- Tài khoản 211 tài sản cố định hữu hình Số dư đầu kỳ
2. Tình hình xuấtkho nguyên liệu, vật liệu, và xuất bán xăng dầu tại công ty ô tô vận tải số 3 như sau:
tô vận tải số 3 như sau:
Trong quý 3 công ty có xuất kho và phân bổ nguyên vật liệu cho các đội xe và xuất bán như sau :
Cụ thể: Ngày 4/8 công ty xuất dầu diezen cho đội xe 304 số lượng 10.000 lít, trị giá 45.100.000 bao gồm cả thuế GTGT.kế toán tiến hành định khoản như sau:
+Ngày 4/8
Nợ TK 621(304) : 41.000.000 Nợ TK 133 : 4.100.00
Có TK 152(2) :45.100.000
- Ngày 6/8 công ty xuất dầu diezen cho đội xe 302 với số lượng là 5.000 lít trị giá bao gồm cả thuế là 20.500.000 biết thuế GTGT là 10%. Kế toán định khoản như sau:
+Ngày 6/8
Nợ TK 621(302) :63.700.000 Nợ TK 133 :6.370.000
- Ngày 12/8 công ty xuất dầu diezen cho đội xe 308 với số lượng là 6.000 lít trị giá bao gồm cả thuế là 27.060.000 biết thuế GTGT là 10%. Kế toán định khoản như sau:
+Ngày 12/8
Nợ TK 621(308) : 27.060.000 Nợ TK 133 : 2.460.000
Có TK152(2) : 24.600.000
- Ngày 20/8 Công ty xuất bán dầu diezen cho công ty xây dựng số 2 với số lượng10.000 lít đơn giá là 4.100 đ/1lít Thuế VAT 10%. khách hàng đã trả bằng tiền gửi ngân hàng
kế toán tiến hành định khoản như sau: Nợ TK 112 : 4.510.000
Có TK 511 : 4.100.000 Có TK 333 : 410.000
- Ngày 22/8 công ty xuất xăng A92 cho công ty du lịch Hà Nội với số lượng là 3.000 lít đơn giá là 5050 đ/ 1lít công ty đã thanh toán bằng tiền mặt
kế toán tiến hành định khoản như sau: Nợ TK 111 : 15.907.500 Có TK 511 : 15.150.000 Có TK 333 : 757.500 HOÁ ĐƠN (GTGT) liên 1 (lưu) Ngày 9/8/2001 Đơn vị bán hàng : Công ty ô tô vận tải số 3 Địa chỉ : 65 phố Cảm Hội – Hà Nội –
Điện thoại : 5583967 Số tài khoản : 01001425
Họ và tên người mua hàng : Nguễn Văn Khánh Đơn vị Công ty xây dựng số 2
Hình thức thanh toán : tiền mặt
STT Tên hàng hoádịch vụ ĐVT Số lượng Đ/giá Thành tiền
1 Xuất bán dầu Diezen Lít 1.000 4.100 4.100.000
Tổng cộng Lít 1.000 4.100 4.100.000
Cộng thành tiền : Dầu diezen : 4.100.000
Thuế GTGT:Dầu diezen 10% : 410.000 Tổng tiền thanh toán : 4.510.000
PHIẾU THU
Ngày 18/9/2001
Số 512
Nợ TK 111
Có TK 152(2) Họ và tên người nộp tiền : Nguyễn Văn khánh
Địa chỉ: Công ty xây dựng số 2
Lý do nộp : thanh toán tiền mua hàng Số tiền : 4.510.000viết bằng chữ) : Bốn triệu năm trăm mười nghìn đồng chẵn./
Kèm theo: 01 giấy biên nhận, chứng từ gốc.
Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Bốn triệu năm trăm mười nghìn đồng chẵn./
Ngày 18/9 năm2001 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nộp tiền (ký, đóng dấu) (ký, đóng dấu) (ký, họ tên) (ký, đóng dấu) (ký, đóng dấu) Kế toán
Đối với nguyên liệu xuất kho căn cứ vào kế hoạch sản xuất từng bộ phận đề nghị lập phiếu xuất kho NVL cho sản xuất.
- Căn cứ vào tình hình, nhập xuất vật liệu kế toán theo dõi trên thẻ kho cho từng thứ vật liệu.
Đơn vị: Cty ô tô vận tải số 3 Mẫu số : 01 VT - Địa chỉ : 65 phố cảm hội QĐ số :114 – TC/QĐ/CĐKT
Tên kho NVL số 3 Ngày 10tháng8 năm 995
của bộ tài chính
THẺ KHO