I. Kiến nghị chung
*Sự cần thiết phải xây dựng qui chế mới về việc mở và sử dụng tài khoản của khách hàng tại ngân hàng.
đó thấy đợc những mặt hạn chế những tồn tại cần nghiên cứu cải tiến và sửa đổi. Thực tế cũng nh lý luận đã chứng minh cho thấy việc mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng có ý nghĩa quan trọng mở rộng nguồn vốn huy động của ngân hàng và là cơ sở cho sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. Nh vậy trong sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng trong nớc với các ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đã đặt ra cần phải có biện pháp hữu hiệu nào để khuyến khích khách hàng mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng ngày càng nhiều hơn. Để góp phần vào công cuộc ấy em xin đa ra một số kiến nghị sau:
I. Kiến nghị chung
1. Về phía nhà nớc:
Thời gian tới nhà nớc nên hoàn chỉnh hệ thống pháp luật để đảm bảo quyền lợi cho mọi tầng lớp nhân dân, giải quyết các mối quan hệ kinh tế, quan hệ thanh toán bằng các luật định. Có nh vậy, mới tạo đợc môi trờng pháp lý để hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, có hiệu quả thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng tiến kịp với các n- ớc trong khu vực cũng nh thế giới từ đó tạo đợc niềm tin cho khách hàng sẽ khuyến khích khách hàng đến với ngân hàng ngày một đông hơn.
2.Về phía NHNH và NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1. Cần có một chế độ mới về việc mở và sử dụng tài khoản của khách hàng tại ngân hàng.
*Sự cần thiết phải xây dựng qui chế mới về việc mở và sử dụng tài khoản của khách hàng tại ngân hàng. khách hàng tại ngân hàng.
Hiện nay, hoạt động Ngân hàng cũng nh các hoạt động khác trong nền kinh tế đã có nhiều thay đổi nên các qui định cũ về việc mở và sử dụng tài khoản tại Ngân hàng Nhà nớc, Tổ chức tín dụng (Gọi tắt là ngân hàng) đã tỏ ra không đáp ứng hết các yêu cầu thực tế. Mặt khác Thông t số 08/TT-NH2 của Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt cha có các qui định về tài khoản đồng sở hữu, tài khoản phong toả, đóng tài khoản.. là các qui định mới đã đợc thể hiện trong Nghị định số 64/2001/NH-CP ngày 20/9/2001 về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Nhiều qui định tại các văn bản cũ còn rất chung chung và việc qui định về mở, đóng tài khoản vẫn do NHNN ban hành. Trên cơ sở các qui định này, các đơn vị mới vận dụng và tổ chức thực hiện trong đơn vị mình cho phù hợp với điều kiện thực tế và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng (tự ban hành qui định riêng về mở và sử dụng tài khoản áp dụng cho riêng hệ thống mình). Khi có những trờng hợp cụ thể phát sinh nh mở tài khoản cho các đồng sở hữu .. TCTD thờng không thể qui định mà thờng chờ công văn hớng dẫn của NHNN (Công văn không thuộc hệ thống văn bản QPPL), khó theo dõi.
Một lý do nữa là văn bản cũ (TT 08 ) cha chi tiết và cụ thể rõ ràng về thủ tục mở tài khoản đối với cá nhân, tổ chức, đồng sở hữu (là loại đối tợng mới ). Mỗi đối tợng phải có một qui định riêng về hồ sơ và thủ tục mở tài khoản. Việc sử dụng tài khoản cũng cha qui định rõ quyền, trách nhiệm của các bên trong việc sử dụng taì khoản còn khá chung chung. Do vậy để khắc phục những bất cập trên và để triển khai thực hiện Nghị định 64/2001/NĐ-CP về hoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cũng nh luật TCTD, NHNN ngày 26/12/1997 và Luật thơng mại ngày23/05/1997 đi vào cuộc sống thì việc mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng là rất cần thiết trong đó cần cố gắng đa ra các qui định mang tính chất nguyên tắc chung, cố gắng bao quát toàn bộ các trờng hợp, và đề cao trách nhiệm của đơn vị nơi mở tài khoản theo nguyên tắc của pháp luật dân sự là tôn trọng thoả thuận giữa các bên trên cơ sở các qui định của pháp luật. Hơn nữa trong việc mở và quản lý tài
khoản cần phải xây dựng trên nguyên tắc mở rộng quyền tự chủ cho các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hơn so với trớc đây. Mỗi đơn vị có thể cụ thể hoá và triển khai thực hiện cho phù hợp với đặc thù đơn vị mình trên cơ sở các qui định mới và không trái với qui định khác của pháp luật. Qui chế mới cần phải qui định thủ tục mở và các nội dung sử dụng tài khoản cá nhân, tổ chức tại các TCTD không làm hạn chế quyền tự chủ kinh doanh của các TCTD bởi :
+ Điều 2, NĐ 64 qui định: NHNN thực hiện chức năng quản lý Nhà nớc trong hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (cụ thể ở đây là TCTD) bằng việc ban hành các văn bản QPPL về thanh toán theo thẩm quyền.
