8 Chi phí bán hàng và quản lý DN 784.187.559 2.727.002.566 5.102.692.111
9 Lợi nhuận thuần tư hoạt động KD (1.057.221.368) (679.093.131) 2.094.352.842
10 Chi phí khác - - -
11 Lợi nhuận khác - - -
12 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1.057.221.368) (679.093.131) 2.094.352.842
13 Thuế TNDN - - 586.418.796
14 Lợi nhuận sau thuế (1.057.221.368) (679.093.131) 1.507.934.046
(Số liệu được lấy từ báo cáo tài chính 2005, 2006, 2007 của công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức)
1.5.Đặc điểm về thị trường
Trong thời gian gần đây, nhu cầu đi lại của người dan ngày càng tăng, các phương tiện gắn máy ngày càng thu hút họ hơn đặc biệt là thu nhập ngày càng cao nên các phương tiện đi lại như ôtô, xe máy lại càng hấp dẫn hơn đối với các khách hàng, lợi dụng điểm mạnh này, Công ty Hữu Hạn Kỹ thuật Chính Xác Ngọc Đức đã tiến hành sản xuất ra nhiều loại linh kiện xe gắn máy để phục vụ ngày càng tốt hơn và hoàn thiện hơn phương tiện đi lại cho khách hàng. Hiện sản phẩm của Công ty Ngọc
Đức đã được tiêu thụ nhiều nơi trong nước. Dự kiến đến cuối năm 2008 Ngọc Đức sẽ tung sản phẩm của mình ra xuất khẩu bên ngoài.
Sản phẩm chính của Công ty Ngọc Đức là linh kiện xe máy như: Pillon skpin; Rocker arm shaft; Piston pin; Gcar shilt spindle comp; RR Axlecollar; Contact prive plate com; Crankpin.
2.Phương hướng nhiệm vụ trong năm tới
Luôn cung cấp các sản phẩm có chất lượng tốt, đáp ứng đầy đủ và kịp thời các đơn hàng của khách hàng. Đồng thời tìm kiếm thêm nhiều bạn hàng mới.
Cải tiến công nghệ kỹ thuật, trang bị nhiều loại máy móc, trang thíêt bị hiện đại đáp ứng nhu cầu sản xuất tốt hơn.
Xây dựng hệ thống tổ chức quản lý chặt chẽ hơn nữa, tiến hành tuyển mộ tuyển chọn đầu vào nhân sự tốt hơn.
Xây dựng và củng cố bộ phận quản lý đảm bảo cho sản phẩm đạt đúng tiêu chuẩn chất lượng.
Nâng cao mức thu nhập của cán bộ công nhân viên để khuyến khích họ làm việc tốt hơn trong Công ty.
II.Đặc điểm nguồn dữ liệu và cơ sở vận dụng các phương pháp phân tích thống kê kết quá sản xuất kinh doanh của Công ty Hữu hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức
Do nhu cầu ngày càng tăng của Xã hội, đời sống nhân dân càng tăng thì nhu cầu tiêu thụ sản phẩm ngày càng lớn. nếu trước kia phương tiện đi lại của họ là đi bộ hoặc đi xe đạp thì ngày nay tối thiểu mỗi nguời cũng cần có một chiếc xe gắn máy. Thị truờng ôtô xe máy lúc nào cũng sôi động hơn bao giờ hết. Nhung đế có được một chiếc xe tốt đảm bảo an toàn thì còn tuỳ thuộc vào nhà sản xuất ra nó. Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức là Công ty chuyên sản xuất các loại linh kiện cho xe gắn máy với phương châm phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng, đảm bảo an toàn tuyệt đối cho xe. Từ khi thành lập đến nay Công ty đã không ngừng phát triển, cải tiến sản phẩm, nâng cao chất lượng. Mặt khác để sản phẩm ngày càng tốt hơn và kết quả Công ty đạt được ngày càng tối ưu hơn, Công ty đã tiến hành phân tích kết
quả sản xuất kinh doanh bằng các phương pháp thống kê đã nói để thấy được xu hướng biến động từ đó tiến hành dự báo cho tương lai và có những biện pháp thích hợp, cụ thể. Công ty đã tiến hành tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh theo tháng, theo quý và theo năm. Nhưng thường báo cáo cho từng năm một.
