là sổ cái)
Sổ chi tiết TK 3341 - Tiền lương và sổ chi tiết TK 1411 - tạm ứng lương được mở để theo dõi tình hình thanh toán lương của Công ty với nhân viên quản lý và nhân viên sản xuất của Công ty.
Mẫu biểu như sau.
Tổng Công ty XD Sông Đà
Sổ chi tiết tài khoản Tháng 3 năm 1999
3341 - Lương
Xí nghiệp XD Sông Đà 903
Số dư đầu kỳ:
SCT Ngày CT Ngày GS Diễn giải Đối ứng Phát sinh nợ Phát sinh có Số dư 122C 31/3/99 31/3/99 Phạm Văn Cần- Xưởng CGT.T lương T3
cho NV 1111 893.264 893.264 122C 31/3/99 31/3/99 Phạm Văn Cần- Xưởng CGT.T lương T3
cho NV 3383 220.320 1.113.584 122C 31/3/99 31/3/99 Phạm Văn Cần- Xưởng CGT.T lương T3
cho NV 3384 33.048 1.146.632 122C 31/3/99 31/3/99 Phạm Văn Cần- Xưởng CGT.T lương T3
cho NV 3388 253.368 1.400.000 123C 31/3/99 31/3/99 Nguyễn Văn Chấp - Đầm 7 T.Tlương T3
cho NV 1111 902.048 2.302.048 123C 31/3/99 31/3/99 Nguyễn Văn Chấp - Đầm 7 T.Tlương T3
cho NV 3383 39960 2.342.008 123C 31/3/99 31/3/99 Nguyễn Văn Chấp - Đầm 7 T.Tlương T3
cho NV 3384 7.922 2.350.000 124C 31/3/99 31/3/99 Ngô Đức Dũng - phòng TCKT T.Tlương T3 cho NV 1111 19.326.906 21.676.906 124C 31/3/99 31/3/99 Ngô Đức Dũng - phòng TCKT T.Tlương T3 cho NV 3383 1.881.440 23.558.346 124C 31/3/99 31/3/99 Ngô Đức Dũng - phòng TCKT T.Tlương T3 cho NV 3384 376.288 23.934.634 PBTL 31/3/99 31/3/99 Hạch toán phân bổ tiền lương T3/99 2412 950.000 22.984.634 PBTL 31/3/99 31/3/99 Hạch toán phân bổ tiền lương T3/99 6421 22.984.634
Tổng phát sinh 23.934.634 23.934.634
Số dư cuối kỳ:
Người lập biểu
Ngày 12/04/1999 Kế toán trưởng
Sổ chi tiết TK 1411 - Tạm ứng lương .
Xí nghiệp XD và kinh doanh vật tư
Sổ chi tiết tài khoản Tháng 3 năm 1999 1411 - Tạm ứng Lương
Xí nghiệp XD Sông Đà 903
Số dư đầu kỳ:
SCT Ngày CT Ngày GS Diễn giải Đối ứng Phát sinh nợ Phát sinh có Số dư A76 31/3/99 31/3/99 Công trường A76 Nội Bài 6221 5.025.000 5.025.000 TDTT 31/3/99 31/3/99 CT Nhà tập võ vật TT TDTT Quốc gia 6222 7.754.000 12.779.000 PTTH 31/3/99 31/3/99 CT trường PTTH Liên Hà 6223 7.500.000 20.279.000 A76 31/3/99 31/3/99 Công trường A76 Nội Bài 1111 5.025.000 15.254.000 TDTT 31/3/99 31/3/99 CT Nhà tập võ vật TT TDTT Quốc gia 1111 6.500.000 8.754.000 PTTH 31/3/99 31/3/99 CT trường PTTH Liên Hà 1111 7.500.000 1.254.000 Tổng phát sinh 19.025.000 7.512.779 Số dư cuối kỳ: 1.254.000 Người lập biểu Ngày 04/04/1999 Kế toán trưởng
Dòng số dư đầu kỳ: được lấy số liệu từ sổ chi tiết TK 3341 của tháng trước. Cột số dư được kế toán theo dõi số dư có TK 3341 số dư Nợ được kế toán Công ty ghi âm theo quy định của BTC (ghi số dư Nợ trong ngoặc đơn).
ở tháng 3, TK 3341 của Công ty không có số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ, vì thế trên sổ chi tiết tài khoản 3341 các dòng số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ không có số liệu.