+ Điều 8, NĐ 64 qui định: loại tài khoản thanh toán, tính chất tài khoản thanh toán, điều kiện, thủ tục mở và sử dụng tài khoản thanh toán do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán qui định phù hợp với qui định của NHNN và các qui định khác có liên quan của pháp luật.
+Việc NHNN ban hành các qui định chung về mở và sử dụng tài khoản thanh toán cho cả đối tợng là TCTD là cần thiết, bởi:
• Nếu để TCTD tự qui định thì NHNN sẽ không thể kiểm soát đợc hoạt động mở tài khoản, sử dụng các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng của nền kinh tế.
• Nếu không có qui định chung của NHNN, mỗi TCTD tự qui định thì sẽ không thống nhất, gây khó khăn cho các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế khi sử dụng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng.
• Trong khi pháp luật về chống tẩy, rửa tiền ở nớc ta cha có thì những qui định chung của NHNN về việc mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng sẽ là những cơ sở pháp lý quan trong trong việc giám sát hoạt động mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng, phát hiện kịp thời các vi phạm, lợi dụng tài khoản và dịch vụ thanh toán Ngân hàng
để tẩy rửa tiền, vi phạm pháp luật; đảm bảo hoạt động thanh toán qua Ngân hàng lành mạnh và an toàn, ngăn ngừa các lợi dụng, sơ hở trong hệ thống thanh toán. * Các đề xuất cụ thể trong chế độ mới về việc mở và dụng tài khoản của khách hàng tại ngân hàng:
-Về những qui định chung:
Trong qui chế mới nên qui định đối tợng phạm vi, hình thức mở tài khoản, tính chất của tài khoản, nội dung sử dụng tài khoản, số d trên tài khoản.. của khách hàng tại đơn vị quản lý tài khoản, đây là những qui định mang tính nguyên tắc cụ thể nh sau:
+ Đối tợng điều chỉnh: - Việc mở và sử dụng tài khoản tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán là Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, các Tổ chức tín dụng ở Việt nam (gọi tắt là ngân hàng) .Việc mở tài khoản và thực hiện các giao dịch qua tài khoản tại ngân hàng Nhà nớc nớc ngoài, Tổ chức tín dụng ở nớc ngoài không thuộc đối tợng điều chỉnh ở qui chế mới .
-Việc mở và sử dụng tài khoản tiền đồng Việt nam của ng ời không c trú, tài khoản ngoại tệ của ngời c trú và ngời không c trú thực hiện theo các qui định của Nhà nớc về quản lý ngoại hối.
+ Hình thức tài khoản: Tài khoản có thể đợc mở theo các hình thức sau
-Tài khoản cá nhân: Khi khách hàng là một cá nhân độc lập đúng tên làm chủ tài khoản .
-Tài khoản của tổ chức: Khi khách hàng là một tổ chức, hộ gia đình hay tổ hợp tác. Ngời đại diện của tổ chức đứng tên làm chủ tài khoản.
Ngời đại diện hợp pháp của tổ chức phải là ngời đại diện của tổ chức trớc Pháp luật; đợc bổ nhiệm hoặc đợc uỷ quyền làm đại diện theo đúng trình tự do pháp luật qui định hoặc đợc qui định cụ thể trong Điều lệ của tổ chức; có đầy đủ năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
-Tài khoản đồng sở hữu: Khi khách hàng là hai hay nhiều ng- ời cùng đứng tên mở tài khoản, có thể là cá nhân hoặc ngời đại diện hợp pháp của Tổ chức, ngời c trú hoặc ngời không c trú.
