Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn thanh toán (đến hạn) kể cả thời gian đã gia hạn nợ ghi trên hợp đồng mà khách hàng không có khả năng trả tại thời điểm đó. Tại NHCT Hà Nam nợ tồn đọng, nợ khoanh, nợ đã ra hạn, nợ quá hạn chiếm tỷ trọng khá lớn, chỉ tính riêng các khoản nợ đã xử lý đến 31/12/2001 đã chiếm 7,45% tổng d nợ. Đặc biệt các khoản nợ quá hạn khi đa vào xử lý đều dẫn tới tình trạng nợ khó đòi, điều này thể hiện chất lợng tín dụng rất kém và ngay từ khâu khảo sát điều tra khách hàng đã có những thiếu sót là không tính toán để lờng trớc khả năng tài chính của khách hàng, hầu nh không nắm đợc các quan hệ tài chính khác của khách hàng ngoài vốn vay ngân hàng.
Biểu số 2.6: Phân tích nợ tồn đọng qua các năm
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 So sánh % 2000/1999 2001/2000 2001/1999
1. Tổng d nợ (triệu đ) 2. Nợ quá hạn (triệu đ) 3. Nợ khoanh, treo (triệu đ) 4. Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng d nợ 5. Tỷ lệ nợ khoanh/tổng d nợ 6. Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khoanh/tổng d nợ
7. Tỷ lệ nợ quá hạn chung của NHCT Việt Nam 165.860 3.748 1.344 2,26% 0,81% 3,07% 2,01% 210.205 2.891 1.344 1.37% 0,64% 2,01% 3,9% 225.747 15.460 1.344 6.85% 0,60% 7,45% 2,93% 126% 77% 107% 534% 136% 412%
Nguồn: Báo cáo cáo tổng hợp chất lợng tín dụng NHCT Hà Nam (1999-2001).
- Diến biến nợ quá hạn qua các năm tăng cả về số tuyệt đối và tơng đối. Năm 2001 tăng 9.295 ngàn đồng so với năm 2000; so với năm 1999 tăng 11.712 ngàn đồng. Tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng d nợ tăng từ 2,26% năm 1999 lên 6.58% năm 2001. Tổng d nợ tăng qua các năm, thể hiện chất lợng tín dụng có xu hớng giảm sút, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ tồn đọng so sánh với tỷ lệ chung của NHCT Việt Nam thì trong hai năm gần đây, tỷ lệ này của NHCT Hà Nam cao hơn rất nhiều và cũng không đạt yêu cầu mà NHCT Việt Nam đề ra (tỷ trọng nợ quá hạn dới 5%). Không những thế đây là tỷ lệ nợ quá hạn khá lớn so với các ngân hàng trên địa bàn, đó cũng là một trong những hạn chế gây khó khăn trong quá trình cạnh tranh, trong khi các NHTM trên địa bàn tìm mọi biện pháp để giảm số d nợ tồn đọng thì nợ tồn đọng của NHCT Hà Nam lại tăng lên rất lớn (nợ tồn đọng của NHCT tăng từ 5.092 triệu đồng năm1999 đến 16.800 triệu đồng năm 2001; NHĐT&PT từ 6.290 triệu đồng năm 1999 còn 3.169 triệu đồng năm 2001; NHNN%PTNT từ 9.427 triệu đồng năm 1999 còn 7.841 triệu đồng năm 2001).
- Các loại rủi ro tiềm ẩn: Rủi ro về cơ cấu đầu t, rủi ro về lãi suất:
+ Trong tổng d nợ cho vay đến cuối năm 2001 là 225 tỷ đồng thì cho vay các thành phần kinh tế quốc doanh là 185 tỷ chiếm 82%, với cơ cấu d nợ nh trên thì việc phát triển không đồng đều sẽ dẫn đến rủi ro,( Điển hình là các
doanh nghiệp của ngành dịch vụ thơng mại, xuất nhập khẩu, đây là khách hàng lớn, truyền thống và đồng thời có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHCT Hà Nam). Trong những năm đầu khi tách tỉnh, rất nhiều doanh nghiệp nằm trong tình trạng kinh doanh thua lỗ cần phải tổ chức sắp xếp lại. Tuy nhiên, NHCT Hà Nam đã đầu t cho thành phần kinh tế này một lợng vốn rất lớn, có thời điểm chiếm trên 30% tổng d nợ và trên thực tế một số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ không có khả năng hoàn trả vốn ngân hàng nh : Công ty xuất nhập khẩu, Công ty Khách sạn dịch vụ Hà Nam, chỉ riêng hai công ty này đã có số d nợ quá hạn chiếm trên 70% tổng số nợ quá hạn và hầu hết là nợ khó đòi.
+ Về cơ cấu đầu t: Cho vay trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng từ 40 đến 50% tổng d nợ, với tỷ trọng này nguồn vốn trung và dài hạn khá lớn dẫn đến tốc độ luân chuyển vốn chậm, hầu hết vốn đầu t trung, dài hạn tập trung vào các dây truyền sản xuất (Bia, Nớc giải khát) và thực tế hiệu quả đem lại rất thấp do 100% vốn đầu t là vốn vay ngân hàng. Chính vì vậy, việc thu hồi vốn theo các kỳ hạn nợ đã đợc ký kết trong hợp đồng tín dụng rất khó khăn, dẫn tới phải gia hạn nợ, giãn nợ cũng đồng thời với việc thu lãi gặp nhiều khó khăn.
+ Về chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu ra trong các năm rất thấp và ngày càng giảm thấp, nhng thực tế, với tỷ trọng nợ quá hạn quá lớn và lãi không thu đợc cũng chiếm một tỷ lệ tơng ứng so với chênh lệch lãi suất làm cho việc kinh doanh không đem lại hiệu quả. Những năm gần đây lãi suất trên thị trờng tiền tệ biến động rất thất thờng và chủ yếu là lãi suất cho vay giảm, trong khi đó lãi suất huy động lại tăng.