Ta có bảng sổ liệu thống kê các chỉ têu phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Hữu hạn Kỹ thuật chính Xác Ngọc Đức giai đoạn 2005-2008
Bảng7: Bảng cơ sở dữ liệu phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Hữu hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức
giai đoạn 2005-2008 Đơn vị: Triệu đồng Nă m Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Kếhoạch 2008 Vốn cố định 17693 13810 24902 38720 Vốn lưu động 10321 10729 7932 15632 Tổng giá trị sản xuất GO 2302 14281 20162 30020 Doanh thu 1827 12116 17363 27393
Doanh thu thuần 1827 12116 17363 27393
lợi nhuận -1057 -679 1508 2897
Nhận xét chung:
Qua bảng số liệu tổng hợp trên ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Côngt y Hữu hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức qua các năm 2005, 2006, 2007 tăng lên tương đối. Đặc biệt trong năm 2007 lợi nhuận của Công ty đã đạt được, điều này có thể nói lên tình hình hoạt động sản xuất của công ty dã dần đi vảo ổn định. Doanh thu của Công ty tăng nhanh , chắc chắn trong tương lai con số này sẽ tiếp tục tăng lên và nó sẽ kéo theo lợi nhuận của công ty sẽ tăng lên. Điều này có được là do sự lỗ lực rất lớn của cán bộ công nhân viên Công ty hữu hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức.
Nguồn số liệu trên là cơ sở để chúng ta sử dụng các phương pháp thống kê đã lựa chọn để phân tích, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và dự báo cho thời gian tới.
II.Phân tích biến động của kết quá sản xuất kinh doanh của Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức theo thời gian - Dự báo dựa vcào lượng tăng (giảm) bình quân và tốc độ phát triển bình quân.
1.Biến động của tổng giá trị sản xuất GO theo thời gian
Từ các số liệu về tổng giá trị sản xuất của Công ty ta đưa ra bảng kết quả tính toán sau:
Bảng8: Biến động của tổng giá trị sản xuất của Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính xác Ngọc Đức giai đoạn 2005-2007 Chỉ tiêu Năm GO (trđ) Lượng tăng giảm tuyệt đối(trđ) Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng giảm (%) GT tuyệt đối 1% tăng giảm yi δi = yi-yi-1 Δ = yi-y1 ti = yi/yi-1 Ti = yi/y1 ai = ti - 100 A= Ti -100 gi = yi-1 / 100 2005 2302 - - - - - 2006 14281 11979 11979 620.37 620.37 520.37 520.37 23.02 2007 20162 5881 17860 141.18 875.84 41.18 775.84 142.81
*Tổng giá trị sản xuất (GO) bình quân giai đoạn 2005-2007 của Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức là: y = 3 1 3 2 1 − + + y y y = 2 20162 14281 2302+ + = 12248.33 trđ
Qua kết quả tính toán trên ta thấy, tổng giá trị sản xuất (GO) tăng nhanh qua các năm. Từ năm2005 ( 2302trđ) đến năm 2006 (14281trđ) chỉ sau một năm con số này đã tăng lên tới 11979 triệu đồng gấp 6.2 lần so với năm 2005. Tổng giá trị sản xuất của Công ty còn tiếp tục tăng nhanh trong năm tiếp theo 2007.Con số tăng lên cũng
không kém so với năm 2006 Nếu so với năm 2006 thì năm 2007 ( GO=20162trđ) tăng lên 5881 triệu đồng gấp 1.42 lần và tăng 17850 triệu đồng (8.76 lần) so với năm 2005. Đặc biệt ta có thể thấy được tổng giá trị sản xuất của năm 2007 tăng so với năm 2005 còn lớn hơn cả tổng giá trị sản xuất của năm 2006. Các tốc độ phát triển không những lớn hơn 100% mà còn lớn hơn rất nhiều cho thấy tổng giá trị sản xuất GO năm sau đạt được so với năm trước nó là rất cao.Giá trị tuyệt đối 1% của tốc độ tăng cho thấy cứ 1% tăng lên của năm 2006 so với năm 2005 thì tương ứng 23.02 triệu đồng.Và cứ 1% tăng lên của năm 2007 so với năm 2006 thí tương ứng 142.81 triệu đồng- con số này tương đối cao …Như vậy ta có thể thấy được hoạt động sản xuất của Công ty ngày một nâng cao về số lượng, phản ánh phần nào hiệu quả của hoạt động sản xuất. GO tăng lến sẽ kéo theo sự tăng lên của Doanh thu và lợi nhuận, đây là tiền đề cho sự phát triển đi lên hơn nữa của Công ty trong những năm tiếp theo.
* Lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân của tổng giá trị sản xuất(GO) giai đoạn 2005-2007 là: σ = 1 2 −
∑
= n n i i σ = −1 ∆ n n = 1 1 − − n y yn = 3 1 2302 20162 − − =8930 trđCon số này cho biết trung bình hàng năm tổng giá trị sản xuất (GO) của Công ty tăng 8930 triệu đồng.Ta thấy lượng tăng này khá cao.
Từ lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân trên ta dự báo cho tổng giá trị sản xuất (GO) của Công ty giai đoạn 2008-2010 bằng mô hình dự đoán sau:
h n
y + =yn +σ .h
Với: yn - mức độ cuối cùng của dãy số thời gian H - tầm xa của dự đoán
Thay số vào mô hình ta có:
Tổng giá trị sản xuất năm 2008 là:
y2008 = y2007 +σ *1 =20162+8930*1 =29092 trđ
y2009 = y2007 +σ *2 =20162+8930*2= 38033 trđ
Tổng giá trị sản xuất năm 2010 là:
y2010= y2007 +σ *3= 20162 +8930*3 = 46963 trđ
Như vậy, dựa vào lượng tăng ( giảm) tuyệt đối bình quân ta dự đoán được tổng giá trị sản xuất (GO) năm 2008 có thể là 29092 triệu đồng và năm 2009 có thể là 38033 triệu đồng,năm 2010 GO của Công ty có thể đạt được là 46963 triệu đồng, phù hợp với xu hướng ngày một tăng lên trong những năm qua của Công ty
* Tốc độ phát triển bình quân của tổng giá trị sản xuất (GO) giai đoạn 2005- 2007 của Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức:
t =3−1t2.t3 = 1 3 y y = 2302 20162 = 2.9594 lần = 295.94%
Con số này cho ta biết bình quân mỗi năm tổng giá trị sản xuất (GO) của Công ty phát triển với tốc độ 395.94%
Dựa vào tốc độ phát triển bình quân trên ta dự báo cho tổng giá trị sản xuất (GO) của Công ty giai đoạn 2008-2010
h n
y +
=yn *(t)h
Thay số vào mô hình ta có kết quả sau: Tổng giá trị sản xuất năm 2008 là:
2008
y
=y2007 *(t)1 = 20162*2.95941 = 59667.42 trđ Tổng giá trị sản xuất năm 2009 là:
2009
y
=y2007 *(t)2 = 20162*2.95942 = 176579.77 trđ Tồng giá trị sản xuất năm 2010 là:
2010
y
= y2007 * (t)3 = 20162*2.95943 = 522570.17 trđ
Như vậy,dựa vào tốc độ phát triển bình quân ta dự đoán được tổng giá trị sản xuất (GO) của Công ty Hữu Hạn Kỹ Thuật Chính Xác Ngọc Đức năm 2008 là 59667.42 triệu đồng, năm 2009 là 176579.77 triệu đồng và năm 2010 là 522570.17 triệu đồng.
Ta nhận thấy kết quả dự báo cho GO bằng phương pháp dựa vào lượng tăng giảm tuyệt đối bình quân và bằng phương pháp dựa vào tốc độ phát triển bình quân có sự chênh lệch tương đối lớn. Điều này là do GO giai đoan 2005-2007 tăng nhưng lượng tăng không đều giữa các năm nên dự báo theo hai phương pháp trên sẽ cho kết quả không chính xác. Để lập kế hoạch cho những năm tới chúng ta không nên sử dụng hai phương pháp đã nói trên.