+ Tính chất tài khoản:
-Mỗi đối tợng khách hàng có quyền mở một hay nhiều tài khoản ở một hay nhiều nơi, có thể là nơi c trú, hoặc đặt tại trụ sở chính hay nơi khác tuỳ theo nhu cầu sử dụng trừ trờng hợp pháp luật có qui định khác, theo các tính chất sau:
Tài khoản chính : là tài khoản đợc xác định theo yêu cầu của khách hàng hoặc là tài khoản duy nhất của khách hàng hiện có tại hệ thống Ngân hàng, dùng để hạch toán phần lớn và chủ yếu các giao dịch thanh toán của khách hàng qua hệ thống Ngân hàng.
Tài khoản phụ: là tài khoản đợc mở theo nhu cầu của khách hàng, theo yêu cầu của cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền hoặc phục vụ yêu cầu quản lý và hạch toán của Ngân hàng nơi mở tài khoản.
-Mỗi đối tợng khách hàng chỉ có một tài khoản chính và có thể có một hay nhiều tài khoản phụ.
Nội dung sử dụng tài khoản chính, tài khoản phụ do khách hàng, Ngân hàng quản lý tài khoản của khách hàng hoặc do cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền qui định.
Khách hàng có thể mở tài khoản theo các nội dung sử dụng sau:
-Tài khoản thanh toán là tài khoản đợc mở theo nhu cầu của khách hàng, phục vụ mục đích thanh toán và giao dịch của khách hàng qua hệ thống Ngân hàng. Tài khoản chuyên chi là loại tài khoản thanh toán đặc biệt đợc sử dụng cho một mục đích cụ thể đã đợc xác định theo yêu cầu của chủ tài khoản, quyết định của cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền hoặc khi pháp luật có qui định.
-Tài khoản chuyên dùng: là tài khoản đ ợc mở do nhu cầu hệ thống thanh toán nội bộ nhằm thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các đơn vị phụ thuộc của Ngân hàng đó, gồm:
+ Tài khoản chuyên dùng đợc mở và sử dụng để hạch toán theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong nội bộ ngân hàng.
+ Tài khoản chuyên dùng do đơn vị mở và sử dụng để hạch toán theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh khi thực hiện cung ứng các dịch vụ thanh toán cho khách hàng.
Việc mở các tài khoản theo nội dung sử dụng phải thực hiện theo qui định của Hệ thống tài khoản kế toán của Ngân hàng Nhà nớc và các Tổ chức tín dụng do cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền ban hành.
+Số d trên tài khoản:
- Số d trên tài khoản có thể là d Có hoặc d Nợ.
- Tuỳ theo mục đích mở tài khoản, nội dung sử dụng của tài khoản mà số d tài khoản có thể là:
Số d đợc sử dụng không kỳ hạn: chủ tài khoản có quyền số d trên tài khoản của mình bất cứ lúc nào tuỳ theo nhu cầu giao dịch và thanh toán.
Số d đợc sử dụng có kỳ hạn: chủ tài khoản đợc sử dụng số d tài khoản của mình theo hạn thanh toán và giao dịch đã thoả thuận với Ngân hàng nơi quản lý tài khoản. Trong trờng hợp đặc biệt theo yêu cầu của khách hàng hoặc theo yêu cầu quản lý của Ngân hàng nơi mở tài khoản, số d có có thể đợc sử dụng khác kỳ hạn đã thoả thuận.
Việc chuyển đổi tính chất số d từ không kỳ hạn sang có kỳ hạn và ngợc lại đợc thực hiện theo thoả thuận giữa chủ tài khoản và Ngân hàng nơi quản lý tài khoản.
