II. KẾ TOÁN CÁC KHOẢN VAY NGẮN HẠN
PHẦN THEO DÕI TIỀN VAY TRẢ NỢ Ngày
3. Tổng số tiền nhận vay theo khế ước là 25000000đ.
Bằng chữ: ( Hai mươi năm triệu đồng chẵn).
4. Thời hạn vay:10 tháng , lãi xuất 1%/tháng. 5. Ngày trả nợ:Ngày 10 tháng 8 năm2004. 6. Tài khoản tiền vay số : 6207932
7. Người nhận tiền vay khế ước: Nguyễn Xuân Ngọc.
Hà Nội, Ngày 10 tháng 11 năm 2003
ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG ĐẠI DIỆN CÔNG TY
CBTD Giám đốc Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)
PHẦN THEO DÕI TIỀN VAY TRẢ NỢNgày Ngày tháng năm Số hiệu chứng từ Số tiền phát sinh Số d nợ Ngời nhận tiền Họ và tên Ký nhận Trởng phòng xác nhận 10/11/03 25,000,000 25,000,000 NGUYỄN XUÂN NGỌC 30/11/03 CT THU 25,000,000 NGUYỄN XUÂN NGỌC
Phiếu thu: Trường hợp công ty đi vay về nhập quỹ kế toán phải lập phiếu thu và nội dung của phiếu thu phải ghi rõ vay ai , của ai thời gian bao lâu thì trả, lãi xuất bao nhiêu phần trăm.
Mẫu của phiếu thu như sau:
PHIẾU THUSố 450 Số 450 Ngày 10 tháng 10 năm 2003 Quyển số 05 Nợ TK111 Có TK311 Họ tên người lĩnh tiền: Nguyễn Xuân Ngọc
Địa chỉ: Công ty TNHH Selta.
Lý do nộp: Vay vốn ngắn hạn ngân hàng công thương TP Hà Nội . Số tiền: 25.000.000đ.
Bằng chữ: ( Hai mươi năm triệu đồng chẵn) Thời hạn vay: 10 tháng.
Lãi xuất: 1%/tháng.
Kèm theo 01 chứng từ gốc
Ngày 10 tháng 2 năm 2004.
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP PHIẾU NGƯỜI NHẬN TIỀN THỦ QUỸ
(Ký & họ tên) (Ký &họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)
Phiếu chi: Khi công ty TNHH SELTA trả nợ các khoản tiền vay bằng tiền mặt thì kế toán phải lập phiếu chi cũng giống như trường hợp đi vay công ty phải lập phiếu thu thì phần trả nợ phải lập phiếu chi.
Công ty TNHH SELTA PHIẾU CHI Số 492 Ngày 22 tháng 11 năm 2003 Quyển số 05 Nợ TK311 Có TK111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Văn Hưng
Địa chỉ: Cán bộ ngân hàng nhà nước Việt Nam Lý do: Chi trả nợ ngân hàng nhà nước Việt Nam. Số tiền: 20.000.000đ
Bằng chữ: (Hai mươi triệu đồng chẵn)
Đã nhận đủ số tiền: Hai mươi triệu đồng chẵn. Kèm theo 01 chứng từ gốc
Ngày 22 tháng 11 năm 2003
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP PHIẾU NGƯỜI NHẬN TIỀN THỦ QUỸ
(Ký & họ tên) (Ký &họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)