khoản) làm cho séc chuyển khoản đợc a thích hơn.
Tuy vậy việc sử dụng séc chuyển khoản còn bộc lộ nhiều nhợc điểm trong khi sử dụng đó là:
- Quy trình luân chuyển chứng từ phức tạp, vòng vèo bởi séc chuyển khoản đợc thanh toán theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản ngời ký phát trớc, ghi có tài khoản ngời thụ hởng sau. Khi thanh toán bằng séc buộc ngời mua và ngời bán phải trực tiếp gặp gỡ nhau: Ngời mua (phát hành) giao trực tiếp tờ séc cho ngời bán. Ngời bán tuy đã cầm đợc tờ séc trên tay nhng vẫn cha thể sử dụng ngay số tiền đó đợc mà còn phải lập 3 liên bảng kê nộp kèm tờ séc nộp vào ngân hàng phục vụ mình. Nếu cùng ngân hàng thì có thể đợc thanh toán ngay trong
ngày. Nếu khác ngân hàng thì ngân hàng phục vụ ngời bán phải chuyển tờ séc sang cho ngân hàng phục vụ bên mua để ghi nợ tài khoản ngời phát hành trớc rồi mới chuyển tiền (qua thanh toán bù trù, hoặc thanh toán chuyển tiền điện tử hoặc thanh toán liên hàng) cho ngời bán. Và nếu nh trên tài khoản tiền gửi thanh toán của ngời phát hành không đủ tiền để thanh toán ngay thì ngời thụ h- ởng sẽ bị thanh toán chậm và vô hình dung họ bị chiếm dụng vốn làm quá trình thanh toán bị chậm lại ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của ngời thụ hởng.
- Trong quá trình sử dụng hình thức thanh toán bằng séc chuyển khoản, tình trạng phát hành quá số d rất có thể xẩy ra gây ảnh hởng xấu đến ngời thụ h- ởng
- Bởi vậy ngời thụ hởng chỉ chấp nhận séc khi giữa họ có sự tín nhiệm lẫn nhau và có quan hệ làm ăn thờng xuyên. Điều này rất giống với UNC, tuy nhiên trên thực tế hoạt động của ngân hàng cho thấy thanh toán bằng séc chuyển khoản rất nhỏ so với UNC. Sỡ dĩ nh vậy một phần là do phạm vi thanh toán của séc chuyễn khoản quá hẹp, chỉ áp dụng khi các khách hàng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng, khác ngân hàng, khác hệ thống, nhng có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố.Việc áp dụng thanh toán chuyển tiền điện tử đã rút ngắn thời gian thanh toán của séc nhng hiện nay nh vậy vẫn còn là quá chậm, mất vài ngày so với chỉ vài tiếng ở nớc ngoài.
Thực tế cho thấy năm 2001 số món thanh toán đạt 96% trong tổng số món thanh toán bằng séc nhng doanh số thanh toán chỉ đạt 64,8% trong tổng số thanh toán. Năm 2002 tỷ trọng số món trọng thanh toán bằng séc chuyển khoản đạt 98%, doanh số thanh toán có tăng và chiếm 85% nhng điều này phản ánh rằng số món thanh toán nhiều nhng doanh số thanh toán không phải là cao do khách hàng chủ yếu chi trả những món tiền nhỏ mà không sử dụng cho các món có giá trị lớn vì nó rất dễ bị lợi dụng phát hành quá số d.
Trong khi đó khách hàng của SGDI là những khách hàng lớn nh: Công Ty Bảo hiểm Việt Nam, Công ty Lơng thực Miền bắc, công ty Kim khí Hà Nội là…
những công ty doanh số thanh toán qua ngân hàng rất lớn nhng doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản thì lại rất nhỏ bởi mạng lới khách hàng của họ dàn trải ở nhiều tỉnh thành phố khác nhau nên không thể sử dụng séc chuyển khoản trong thanh toán. Nh vậy có thể nói rằng phạm vi thanh toán hẹp đã là một trong những yếu tố làm giảm tính hấp dẫn của séc chuyển khoản trong thanh toán. Mặt khác việc sử dụng séc trong thực tế hiện nay thì ngời mua phải chịu một mức phí khá cao. Họ vừa phải bỏ tiền để mua séc và khi một khoản nợ đợc chi trả bằng séc thì ngời sử dụng séc phải chịu thêm lệ phí ngân hàng là 0,05% đối với ngời có tài khoản và 0,1% đối với ngời không có tài khoản trên tổng giá trị thanh toán vì thế việc sử dụng séc cha đợc phổ biến lắm.
Để séc chuyển khoản phát huy đợc hết những u thế vốn có của nó; khắc phục đợc những hạn chế để tăng nhanh tốc độ thanh toán của séc chuyển khoản ở SGDI nói riêng và cả hệ thống ngân hàng nói chung cần phải có những giải phát hữu hiệu từ cơ quan chức năng và chính bản thân Sở.