-Về thủ tục mở tài khoản cho từng loại hình:
Trong qui chế nên qui định cụ thể về hồ sơ, giấy đăng ký, bản đăng ký mẫu dấu cho từng loại tài khoản, trong đó các thủ tục trong việc mở tài khoản trên đều phải thực hiện theo các qui định chung sau:
+Đối tợng mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nớc:
++Tổ chức tín dụng mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nớc; ++Kho bạc nhà nớc
++ Các tổ chức đợc làm dịch vụ thanh toán, Ngân hàng nớc ngoài, tổ chức tiền tệ, Ngân hàng quốc tế.
++ Các đối tợng khác theo qui định của cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền đợc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nớc Việt nam.
+Đối tợng mở tài khoản thanh toán tại Tổ chức tín dụng:
++ Tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng. ++ Kho bạc Nhà nớc đợc mở tài khoản tại Tổ chức tín dụng là Ngân hàng Th- ơng mại Nhà nớc nếu thuộc một trong các trờng hợp sau: Kho bạc nhà nớc đặt tại
Trụ sở chính ở địa bàn là huyện, thị xã không phải là tỉnh lỵ; Kho bạc Nhà nớc đợc Thống đốc Ngân hàng và Bộ trởng Bộ Tài chính thoả thuận cho phép mở tài khoản tại Ngân hàng Thơng mại Nhà nớc; kho bạc Nhà nớc đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận bằng văn bản cho phép mở thêm tài khoản phụ tại một Ngân hàng thơng mại quốc doanh khác trên địa bàn.
++ Các khách hàng là cá nhân, tổ chức khác chỉ đợc mở tài khoản thanh toán tại các Tổ chức tín dụng là Ngân hàng: Các cá nhân là ngời Việt Nam và ngời nớc ngoài không thuộc đối tợng ngời không c trú từ đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo qui định của pháp luật dân sự Việt nam; đối với ngời cha thành niên, ngời mất năng lực hành vi dân sự, ngời hạn chế năng lực hành vi dân sự theo qui định của pháp luật: mọi thủ tục mở và sử dụng tài khoản phải thực hiện thông qua ngời giám hộ, ngời đại diện theo pháp luật; tổ chức Việt nam và ngời nớc ngoài không thuộc đối tợng ngời không c trú đợc thành lập theo đúng trình tự và thủ tục, có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự theo qui đinh.
++ Các cá nhân, tổ chức cha xác định đợc là ngời c trú hay không c trú theo qui định của Nhà nớc về quản lý ngoại hối đợc làm thủ tục mở tài khoản phải có ý kiến đồng ý của Ngân hàng Nhà nớc
+Qui định chung về hồ sơ mở tài khoản thanh toán:
++ Các giấy tờ trong bộ hồ sơ mở tài khoản phải hợp lệ, theo đúng yêu càu. Các yếu tố kê khai trong bộ hồ sơ ở tài khoản phải chính xác, đúng sự thật. Nếu có bằng chứng chứng minh các yếu tố kê khai là không đúng sự thật, có dấu hiệu vi phạm pháp luật; Ngân hàng nơi nhận đợc bộ hồ sơ mở tài khoản có quyền từ chối không làm thủ tục mở tài khoản.
++ Khách hàng phải chịu trách nhiệm về các yếu tố đã đăng ký trong hồ sơ mở tài khoản và phải thông báo ngay với Ngân hàng nơi mở tài khoản nếu thay đổi các yếu tố trong hồ sơ mở tài khoản.
+Qui định chung về Giấy đăng ký mở tài khoản thanh toán:
++Mẫu giấy đăng ký mở tài khoản do Ngân hàng qui định.
++Khi các yếu tố kê khai trên Giấy đăng ký mở tài khoản đã thay đổi, khách hàng phải lập Giấy đăng ký sửa đổi thông tin khách hàng theo hớng dẫn của Ngân hàng nơi mở tài khoản. Giấy đăng ký sửa đổi thông tin khách hàng đợc lập theo mẫu của Ngân hàng nơi mở tài khoản trong đó ghi rõ các thông tin đợc sửa đổi và thời điểm bắt đàu có hiệu lực.
++ Giấy đăng ký mở tài khoản và Giấy đăng ký sửa đổi thông tin khách hàng hết hiệu lực trong các trờng hợp sau: tài khoản bị đóng; có bằng chứng chứng minh các yếu tố kê khai trong Giấy đăng ký mở tài khoản và Giấy sửa đổi thông tin khách