II. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
7. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
PHÂN TÍCH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Đến ngày 31/12/2003 Tài sản MS Số đầu năm Số cuối kỳ Chênh lệch (A) (1) (2) (3) Tiền A. TSLĐ và ĐT ngắn hạn 100 (100 - 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 I. Tiền 110
1. TM tồn tại quỹ (cả ngân phiếu) 111
2. TGNH 112
3. Tiền đang chuyển 113
II. Các khoản ĐTTC ngắn hạn 120 1. Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 2. Đầu tư ngắn hạn khác 128 3. Dự phòng giảm giá ĐTNH 129 III. Các khoản phải thu 130 1. Phải thu của khách hàng 131 2. Trả trước cho người bán 132 3. Thuế GTGT được khấu trừ 133
4. Phải thu nội bộ 134
•VKD ở các đơn vị trực thuộc 135 •Phải thu nội bộ khác 136 5. Các khoản phải thu khác 138 6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139
IV. Hàng tồn kho 140
1. Hàng mua đang đi đường 141 2. Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142
3. CCDC trong kho 143
4. CP - SXKD dở dang 144 5. Thành phẩm tồn kho 145
6. Hàng hoá tồn kho 146
7. Hàng gửi đi bán 147
8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) 149 V. Tài sản lưu động khác 150 1. Tạm ứng 151 2. chi phí trả trước 152 3. Chi phí chờ kết chuyển 153 4. TS thiếu chờ xử lý 154 5. Các khoản KQ, KC ngắn hạn 155
1. Chi sự nghiệp năm trước 161 2. Chi sự nghiệp năm nay 162 B. TSCĐ và đầu tư dài hạn 200
I. Tài sản cố định 210
1. TSCĐ hữu hình 211
- Nguyên giá 212
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 213
2. TSCĐ thuê TC 214
- Nguyên giá 215
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 216
3. TSCĐ vô hình 217
- Nguyên giá 218
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 219 II. Các khoản đầu tư dài hạn 220 1. Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 2. Góp vốn liên doanh 222 3. Các khoản đầu tư dài hạn khác 228 4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn(*) 229 III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 IV. Các khoản KC, KQ dài hạn 240 Cộng TSC (250 = 100 + 200) 250
Nguồn vốn MS Số đầu năm Số cuối kỳ Chênh lệch Tỷ trọng từng (A) (1) (2) (3) Tiền A. Nợ phải trả 300 156.148.197.710 133.704.043.758 (22.444.153.952) I. Nợ ngắn hạn 310 140.496.736.038 119.862.652.184 (20.634.083.854) 1. Vay ngắn hạn 311 47.099.961.703 48.408.579.123 1.398.617.420 2. Nợ dài hạn đến hạn trả 312 3. Phải trả co người bán 313 25.755.059.393 33.929.343.441 8.174.284.048 4. Người mua trả tiền trước 314 16.711.292.474 16.096.133.949 (615.158.525) 5. Thuế và các khoản phải nộp
nhà nước
315 3.469.008.264 2.364.864.693 (1.104.143.571)6. Phải trả công nhân viên 316 835.718.630 662.467.517 (173.251.113) 6. Phải trả công nhân viên 316 835.718.630 662.467.517 (173.251.113) 7. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 30.589.189.207 1.785.371.067 (28.803.818.140) 8. Các khoản phải thu, nộp khác 318 11.126.506.367 11.615.892.394 489.386.027 II. Nợ dài hạn 320 10.921.983.777 10.943.885.433 21.901.656 1. Vay dài hạn 321 10.921.983.777 10.943.885.433 21.901.656 2. Nợ dài hạn khác 322 III. Nợ khác 330 4.729.477.895 2.897.506.141 (1.831.971.754) 1. Chi phí phải trả 331 4.729.477.895 2.897.506.141 (1.831.971.754) 2. TS thừa chờ xử lý 332
3. Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 333
B. NV chủ sở hữu 400 14.252.787.343 15.455.215.414 1.202.428.071 I. Nv - quỹ 410 13.252.787.343 14.971.650.209 1.355.296.477 1. Nguồn vốn kinh doanh 411 13.433.317.543 14.971.650.209 1.355.296.477 2. Chênh lệch đánh giá lại TS 412
3. Chênh lệch tỷ giá 413 (22.542.267) (22.542.267) 4. Quỹ đầu tư phát triển 414 642.658.833 642.658.833 5. Quỹ dự phòng tài chính 415 325.243.238 142.207.049 6. LN chưa phân phối 416
7. NV đầu tư xây dựng cơ bản 417
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 636.433.611 483.565.205 (152.868.406) 1. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc
làm
421 214.797.674 223.746.515 8.948.8412. Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 421.635.937 259.818.690 (161.817.247) 2. Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 421.635.937 259.818.690 (161.817.247) 3. Quỹ quản lý của cấp trên 423
4. Nguồn kinh phí sự nghiệp (KPSN)
424 Nguồn KPSN năm trước 425 Nguồn KPSN năm nay 426 5. Nguồn kinh phí đã hình thành 427