II. Tình hình thựctế tổ chức kế toán vậtliệ u công cụ, dụng cụ ở Công ty cổ phần xây dựng Phương Nam.
621 12.050.000 107.110.000 25/10 Nhập vật tư vào kho công ty 111 195
25/10 Nhập vật tư vào kho công ty 111 195.000
27/10 Xuất VT CT Tạp chí CS 621 195.000 107.305.000 28/10 Xuất vật tư làm nhà tạm 621 3.500.000 10.310.000 28/10 Xuất VT CT PCCC Hà Nội 621 11.440.000 92.170.000 ... ... ... ... ... ... Cộng phát sinh 356.917.000 245.586.000 Số dư cuối kỳ 130.071.000 Ngày 30/10/02
Người lập Kế toán trưởng
Tương tự như đối với vật liệu, sau khi vào sổ nhật kí chung, kế toán ghi vào sổ cái tài khoản 153 công cụ dụng cụ.
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Phương Nam Sổ Cái tháng 10/02 Nguyễn Tam Trinh- Hà Nội TK 153- Công cụ dụng cụ
Ng/C.từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền nợ Số tiền có Số dư 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 112 32.000.000 32.000.00 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 331 6.000.000 38.000.000 09/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 111 1.760.000 39.760.000 16/10 Xuất vật tư TC Cục PCCC HN 627 4.700.000 35.060.000 17/10 Xuất VT phục vụ công tác q.lý 642 32.000.000 3.060.000 25/10 Xuất vật tư thi công CT trường
công nhân cơ điện Hà Nội
621 2.200.000 860.000 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Cộng phát sinh 44.895.000 44.895.000 Số dư cuối kỳ -
Ngày 30/10/02 Người lập Kế toán trưởng
Số CT Ngày C.từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền nợ Số tiền có Số dư 358 08/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 152 80.850.000 80.850.000 212 08/10 Vay tiền mặt mua vật liệu 111 26.775.000 54.075.000 140 09/10 Đồng chí hàng nhập vật tư 152 26.775.000 80.850.000 362 09/10 Đồng chí Hùng nhập CCDC 153 6.300.000 87.150.000 142 10/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 152 17.640.000 104.790.000 623 13/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 152 21.000.000 125.790.000 NHB 15/10 Thanh toán tiền mua vật tư 112 20.000.000 105.790.000 203 16/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 152 13.440.000 119.230.000 204 16/10 Đồng chí Hùng nhập vật tư 152 25.725.000 114.02.000 206 17/10 Nhập vật tư vào kho công ty 152 21.000.000 169.955.000 NHB 17/10 Thanh toán tiền mua vật tư 112 80.850.000 85.105.000 210 18/10 Nhập vật tư vào kho công ty 152 18.000.000 103.105.000 300 18/10 Thanh toán tiền mua vật tư 111 13.440.000 89.665.000 301 20/10 Thanh toán tiền mua vật tư 311 21.000.000 68.665.000 ... .. ... ...
Cộng
Số dư cuối tháng
Ngày 30/10/02
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Phương Nam Nguyễn Tam Trinh - Hà Nội
Trích sổ nhật ký chung
Tháng 10 năm 2002
Chứng từ Số phát sinh
Số liệu Ng/th
Diễn giải Số liệu TK
Nợ Có