2. Séc bảo chi:
Séc bảo chi là một trong các hình thức thanh toán bằng séc hiện nay đang đợc sử dụng, những tiện ích mà nó mang lại cho ngời sử dụng đặc biệt là ngời thụ hởng rất nhiều nhng trên thực tế hiện nay ở SGDI nói riêng và ở các NHTM nó chung thanh toán bằng séc chiếm tỷ trọng rất nhỏ so séc chuyển khoản. nhìn vào bảng 5 ta thấy:
Năm 2001 thanh toán bằng séc bảo chi đạt 24 món với doanh số là 514.356 triệu đồng chiếm 35,2% trong tổng số thanh toán bằng séc. Sang năm 2002 cả về số món lẫn doanh số thanh toán của séc bảo chi đều có xu hớng giảm xuống so với năm trớc: Đạt 6 món với doanh số là 276.589 triệu đồng giảm 237.767 triệu đồng (tơng ứng- 2,08%) chiếm tỷ trọng 15%trong tổng số thanh toán băng séc tại SGDI. Phải thừa nhận rằng séc bảo chi có nhiều u điểm khi sử
dụng: Đối với ngời thụ hởng thì khi thanh toán bằng séc bảo chi họ sẽ rất yên tâm về khả năng thanh toán của khách hàng, không xảy ra trờng hợp chậm thanh toán do thiếu tiền trên tài khoản. Vì bản chất của séc bảo chi là đã đợc đảm bảo khả năng thanh toán do khách hàng (ngời ký phát) đã đến ngân hàng làm thủ tục bảo chi séc trớc khi giao séc cho khách hàng. Mặt khác nguyên tắc thanh toán của séc bảo chi là đợc phép ghi có vào tài khoản của ngời thụ hởng trớc ghi nợ vào tài khoản tiền gửi đảm bảo khả năng thanh toán của ngời phát hành sau. Nên quy trình luân chuyển chứng từ một chiều làm cho thời gian thanh toán séc bảo chi đợc rút ngắn lại, khách hàng sẽ nhận đợc tiền ngay sau khi nộp séc vào ngân hàng. Nhờ đó quyền lợi của ngời bán luôn đợc đảm bảo, không xảy ra tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau. Đây là đặc điểm rất giống với UNC;
Tuy nhiên thanh toán bằng séc bảo chi chỉ bằng 2% doanh số thanh toán bằng UNC. Nguyên nhân chủ yếu là:
- Thủ tục phát hành séc bảo chi quá phức tạp và rờm rà. Trớc khi giao séc bảo chi cho ngời bán ngời mua phải lập một tờ séc với đầy đủ các yếu tố kèm theo yêu cầu bảo chi séc đến ngân hàng mà mình mở tài khoản để làm thủ tục bảo chi. Tại đây ngân hàng sẽ tiến hành lu ký một khoản tiền đúng bằng số tiền cần bảo chi từ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vào tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi. Và khách hàng không đợc sử dụng cũng nh không đợc hởng lãi trên số tiền ký quỹ đó, làm cho vốn của khách hàng bị ứ đọng trong một thời gian nhất định, làm cản trở quá trình quay vòng vốn cũng nh hoạt động kinh doanh của khách hàng nên họ rất không thích sử dụng hình thức thanh toán này. Mặt khác phạm vi thanh toán séc bảo chi còn hạn hẹp chỉ áp dụng khi ngời mua và ngời bán cùng mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc khác ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác ngân hàng khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố. Không đợc thanh toán khi ngời mua và ngời bán mở tài khoản tại 2 ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn tỉnh, thành phố. Do đó ngời ta chỉ sử dụng séc bảo chi khi thanh toán với
khối lợng lớn, khi giữa ngời mua và ngời bán cha có sự tín nhiệm lẫn nhau mới thiết lập đợc quan hệ kinh tế với nhau.
Ngoài những hạn chế của chính bản thân các loại séc trên, cơ sở vật chất phục vụ thanh toán séc vẫn cha đợc trang bị hoàn thiện cũng là một nguyên nhân: Đối với một ngân hàng thơng mại hiện đại, để tồn tại và phát triển thì không thể thiếu yếu tố công nghệ. Mặc dù ngành ngân hàng đã có những thành tựu đáng kể song công nghệ phục vụ cho thanh toán séc vẫn cha đồng bộ, những phần mềm tiên tiến nhất cha đợc áp dụng nhiều, trong thanh toán séc vẫn cha thực hiện nối mạng hệ thống máy tính với tất cả các chi nhánh ngân hàng giữa các hệ thống ngân hàng, việc trang bị hệ thống máy tính và kho cơ sở dữ liệu dự phòngcũng cha đợc hoàn thiện Làm hạn chế nhiều đến phạm vi và tốc độ…
thanh toán séc.